2.2 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội
2.2.2.4 Khối Nguồn vốn
Chịu trách nhiệm lập kế hoạch và quản lý hoạt động kinh doanh nguồn vốn trong khuôn khổ khung hạn mức cho phép.
Quản lý thanh khoản, điều hòa vốn và chịu trách nhiệm cân đối về vốn của toàn hệ thống. Đảm bảo thanh khoản hàng ngày trong các giới hạn mà NHNN và SHB quy định.
Thiết lập và duy trì mối quan hệ với các đối tác trên thị trường, phát triển thị trường bán tài sản, xử lý tình huống để bảo đảm khả năng thanh khoản.
Phối hợp với Phịng Quản lý tài sản nợ có: đề xuất các hạn mức thanh khoản phù hợp với kế hoạch hoạt động, lập kế hoạch dự phịng thanh khoản thơng qua việc quản lý khả năng tiếp cận thị trường, cập nhật thông tin thị trường hoạt động kinh doanh nguồn vốn tới Phịng quản lý tài sản nợ có.
2.2.2.5 Phịng Quản lý tài sản Nợ - Có
Đề xuất cơ cấu tài sản nợ có đảm báo bảng tổng kết tài sản theo đúng định hướng của HĐQT.
Thực hiện báo cáo hàng ngày về tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ khả năng chi trả đối với các loại tiền tệ trong ngắn hạn và dài hạn.
Theo dõi, kiểm tra, thực hiện đo lường rủi ro thanh khoản theo từng ngày thơng qua việc kiểm sốt báo cáo, các chỉ số về hạn mức, tỷ lệ thanh khoản đã được Hội đồng ALCO phê duyệt và báo cáo kết quả khả năng thanh khoản, hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro thiếu hụt tạm thời khả năng chi trả và đề xuất các giải pháp xử lý phù hợp.
Tham mưu cho Tổng Giám đốc xây dựng quy trình thống kê, xây dựng, quản lý theo dõi kỳ hạn đối với tài sản nợ và tài sản có của SHB; hệ thống đo lường, đánh giá và báo cáo kết quả khả năng chi trả, khả năng thanh khoản và hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro thiếu hụt tạm thời khả năng chi trả.
Căn cứ tình hình tài sản nợ, tài sản có và tình hình thị trường cụ thể tại từng thời điểm, đề xuất với Hội đồng ALCO phê duyệt các tỷ lệ an toàn nhằm đảm bảo các yêu cầu chung về dự phòng thanh khoản.
Xây dựng phương án, dự phòng, thực hiện cảnh báo sớm về rủi ro thanh khoản khi chạm ngưỡng các tỷ lệ do Hội đồng ALCO quy định, kịp thời đề xuất với Tổng
Giám đốc và Hội đồng ALCO các phương án, biện pháp xử lý rủi ro về thanh khoản nhằm đảm bảo khả năng chi trả.
Lập báo cáo trình Tổng Giám đốc khi SHB phát sinh rủi ro về khả năng chi trả, khả năng thanh khoản khiến SHB không đảm bảo đáp ứng các tỷ lệ về khả năng chi trả theo quy định.
2.2.2.6 Phòng Quản lý rủi ro
Tham mưu cho Tổng Giám đốc trong việc xây dựng chính sách và quy trình quản lý rủi ro thanh khoản.
Thực hiện đo lường và theo dõi yêu cầu cấp vốn rịng tồn hệ thống theo từng đồng tiền chủ chốt và quy đổi ra VNĐ.
Là đầu mối, phối hợp với Phòng quản lý tài sản nợ có, khối nguồn vốn xây dựng và trình ban hành các giả định áp dụng trong công tác đo lường yêu cầu cấp vốn rịng. Đánh giá tính phù hợp của các giả định đang áp dụng.
Đề xuất và thực hiện tính tốn các chỉ số thanh khoản phù hợp với SHB theo từng thời kỳ.
Đầu mối phối hợp với Khối nguồn vốn, Phịng quản lý tài sản nợ có thiết lập các hạn mức nhằm hạn chế và kiểm soát rủi ro thanh khoản.
Hàng ngày theo dõi, phân tích và báo cáo đánh giá về rủi ro thanh khoản trình tổng Giám đốc, Khối Nguồn vốn, Phòng quản lý tài sản nợ có và thơng báo cho các bộ phận liên quan.
2.2.2.7 Trung tâm Công nghệ thông tin
Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin để đáp ứng yêu cầu quản lý khả năng chi trả, quản lý thanh khoản trong toàn hệ thống SHB.
Xây dựng phần mềm báo cáo trực tuyến phục vụ cho việc cập nhật, theo dõi, tổng hợp báo cáo.
