6. Kết cấu của luận văn
2.3 Thực trạng quản trị thanh khoản tại NHTMCP Công Thương Việt Nam
2.3.3 Thực trạng rủi ro thanh khoản tại NHTMCP Công Thương Việt Nam
2.3.3.1 Đánh giá khả năng an tồn vốn tự có
Để đánh giá khả năng an toàn của vốn tự có, thường sử dụng các chỉ tiêu sau: Chỉ số giới hạn huy động vốn H1 với tiêu chuẩn là 5%
Bảng 2.3: Chỉ số H1
ĐVT triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
A Tổng NVHĐ 156.353.410 212.458.562 261.079.789 312.458.456 B Vốn tự có 12.579.292 18.356.849 28.685.780 33.828.575
H1 = B/A*100% 8,05% 8,64% 10,99% 10,83%
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính tốn của học viên
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy được chỉ số H1 ở các năm đều cao hơn so với mức tiêu chuẩn 5%, nghĩa là Vietinbank rất chú trọng đến việc nâng cao năng lực tài chính thơng qua việc tăng vốn tự có qua các năm.
Chỉ số giới hạn huy động vốn H2 với tiêu chuẩn là 5%
Bảng 2.4: Chỉ số H2 ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
A Tổng tài sản Có 243.785.208 367.712.191 460.420.078 503.530.259 B Vốn tự có 12.579.292 20.356.849 28.685.780 33.828.575
H2= B/A*100% 5,16% 5,54% 6,23% 6,72%
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính tốn của học viên
Mức độ rủi ro mà các ngân hàng được phép mạo hiểm trong sử dụng vốn cao hay thấp tùy thuộc vào độ lớn vốn tự có của ngân hàng. Cụ thể: đối với những ngân hàng có vốn tự có lớn như Vietinbank thì nó được phép sử dụng vốn với mức
độ liều lĩnh lớn với hi vọng đạt được lợi nhuận cao nhất, nhưng rủi ro cũng sẽ cao hơn và ngược lại
Chỉ số này được đặt ra nhằm mục đích khống chế tình trạng huy đông vốn
vượt quá khả năng chi trả của các NHTM, một trong những nguyên nhân dẫn đến nguy cơ phá sản và ảnh hưởng danh tiếng. Ở đây qua bảng số liệu thất Vietinbank luôn đảm bảo tỉ lệ này theo hướng tăng dần và đạt trên mức tiêu chuẩn là 5%. Vốn
tự có của năm 2011 chiếm 6,23% so với tổng tài sản có của Vietinbank, năm 2012
tăng lên chiếm 6,72% . Tuy mức độ chỉ số H2 tăng chậm nhưng ta có thể tính chi
tiết thấy được sự cố gắng của Vietinbank trong vấn đề tăng vốn tự cố với tốc độ tăng lớn hơn tốc độ tăng của Tổng tài sản có: năm 2010 tăng xấp xỉ 46% cịn năm
2011 thì tăng gần 57% cho thấy sự quan tâm của Ban lãnh đạo về vấn đề này.
Chỉ số an toàn vốn tối thiểu
Bảng 2.5: Chỉ số an toàn vốn – chỉ số CAR
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Hệ số an toàn vốn tối thiểu 8,06% 8,02% 10,57% 10,33%
Ở Việt Nam, tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu là 9%, theo quy định tại Thông tư
13/2010 của Ngân hàng Nhà nước. Thơng tư có hiệu lực từ ngày 1/10/2010.
Năm 2009 VietinBank tập trung vốn cho việc thúc đẩy tăng trưởng ngăn
chặn đà suy giảm kinh tế. Trong năm 2009 do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính tồn cầu, phầnvốn huy động của cổ đơng chiến lược nước ngồi khó khăn, VietinBank chưa tăng vốn điều lệ. Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản năm 2009 là
25,9%. Hệ số an toàn vốn tối thiểu cuối năm 2009 là 8,06% vẫn đảm bảo số vốn tự có cần thiết và hệ số an tồn vốn tối thiểu theo quy định của NHNN là ≥8%. Tuy nhiên qua năm 2010 là 8,02% chưa đáp ứng được quy định mới của NHNN tại Thông tư 13/TT-NHNN là 9% do tiến độ tăng vốn điều lệ từ cổ đơng nước ngịai chưa đạt được như kế hoạch.
Và qua đến năm 2011 khi q trình góp vốn của các cổ đơng chiến lược hồn
tất và 1 năm sau ngày cổ phần hóa chỉ số này đã tăng vọt và vượt mức quy định của
NHNN , đạt 10,57% và được duy trì tốt ở năm 2012 dù có giảm đi một ít.
Vốn điều lệ
Vốn điều lệ là số vốn sỡ hữu thuộc ngân hàng, là số vốn được ghi vào điều lệ ngân hàng, là số vốn tối thiểu ban đầu cần phải có khi bất kỳ NHTM nào đi vào hoạt động.
