7. Kết cấu luận văn: gồm 3 chương
2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu từ năm
2.2.2 Cơ cấu tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Á Châu
Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản của ACB
Đơn vị tính: tỷ lệ phần trăm
MỘT SỐ KHOẢN MỤC CỦA
TÀI SẢN 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 5.12 5.77 8.84 4.03 5.31 3.10 4.02 1.23 Tiền gửi tại NHNN 3.50 6.02 2.01 1.04 1.42 1.81 3.15 1.84 Tiền, vàng gửi tại các TCTD 35.95 34.15 24.87 21.86 16.56 28.92 12.47 4.33 Chứng khoán kinh doanh 0.00 0.59 0.22 0.38 0.48 0.30 0.56 0.51 Cho vay và cho thuê TC KH 37.98 37.10 32.86 36.85 42.16 36.23 57.46 63.41 Chứng khoán đầu tư 9.47 10.70 23.21 19.16 23.50 9.28 13.80 20.10 Góp vốn, đầu tư dài hạn 0.99 0.89 1.12 0.71 1.46 1.26 0.80 0.55 Tài sản Có khác 1.11 0.00 0.00% 0.00 8.56 18.29 6.89 6.49
Nguồn: báo cáo tài chính của ACB
Trong cơ cấu tổng tài sản của ACB, chủ yếu là tiền vàng gửi tại các TCTD, cho vay khách hàng và chứng khoán đầu tư, tiền mặt, vàng bạc đá quý. Trong đó,
30
chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu tài sản của ngân hàng là khoản mục cho vay khách hàng, dư nợ cho vay tăng đều qua các năm từ năm 2006-2013 và chiếm từ 33- 63,4% tổng tài sản, cao nhất là năm 2013 chiếm 63,4% tổng tài sản (một phần do tổng tài sản ACB giảm), dư nợ cho vay có tốc độ tăng trưởng bình quân cao hơn so với sự tăng trưởng tổng tài sản do sự gia tăng đột biến trong dư nợ cho vay năm 2009 tăng với mức 78,78% so với năm trước, tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 29,87% trong 8 năm, tốc độ tăng trưởng này đã được trừ trong khoản dự phòng rủi ro cho vay khách hàng. Điều này thể hiện trong tình hình kinh tế khó khăn cùng sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong hệ thống, ACB vẫn giữ được sự tăng trưởng tín dụng dương.
Đứng sau khoản mục cho vay khách hàng trong tổng tài sản của ACB đó là khoản mục tiền, vàng gửi tại các TCTD và vay tại TCTD khác chiếm tỷ lệ từ 4,3%- 36% so với tổng tài sản, tỷ lệ này có xu hướng giảm dần từ năm 2006-2010, cao nhất là năm 2006 chiếm tỷ lệ 36% so với tổng tài sản, 16.052 tỷ đồng. Tuy nhiên, đến năm 2011, tỷ trọng này bắt đầu tăng trở lại lên 81.274 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 28,9% nhưng tỷ trọng này giảm mạnh trong năm 2012 còn 21.986 tỷ đồng giảm 73% so với năm trước và chiếm tỷ lệ 12,5% so với tổng tài sản. Điều này, cho thấy tác động của vụ bầu Kiên thời điểm tháng 8/2012, vì ACB đã sử dụng tiền để bù đắp thanh khoản khi khách hàng rút tiền hàng loạt nên làm giảm tỷ lệ so với tổng tài sản, đặc biệt năm 2013, tỷ trọng này chỉ còn 7.215 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 4,3% so với tổng tài sản, nguyên nhân là giảm do ACB hạn chế gửi tiền tại các TCTD khác và trích lập dự phịng cho những khoản tiền gửi tại các TCTD khác chưa thu hồi được.