Nhìn chung, các bộ phận của SHB đều được phân cơng nhiệm vụ cụ thể và có mối quan hệ mật thiết với nhau trong công tác. Tuy nhiên, trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản các bộ phận vẫn chưa làm đúng và đủ vai trị của mình như đã phân cơng. Bên cạnh đó, bộ phận quản lý rủi ro còn nắm các nhiệm vụ chồng chéo giữa
quản trị rủi ro tín dụng, lãi suất, thanh khoản…nên trình độ chun mơn về cơng tác quản trị rủi ro còn chung chung, chưa chuyên sâu về công tác quản trị rủi ro thanh khoản nên hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản của SHB chưa cao.
2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
Theo quyết định về việc ban hành chính sách và quy trình quản trị rủi ro thanh khoản số 194A/QĐ-TGĐ ngày 04/5/2009, quy định quy trình quản trị rủi ro thanh khoản thực hiện qua 4 bước sau:
2.2.3.1 Nhận dạng và phân tích nguyên nhân rủi ro thanh khoản
Việc quản trị tốt rủi ro thanh khoản cần một chiến lược đảm bảo cho sự nhận diện, đo lường kiểm soát và giảm thiểu rủi ro thanh khoản. SHB cần chú tớ các dấu hiệu nhận diện rủi ro thanh khoản có thể đối mặt.
Trong thời điểm 2009 – 2013 kể từ sau cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu 2008, nền kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng nghiêm trọng: lạm phát có chiều hướng tăng cao, thị trường bất động sản và thị trường chứng khốn trầm lắng, sản xuất kinh doanh khó khăn, sức cầu của nền kinh tế suy giảm đã tác động mạnh đến các doanh nghiệp. Hoạt động của SHB cũng trải qua những khó khăn và thách thức lớn. Tăng trưởng tín dụng thấp trong khi nợ xấu tăng cao do sự suy yếu của các khách hàng là các doanh nghiệp và sự sáp nhập Habubank, sự đóng băng của thị trường bất động sản, khó khăn thanh khoản (2009-2010), lãi suất biến động bất thường (2010-2011), giá cổ phiếu của SHB liên tục giảm…Đây là những dấu hiệu của rủi ro thanh khoản. Nguyên nhân của tình trạng thiếu hụt thanh khoản này xuất phát từ việc ảnh hưởng của khó khăn kinh tế, các chính sách của NHNN cũng như chính bản thân của SHB do mất cân đối trong tốc độ tăng nguồn vốn huy động và cho vay, vốn huy động chủ yếu ngắn hạn cho vay trung dài hạn, tăng trưởng tín dụng nóng, tập trung vào tín dụng phi sản xuất, dự trữ thanh khoản thấp… Bên cạnh đó cơng tác QTRR chưa chặt chẽ.
2.2.3.2 Đo lường rủi ro thanh khoản
Dựa vào định hướng của Ủy ban ALCO, lãnh đạo Phòng Nguồn vốn và Kinh doanh tiền tệ chỉ đạo cán bộ quản trị rủi ro thanh khoản xây dựng các báo cáo đo lường trạng thái thanh khoản của ngân hàng theo định kỳ.
Việc thực hiện đo lường rủi ro thanh khoản được tiến hành hàng ngày thơng qua việc kiểm sốt các báo cáo và chỉ số sau:
+ Báo cáo dòng tiền ra cộng dồn tối đa (MCO: Maximum Cumulative Outflow)
Báo cáo MCO thể hiện dòng vốn ra cộng dồn tối đa. MCO đo lường trạng thái mất cân đối về kỳ hạn của các dòng vốn hay đo lường nhu cầu vốn khả dụng cần thiết cho từng kỳ hạn cụ thể. MCO được đo lường trong các trường hợp hoạt động kinh doanh bình thường và khi có khủng hoảng xảy ra.
Để tính được trạng thái mất cân đối cộng dồn, từng hạng mục tài sản và vốn nợ được đưa vào báo cáo MCO theo thời gian đáo hạn thực. Giá trị cộng dồn là khoản chênh lệch giữa tài sản nợ và tài sản có, thể hiện khoản vốn khả dụng cần thiết để loại trừ trạng thái mất cân đối kỳ hạn. Dòng vốn ra thể hiện rủi ro thanh khoản nếu ngân hàng khơng có khả năng đáp ứng vốn khi đến hạn. Vì vậy, dịng vốn ra cần được giám sát và đặt hạn mức.
