2.2 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội
2.2.4 Các chỉ tiêu khác phản ánh tình hình thanh khoản của SHB
2.2.4.1 Khả năng thanh toán:
Bảng 2.14: Khả năng thanh tốn của SHB
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu chuẩn Tiêu 2010 2011 2012 2013
Tỷ lệ khả năng chi trả cho
ngày hôm sau ≥ 15% 17.81% 15.16% 15.29% 18.16%
Tỷ lệ khả năng chi trả trong
7 ngày ≥ 100% 133.96% 124% 141.13% 103.22%
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn
≤ 30% 17.21% 12.86% 18.42% 22.23%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của SHB từ năm 2010 – 2013)
Hoạt động kinh doanh của SHB luôn đảm bảo tăng cường an toàn, bền vững trong các năm qua. Tỷ lệ khả năng chi trả của các loại đồng tiền và tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn luôn đảm bảo theo quy định của NHNN.
Tỷ lệ thanh toán ngay và tỷ lệ thanh tốn trong vịng 7 ngày tiếp theo VNĐ luôn đạt tiêu chuẩn của NHNN hơn nữa chỉ số này cao cho thấy SHB ln đảm bảo thanh khoản trong vịng 7 ngày tiếp theo cho VNĐ.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chính của SHB. Qua bảng 2.14 ta thấy tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn từ năm 2010 -2013 theo thứ tự sau 17.21%; 12.86%; 18.42%, 21.23%. Mặc dù trong giai đoạn 2010 - 2013, SHB vẫn tuân thủ quy định của NHNN về tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn và đạt mức trung bình 18%, nhưng trong cơ cấu dư nợ tín dụng thì dư nợ trung dài hạn chiếm đến 40% tổng dư nợ.
2.2.4.2 Chất lượng nợ cho vay:
Bảng 2.15: Chất lượng nợ cho vay của SHB
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Nợ đủ tiêu chuẩn 23,438.1 27,413.6 47,177.2 69,678.6
Nợ cần chú ý 596.6 1,093.6 4,613.6 2,352.4
Nợ dưới tiêu chuẩn 36.2 218.9 1,030.8 144.4
Nợ nghi ngờ 39.4 154.1 1,774.2 434.9
Nợ có khả năng mất vốn 265.4 278.3 2,209.5 2,524.6
Nợ cho vay chờ xử lý - Vinashin 1,228.6
TỔNG CỘNG 24,375.7 29,158.5 56,805.3 76,363.5
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ 1.40% 2.23% 8.83% 4.13%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của SHB từ năm 2010 – 2013)
Qua bảng 2.15 cho thấy tình hình nợ xấu trên tổng dư nợ năm 2010 – 2011 thấp. Tuy nhiên đến năm 2012 sau sự kiện sáp nhập Habubank vào SHB dẫn đến tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ của SHB năm 2012 đang ở mức báo động. Sang năm 2013, SHB đã cố gắng tập trung công tác xử lý nợ xấu nên tỷ lệ nợ xấu giảm đáng kể, thể hiện tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ năm 2013 chỉ còn 4.13%. Đây là bước tiến đáng kể sau sự nổ lực của SHB.
Như vậy nợ xấu cũng là một trong những nhân tố ảnh hưởng nghiêm trọng đến thanh khoản của SHB. Vì vậy, SHB nên chú trọng về chất lượng tín dụng và cơng tác xử lý nợ xấu để giảm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ giúp SHB đảm bảo được khả năng thanh khoản.
2.2.4.3 Phân tích tài sản có và tài sản nợ theo kỳ đáo hạn thực tế
Bảng phân tích tài sản Có và tài sản Nợ theo kỳ đáo hạn thực tế tại thời điểm lập báo cáo sẽ giúp các nhà quản trị dự đoán khái quát cung cầu thanh khoản trong từng giai đoạn. Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tình trạng thâm hụt hay thặng dư thanh khoản là điều không thể tránh khỏi, việc lập báo cáo này sẽ giúp đánh giá
được mức độ rủi ro thanh khoản thông qua xác định mức độ thừa và thiếu thanh khoản trong từng mốc thời gian.
Bảng 2.16 cho thấy, qua các năm mức chênh thanh khoản ròng của SHB ở các kỳ hạn phần lớn đều dương, riêng kỳ hạn dưới 3 tháng, mức chênh thanh khoản qua các năm bị âm. Điều này cho thấy khách hàng có xu hướng gửi kỳ hạn ngắn từ 1 tháng đến 3 tháng và SHB đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho các dự án, đầu tư dài hạn. Sự mất cân đối TSN và TSC có thể phát sinh khi các kỳ hạn tiền gửi đến hạn một cách nhanh chóng trong khi các dự án cho vay, đầu tư và dài hạn thì ngược lại. Khi khách hàng rút tiền gửi ngắn hạn, SHB phải hạn chế các khoản cho vay dài hạn, đầu tư vào các dự án để đáp ứng nhu cầu khách hàng. Như vậy, khi SHB phụ thuộc quá mức vào các khoản nợ ngắn hạn sẽ gây rủi ro về thanh khoản cho ngân hàng.