Bên cạnh đó, khoản mục chứng khốn đầu tư chiếm tỷ trọng cũng đáng kể trong tổng tài sản của ACB từ 9-23,5% tổng tài sản, tốc độ tăng trưởng bình qn của chứng khốn đầu tư đạt mức 34,4% tỷ lệ tăng trưởng khá cao. Giai đoạn 2006- 2010 tỷ trọng này có xu hướng tăng, tuy nhiên tỷ trọng này có xu hướng giảm trong năm 2011 và năm 2012, nguyên nhân là do ACB cho vay trên thị trường chứng khoán kinh doanh giảm do nền kinh tế gặp khó khăn, lãi suất giảm mạnh nên ngân hàng thu hẹp hoạt động kinh doanh chứng khoán nhằm kiểm soát rủi ro, chuyển hướng sang các kênh đầu tư khác hiệu quả hơn. Năm 2013 tỷ trọng này đã tăng trở
31
lại cho thấy thị trường chứng khoán bắt tạo được niềm tin cho thị trường và đã có nhiều chính sách kích thích thị trường tăng. Tiếp đến là khoản mục tài sản có khác, giai đọan 2006-2009, chiếm tỷ trọng rất thấp dường như khơng có trong tổng tài sản nhưng bắt đầu từ năm 2010-2013 tỷ trọng này chiếm tỷ trọng đáng kể từ 6-18,3% tổng tài sản, đạt cao nhất là thời điểm năm 2011 với 51.389 tỷ đồng chiếm 18,3% tổng tài sản, khoản mục này bao gồm chủ yếu là những khoản phải thu từ kinh doanh vàng, vàng tài khoản và những khoản ký quỹ. Đến năm 2012, 2013, Chính phủ, NHNN siết chặt mua bán vàng tài khoản nên hạn chế việc mua bán vàng hơn so với thời điểm trước. Như vậy, ta thấy trong cơ cấu tài sản của ngân hàng, chỉ tiêu “Cho vay khách hàng” ngày càng tăng và chiếm tỷ trọng tương đối lớn, điều này làm tăng nguy cơ tiềm ẩn nợ xấu nếu ngân hàng không thực hiện kiểm soát các khoản vay một cách chặt chẽ.
Theo số liệu thống kê của NHNN, đến thời điểm 31/12/2013, tổng tài sản của hệ thống ngân hàng đạt 5.755,87 nghìn tỷ đồng, tăng mạnh và tăng hơn 670 nghìn tỷ đồng tương đương 13,2% so với cuối năm 2012. Trong đó, tổng tài sản của nhóm ngân hàng TMNN đạt 2.504,87 nghìn tỷ đồng, nhóm ngân hàng TMCP đạt 2.463,44 nghìn tỷ đồng.
Hình 2.2: Tổng tài sản của 10 ngân hàng TMCP có tổng tài sản lớn nhất
Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Số liệu của Ngân hàng Nhà nước
Xem hình 2.2 cho thấy, trong top 10 ngân hàng có tài sản lớn nhất này đã chiếm khoảng 50% tổng tài sản của toàn hệ thống ngân hàng. Năm 2012, tổng tài sản của ACB đạt 176.308 tỷ đồng đứng thứ hai sau Techcombank và đứng thứ 5 sau
32
CTG, BIDV, VCB, TECH. Đến năm 2013, tổng tài sản của ACB đã giảm xuống 166.599 tỷ đồng, giảm 5.51% so với trước đã đẩy tổng tài sản của ACB đứng thứ 4 sau SCB, MB, Eximbank và đứng thứ 7 so với các NHTM có tài sản lớn. Như vậy, ta thấy được ACB là NHTM ngồi quốc doanh có quy mơ tổng tài sản, dư nợ cho vay và số dư tiền gửi khá lớn mạnh tuy nhiên do nhiều sự kiện liên tiếp xảy ra ảnh hưởng xấu đến ACB, đó là khoản vay 7.000 tỷ đồng liên quan đến Bầu Kiên. Những khoản vay này đều có tài sản thế chấp bao gồm: cổ phiếu của tổ chức tín dụng khác 3.458 tỷ đồng; cổ phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết trị giá 1.989 tỷ đồng; góp vốn vào doanh nghiệp hơn 925 tỷ đồng và thư bảo lãnh của ngân hàng 750 tỷ đồng. Kế tiếp là vụ án lừa đảo của Huỳnh Thị Huyền Như với số tiền 718 tỷ đồng gửi tại CTG và thêm vào đó là 700 tỷ đồng dư nợ với Vinalines được xếp vào nợ nhóm 2 cần phải trích lập dự phịng 5% do đó ACB đã tập trung vào xử lý các vấn đề nội bộ, các tài sản cho vay liên quan đến Ông Kiên, Vinalines và các khoản tiền gửi, cho vay liên ngân hàng; xử lý nợ xấu và tái cơ cấu ngân hàng theo hướng tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi. Thời gian tới, ACB cần có những chiến lược cụ thể nhằm làm tăng tổng tài sản trên cơ sở quản lý tốt rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tăng khả năng cạnh tranh, nâng cao thương hiệu trên thị trường trong nước và quốc tế.