Hạn mức phải được tuyệt đối tuân thủ trong mọi trường hợp. Trong trường hợp đặc biệt muốn vượt hạn mức, cần phải có phê duyệt của Ủy ban ALCO trước khi thực hiện. Nếu phát hiện ra có sự vi phạm hạn mức, cần có sự giải trình rõ ràng về ngun nhân và cách thức điều chỉnh để đưa hoạt động trở lại nằm trong hạn mức.
+ Lượng khách hàng có tiền gửi lớn: Chỉ số này nhằm đo lường vốn tập trung
vào một số khách hàng có lượng tiền gửi lớn.
Liệt kê khách hàng có số dư tiền gửi lớn, lượng tiền khách hàng rút ra trong một thời gian ngắn có ảnh hưởng đến nguồn vốn khả dụng của ngân hàng. Do đó, Ủy ban ALCO phải thiết lập hạn mức tổng cộng cho mọi khách hàng và từng loại tiền.
Phân tích các hạn mức đã duyệt cho khách hàng với tình hình kinh doanh của khách hàng, phân tích các biến động của nền kinh tế, chính trị, xã hội trong nước có thể làm ảnh hưởng đến mối quan hệ của SHB với khách hàng và sau đó đánh giá lại các hạn mức được cấp, có thể đề xuất thay đổi để tránh rủi ro.
+ Vốn khả dụng huy động từ các loại ngoại tệ áp dụng cho các giao dịch huy động vốn qua giao dịch hoán đổi, mua bán kỳ hạn.
Chỉ số này nhằm đo lường lượng vốn khả dụng huy động từ các loại ngoại tệ qua các giao dịch hoán đổi, mua bán kỳ hạn. Việc xác định lượng vốn khả dụng này phải căn cứ vào tình hình thị trường kinh doanh diễn biến bình thường hay có biến động và hạn mức mà Ngân hàng có thể giao dịch được với các ngân hàng khác (hạn mức hoán đổi Swap, hạn mức giao dịch kỳ hạn…)
Đặc biệt trong nhiều phương pháp do lường rủi ro thanh khoản. SHB chủ yếu đo lường thông qua các chỉ tiêu thanh khoản sau:
Hệ số CAR
Bảng 2.4: Hệ số CAR của SHB
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Vốn tự có 4,183.2 5,830.9 9,506.1 10,355.7
Tổng Tài sản có rủi ro quy đổi 30,291.1 43,611.8 67,038.8 83,648.6
Hệ số CAR 13.81% 13.37% 14.18% 12.38%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của SHB từ năm 2010 - 2013)
13,81%
13,37%
14,18%
12,38%
2010 2011 2012 2013
Hình 2.5: Hệ số CAR của SHB từ năm 2010 đến 2013
Hệ số CAR
CAR =
Vốn tự có
Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu là một thướt đo độ an toàn vốn. Đồng thời, chỉ tiêu này cịn có mối quan hệ mật thiết với khả năng thanh khoản của ngân hàng. Nếu ngân hàng duy trì một tỷ lệ an tồn vốn càng lớn thì khả năng thanh khoản càng cao. Theo thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% thì trong giai đoạn 2010 – 2013, hệ số CAR của SHB luôn đảm bảo đúng quy định, cụ thể từ năm 2010 – 2011 hệ số CAR dao động ở mức 13%; sang năm 2012, với sự kiện hợp nhất giữa hai ngân hàng làm tăng vốn điều lệ của SHB lên 63% so với năm 2011 và tổng tài sản có rủi ro quy đổi cũng tăng tương ứng nên năm 2012 hệ số CAR tăng 14.18% so với năm 2011. Bước sang năm 2013, tình hình vốn tự có của SHB tăng chậm, nhưng tổng tài sản có rủi ro lại tăng cao nên hệ số CAR giảm so với năm 2012. Mặc dù có biến động về hệ số CAR trong năm 2010 – 2013 nhưng con số này vẫn nằm trong mức an toàn của NHNN quy định. Điều này tạo một tấm đệm giúp SHB chống đỡ các cú sốc từ những biến động bất thường của môi trường kinh doanh.
Chỉ số giới hạn huy động vốn (H1) Bảng 2.5: Chỉ số H1 của SHB Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Vốn tự có 4,183.2 5,830.9 9,506.1 10,355.7 Tổng nguồn vốn huy động 45,031.0 62,126.0 104,131.4 130,951.5 H1 9.29% 9.39% 9.13% 7.91%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của SHB 2010 - 2013 và kết quả tính tốn của tác giả)
H1 = Vốn tự có
Chỉ số H1 nhằm giới hạn mức huy động vốn để tránh tình trạng huy động quá nhiều vượt mức bảo vệ của vốn tự có dẫn đến tăng nguy cơ mất khả năng chi trả. Quy định chỉ tiêu H1 ≥ 5%. Theo bảng 2.5 và hình 2.6 cho thấy chỉ số H1 của SHB trong các năm 2010 – 2013 từ 8% - 9% vượt mức quy định. Mà bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu và có trách nhiệm hồn trả cả gốc và lãi khi đến hạn hoặc khi khách hành có nhu cầu rút vốn. Vì vậy, khi chỉ số H1 ở mức quy định sẽ giúp SHB vẫn đảm bảo khả năng chi trả cho khách hàng khi khách hàng có nhu cầu rút vốn đột xuất, đảm bảo tính thanh khoản của SHB.