Bảng 2.16: Bảng cân đối thanh khoản của SHB theo kỳ hạn Năm Chỉ tiêu Quá hạn Trong hạn Tổng Trên 3 tháng Đến 3 tháng Đến 1 tháng Từ 1 - 3 tháng Từ 3 - 12 tháng Từ 1 - 5 năm Trên 5 năm 2010 Tổng tài sản 263,171 126,090 12,550,098 5,730,048 11,595,691 14,693,485 6,360,936 51,319,519 Tổng nợ phải trả 28,118,623 8,767,595 9,215,765 747,664 - 46,849,647 Mức chênh lệch TK ròng 263,171 126,090 (15,568,525) (3,037,547) 2,379,926 13,945,821 6,360,936 4,469,872 2011 Tổng tài sản 636,860 1,111,381 15,578,703 16,172,075 20,205,415 10,798,748 6,874,457 71,377,639 Tổng nợ phải trả 38,958,732 16,773,432 8,571,709 844,389 10,412 65,158,674 Mức chênh lệch TK ròng 636,860 1,111,381 (23,380,029) (601,357) 11,633,706 9,954,359 6,864,045 6,218,965 2012 Tổng tài sản 7,837,289 1,325,126 29,977,307 16,966,484 29,415,724 20,556,814 11,879,097 117,957,841 Tổng nợ phải trả 52,786,111 30,020,404 22,290,107 1,867,456 23,911 106,987,989 Mức chênh lệch TK ròng 7,837,289 1,325,126 (22,808,804) (13,053,920) 7,125,617 18,689,358 11,855,186 10,969,852 2013 Tổng tài sản 6,190,202 714,533 32,633,325 25,175,392 33,538,991 32,990,277 13,896,324 145,139,044 Tổng nợ phải trả - - 57,485,057 39,658,367 34,469,683 1,637,177 17,045 133,267,329 Mức chênh lệch TK ròng 6,190,202 714,533 (24,851,732) (14,482,975) (930,692) 31,353,100 13,879,279 11,871,715
2.3 Đánh giá chung về quản trị rủi ro thanh khoản tại SHB 2.3.1 Những mặt đạt được 2.3.1 Những mặt đạt được
SHB luôn tuân thủ các quy định của pháp luật, NHNN và chính sách của SHB để đảm bảo tính an tồn của Ngân hàng nói chung và thanh khoản nói riêng. Điển hình chỉ số an tồn vốn của SHB ln > 9% đảm bảo theo quy định của thông tư 13/2010/TT-NHNN. Bên cạnh đó, SHB cũng theo dõi sự biến động của các chỉ số thanh khoản khác để nắm được tình hình thanh khoản tại ngân hàng, từ đó điều hành ngân hàng để các chỉ số thanh khoản nằm trong hạn mức quy định của SHB nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản có thể xảy ra. Đây là tiền đề cho hoạt động quản trị thanh khoản ổn định và an toàn.
SHB đã xây dựng được các quy định chung về quản trị rủi ro thanh khoản: chính sách, quy trình quản trị rủi ro thanh khoản, các phương án xử lý trong trường hợp thiếu hụt tạm thời khả năng chi trả, một số hạn mức giám sát thanh khoản, các mẫu biểu báo cáo, có phân cơng trách nhiệm cụ thể từng bộ phận… Do đó, khi rủi ro thanh khoản xảy ra thì Ban lãnh đạo SHB sẽ căn cứ vào chính sách, những phương án dự phòng và trách nhiệm của từng phịng để xử lý rủi ro đó mà khơng bị động và lúng túng.
SHB đã thực hiện phân tích, dự báo thanh khoản: SHB theo dõi chặt chẽ dòng tiền hàng ngày, tháng, để chuẩn bị cho các kế hoạch sử dụng vốn và nguồn vốn. Cơng tác phân tích, dự báo thanh khoản tại SHB được giao cho Phòng Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm theo dõi, phân tích và báo cáo lên Ban lãnh đạo hàng ngày, hàng tháng để có những chính sách quản lý danh mục tài sản nợ, tài sản có hiệu quả.