Chỉ số vốn tự có trên tổng tài sản Có (H2). 7,0% 7,5% 8,0% 8,5% 9,0% 9,5% 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 2010 2011 2012 2013 Hình 2.6: Chỉ số H1 của SHB từ năm 2010 - 2013 Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động H1 Tỷ đồng H2 = Vốn tự có Tổng tài sản có
Bảng 2.6: Chỉ số H2 của SHB Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Vốn tự có 4,183.2 5,830.9 9,506.1 10,355.7 Tổng tài sản có 51,032.9 70,990.5 116,537.6 143,625.8 H2 8.20% 8.21% 8.16% 7.21%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của SHB 2010 - 2013 và kết quả tính tốn của tác giả)
Chỉ số H2 đưa ra để đánh giá mức độ rủi ro của tổng tài sản có của một ngân hàng. Theo bảng 2.6 và hình 2.7, chỉ số H2 của SHB từ năm 2010 đến 2013 ở mức 7.21% - 8.21% đều lớn hơn quy định 5%. Tuy nhiên con số này vẫn còn thấp so với các NHTM nên SHB cần chú trọng hơn trong việc tăng vốn tự có và tăng tổng tài sản có để tăng mức an tồn vốn của SHB. Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3). 6,6% 6,8% 7,0% 7,2% 7,4% 7,6% 7,8% 8,0% 8,2% 8,4% 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 2010 2011 2012 2013 Hình 2.7: Chỉ số H2 của SHB từ năm 2010 - 2013 Vốn tự có Tổng tài sản có H2
Bảng 2.7: Chỉ số H3 của SHB
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Tiền mặt 201.7 425.2 484.9 541.1
Tiền gửi tại các định chế tài chính 12,141.9 18,880.2 24,028.5 19,607.6 Tổng tài sản có 51,032.9 70,990.5 116,537.6 143,625.8
H3 24% 27% 21% 14%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của SHB 2010 - 2013 và kết quả tính tốn của tác giả)
Đây là chỉ số về trạng thái tiền mặt của ngân hàng. Chỉ số này càng lớn thì ngân hàng càng có khả năng đáp ứng nhanh nhu cầu thanh khoản tức thời. Qua bảng 2.7 nhận thấy chỉ số H3 của SHB giảm từ 27% năm 2011 chỉ còn 14% vào cuối năm 2013. Như vậy, trong chiến lược thanh khoản SHB đã giảm dần việc nắm giữ tiền mặt để đầu tư vào các hoạt động khác. Điều này làm gia tăng rủi ro và giảm thanh khoản cho hoạt động của SHB. 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 2010 2011 2012 2013 Hình 2.8: Chỉ số H3 của SHB từ năm 2010 - 2013
Tiền mặt + tiền gửi tại các định chế tài chính Tổng tài sản có H3
Chỉ số năng lực cho vay (H4). Bảng 2.8: Chỉ số H4 của SHB Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Dư nợ 22,375.6 29,161.9 56,939.7 76,509.6 Tổng tài sản có 51,032.9 70,990.5 116,537.6 143,625.8 H4 44% 41% 49% 53%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của SHB 2010 - 2013 và kết quả tính tốn của tác giả)
Đây là chỉ số thanh khoản âm bởi vì cho vay là tài sản có tính thanh khoản thấp nhất mà ngân hàng nắm giữ. Trong bảng 2.8 chỉ số H4 thấp và tăng từ năm 2012, 2013 do năm 2012 SHB tiếp nhận thêm số lượng lớn dư nợ của Habubank và năm 2013 khi tình hình đã có chút ổn định, SHB đã tích cực tăng trưởng tín dụng để tìm kiếm lợi nhuận. Tuy nhiên nhìn chung chỉ số H4 trong từng thời điểm vẫn còn dưới 60%. Với chỉ số này SHB vẫn có khả năng đảm bảo thanh khoản cùng với việc lập dự phòng các
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 2010 2011 2012 2013 Hình 2.9: Chỉ số H4 của SHB từ năm 2010 - 2013 Dư nợ Tổng tài sản có H4 Tỷ đồng