SHB đã xây dựng được một hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với quy mô hoạt động: Nhờ sự đánh giá và xem xét rủi ro một cách độc lập của hệ thống kiểm soát nội bộ và đảm bảo được tăng cường hoặc chỉnh sửa khi cần thiết nên bộ phận kiểm soát nội bộ đã hỗ trợ nhiều cho công tác quản trị rủi ro của hệ thống SHB nói chung và quản lý khả năng thanh khoản nói riêng.
SHB ln chú trọng cơng tác chăm sóc khách hàng: thể hiện qua các chính sách ưu đãi và sự quan tâm của Ngân hàng cho khách hàng nên SHB luôn được sự tín
nhiệm của khách hàng. Bên cạnh đó, sự phối hợp xử lý thơng tin khéo léo từ Ban lãnh đạo cấp cao cho đến các nhân viên SHB đã giúp cho các thông tin về ngân hàng được công khai ra thị trường đều đảm bảo một mức độ hợp lý và giữ được uy tín của SHB trong mắt khách hàng. Do đó, sau sự kiến sáp nhập của SHB và Habubank thì SHB cũng khơng bị khủng hoảng tiền gửi gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh.
2.3.2 Những hạn chế
Các quy định về quản trị rủi ro thanh khoản chưa đầy đủ và phù hợp: Mặc dù SHB có hệ thống quy trình, chính sách riêng về quản trị thanh khoản nhưng một số quy định về các hạn mức, giới hạn thanh khoản vẫn chưa đầy đủ và chưa phù hợp với tình hình hoạt động thực tế gây khó khăn cho Ban lãnh đạo trong việc kiểm sốt rủi ro thanh khoản.
Công tác dự báo và phân tích thanh khoản tại SHB cịn nhiều hạn chế và mang tính thủ cơng: SHB thực hiện ước lượng các tỷ lệ mang tính chủ quan, khơng tính đến các dữ liệu lịch sử và xu hướng biến động trong tương lai nên độ tin cậy của các chỉ tiêu thanh khoản là khơng chính xác.
Hệ thống thơng tin, báo cáo về việc đo lường, theo dõi, kiểm sốt RRTK cịn hạn chế: Số lượng và chất lượng báo cáo chưa đầy đủ và chính xác để đáp ứng cho yêu cầu quản trị của Ban lãnh đạo SHB. Hệ thống phần mềm xuất báo cáo của SHB chưa thật sự hiệu quả và chưa đúng số liệu cần theo dõi, nên công tác làm báo cáo mất nhiều thời gian do phải xử lý số liệu từ nhiều bảng bằng excel.
Các bộ phận trong quản trị rủi ro thanh khoản chưa làm hết nhiệm vụ: Tuy SHB đã có quy định rõ trách nhiệm của từng cấp trong việc quản trị rủi ro thanh khoản, nhưng các bộ phận chưa làm hết các nhiệm vụ của mình và chưa phối hợp tốt với các bộ phận liên quan.
Sự mất tương xứng về cơ cấu kỳ hạn giữa huy động và cho vay: Nguồn vốn huy động chỉ tập trung ở các kỳ hạn ngắn trong khi hầu hết dư nợ cho vay lại có kỳ hạn từ 6 tháng trở lên. Nên nguy cơ mất thanh khoản do tình trạng lệch kỳ hạn ln tiềm ẩn trong hoạt động của SHB và đang có xu hướng tăng dần theo thời gian.
Tỷ lệ nợ xấu của SHB cao: Mặc dù SHB đã tích cực xử lý nợ xấu và chú trọng đến chất lượng tín dụng nhưng SHB chưa thực sự quản lý tốt các khoản cho vay và tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao. Các khoản nợ xấu này tăng cao sẽ tác động đến dòng tiền vào và gây mất cân đối đến trạng thái thanh khoản của SHB trong tương lai.
2.3.3 Các nguyên nhân
2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan
Hệ thống pháp lý cho hoạt động ngân hàng còn nhiều vướng mắc và chưa đồng bộ: Mặc dù hệ thống văn bản quy phạm pháp luật từ NHNN khá nhiều nhưng pháp luật cho hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng vẫn cịn bị đánh giá là thiếu, đơi khi chồng chéo và khó hiểu.
Chính sách tiền tệ của NHNN cịn nhiều hạn chế, bất cập: mặc dù ở một số thời điểm, chính sách tiền tệ được NHNN điều hành đúng hướng, nhưng thời gian thực hiện chưa thích hợp đã đẩy các NHTM vào tình trạng khó khăn về thanh khoản.
Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa có sự liên kết chặt chẽ và cạnh tranh lành mạnh: thể hiện qua việc một số ngân hàng còn thỏa thuận lãi suất tiền gửi với khách hàng và các Ngân hàng chưa phối hợp chặt chẽ với nhau trong việc thực hiện các quy định của NHNN. Do đó đã làm suy yếu khả năng chống đỡ thiếu hụt thanh khoản của hệ thống ngân hàng.
Sự thay đổi trong tâm lý khách hàng và sự bất cân xứng thông tin: Trong điều kiện thông tin chưa minh bạch và người dân chưa có kiến thức chun sâu về tài chính nên đa số người dân vẫn hành động theo số đông, rút tiền từ ngân hàng này chuyển sang ngân hàng khác, tích trữ USD trước những thơng tin thị trường bất ổn. Điều này gây khó khăn cho hệ thống NHTM nói chung và SHB nói riêng.
2.3.3.2 Nguyên nhân từ phía SHB.
Ban lãnh đạo chưa có nhiều kinh nghiệm trong công tác quản trị điều hành: Ban lãnh đạo điều hành cịn mang tính cảm tính và chưa có sự quan tâm và đầu tư đúng mức cho cơng tác quản trị RRTK. Quy trình quản trị RRTK đã được ban hành nhưng công tác quản trị vẫn chưa thật sự nghiêm túc và cịn mang tính đối phó. Ngồi ra, các
cấp lãnh đạo vẫn chưa thấy được tầm quan trọng của RRTK và chưa gắn kết được rủi ro này với các rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường…
Đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn về quản trị rủi ro thanh khoản thấp: Tuy SHB có phân cơng người phụ trách cơng tác quản trị rủi ro thanh khoản nhưng đa số chưa có trình độ chun mơn sâu về quản trị rủi ro thanh khoản và không được đào tạo nghiệp vụ thường xuyên nên vẫn cịn thiếu tính chun nghiệp và thiếu tính chủ động sáng tạo. Bên cạnh đó, số lượng nhân sự làm cơng tác quản trị RRTK tại ngân hàng cịn ít nên chưa đủ để đáp ứng cho yêu cầu công việc theo tiêu chuẩn quốc tế.
Ngân hàng chưa xây dựng được một kế hoạch dự phòng thanh khoản cụ thể: SHB chỉ thực hiện dự trữ cảm tính dưới hình thức duy trì các Tài sản có tính thanh khoản cao như: tiền mặt, tiền gửi tại TCTD, giấy tờ có giá. Đồng thời, SHB khơng tiến hành kiểm tra, kiểm soát và đo lường lại khả năng chịu sốc của hệ thống trước áp lực thị trường nên các đánh giá và quyết định đưa ra chưa chuẩn xác và hiệu quả chưa cao. Công nghệ chưa hỗ trợ tốt cho công tác quản trị RRTK: Hệ thống phần mềm Intellect được đưa vào sử dụng từ năm 2010 đến nay. Tuy phần mềm có nhiều tiện ích trong việc cập nhật dữ liệu và hỗ trợ được nhiều trong các hoạt động tại ngân hàng nhưng các dữ liệu xuất báo cáo còn chưa phù hợp, nhiều bảng tính nên các phịng ban phải thu thập dữ liệu từ nhiều bảng và tính tốn thủ cơng trên các bảng tính Excel là chính nên cơng tác cảnh báo RRTK còn yếu, và hiệu quả điều hành thanh khoản chưa cao.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Những phân tích trên đây đã cho ta thấy được tình hình thanh khoản và cơng tác quản trị RRTK của SHB từ năm 2010 đến năm 2013. Từ đó là cơ sở để tác giả đưa ra những giải pháp phù hợp nhằm cải thiện hoạt động quản trị RRTK cho SHB, đồng thời là căn cứ để đề xuất một số kiến nghị đối với NHNN nhằm cải thiện hoạt động của thị trường tiền tệ, góp phần vào việc ổn định thanh khoản của tồn hệ thống ngân hàng, giúp các NHTM phát triển bền vững và ổn định trong tương lai.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI
3.1. Định hướng phát triển
3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm 2020
Đổi mới tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Nhà nước để hình thành bộ máy tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp, có đủ nguồn lực, năng lực xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường dựa trên cơ sở công nghệ tiên tiến, thực hiện các thông lệ, chuẩn mực quốc tế về hoạt động ngân hàng trung ương, hội nhập với cộng đồng tài chính quốc tế, thực hiện có hiệu quả chức năng quản lý nhà nước trên lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đồng thời tạo nền tảng phát triển Ngân hàng Nhà nướctrở thành ngân hàng trung ương hiện đại, đạt trình độ tiên tiến của các ngân hàng trung ương trong khu vực Châu Á.
Xây dựng và thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm sốt lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế và thực