Để đảm bảo quy mô hoạt động cho các NHTM và định hướng phát triển tồn
ngành, ngày 22/11/2006 Chính Phủ đã ra Nghị định số 141/NĐ-CP quy định về
mức vốn pháp định cho từng loại hình: áp dụng cho năm 2010 là 3.000 tỷ đồng đối với các NHTM nhà nước, cổ phần, liên doanh, ngân hàng đầu tư, ngân hàng hợp tác, QTDNDTW; riêng ngân hàng phát triển và ngân hàng chính sách là 5.000 tỷ
đồng; chi nhánh ngân hàng nước ngoài là 15 triệu USD. Nếu các TCTD chưa đảm
bảo mức vốn pháp định theo quy định, NHNN sẽ không xem xét việc mở rộng mạng lưới hoạt động như chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp, các loại hình hiện diện khác theo quy định của pháp luật. Đồng thời, cũng không xem xét việc mở rộng nội dung hoạt động của TCTD. Bởi lẽ vốn điều lệ được coi như lá
chắn cuối cùng mà TCTD sử dụng đến nếu rủi ro xảy ra. Một ngân hàng có vốn
Sau đây là bảng thống kê quy mô vốn điều lệ của Vietinbank trong 10 năm :
Bảng 2.6: Quy mô vốn điều lệ của Vietinbank năm trong 10 năm gần đây
ĐVT: tỉ đồng
Năm Quy mô Năm Quy mô
2002 2.100 2008 7.717 2003 2.908 2009 11.252 2004 3.328 2010 15.172 2005 3.505 2011 20.230 2006 3.616 2012 26.218 2007 7.609 Tháng 6/2013 32.661
Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank
Nhìn vào bảng thống kê ta thấy, với đặc thù là một ngân hàng xuất thân từ một NHTM nhà nước nên Vietinbank được thừa hưởng lợi thế về quy mô so với nhiều NHTNMCP khác trên thị trường hiện nay. Về quy mô vốn điều lệ của
Vietinbank ta thấy tăng rất nhiều, đặc biệt từ năm 2008 khi nền nền kinh tế bắt đầu
rơi vào khủng hoảng, hoạt động của ngân hàng có sự giảm sút, lợi nhuận giảm đáng
kể nên tốc độ tăng rất nhỏ, chỉ hơn 1%. Tuy nhiên qua năm 2009 khi Vietinbank đã cổ phần hóa thì mức độ tăng đáng kinh ngạc, tăng gần 46% và được duy trì xoay quanh mức 30% cho các năm tiếp theo, thậm chí đến tháng 6 năm 2013.
Bảng 2.7: So sánh quy mô vốn điều lệ của một số các NHTM khác ĐVT: tỉ đồng ĐVT: tỉ đồng Ngân hàng Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tháng 6/2013 NHTM Nhà nước 1 Agribank 11.283 21.570 21.687 26.277 .... 2 BIDV 10.499 14.600 12.948 23.011 28.112 3 MHB 823 3.006 3.187 3.440 ... 4 Vietcombank 12.101 13.224 19.698 23.174 23.174 NHTMCP 1 ACB 7.814 9.377 9.377 9.377 9.377 2 Eximbank 8.800 10.560 12.355 12.355 12.355 3 MBBank 5.300 5.300 7.300 10.000 10.625 4 VIB 2.400 4.000 4.250 4.250 4.250 5 VPBank 2.117 4.000 5.050 5.770 5.770 6 Techcombank 5.400 6.932 8.788 8.848 8.848 7 DongABank 3.400 4.500 4.500 5.000 5.000 8 Sacombank 6.700 10.962 10.852 10.740 10.740 9 KienLongBank ... 3.000 3.000 3.000 3.000 10 Maritimebank 3.000 5.000 8.000 ... ...
Nguồn: báo cáo thường niên của các ngân hàng thương mại
Kết hợp 2 bảng số liệu 2.7 và 2.8 ta có thể đi đến kết luận hiện nay Vietinbank là ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất trong số các ngân hàng thương mại có tiền thân là
các ngân hàng thương mại nhà nước. Tính đến hết tháng 6 năm 2013 thì Vietinbank đạt 32.66 tỉ đồng, tiếp theo đến BIDV và Agribank ở mức 28.112 tỉ đồng và 26.277
tỉ đồng (số liệu về Agribank chỉ thu thập được đến hết quý 3/2012). Còn nếu so sánh với các NHTMCP thì vốn điều lệ lớn hơn rất nhiều. Tuy nhiên, nếu so sánh với các ngân hàng hạng trung bình trong khu vực là khoảng 1 tỷ USD (theo tỉ giá USD/VND = 20.828) thì quy mơ này khơng được cho là quá lớn..
2.3.3.2 Đánh giá các chỉ tiêu về an toàn thanh khoản
Tỉ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn
Bảng 2.8: Tỉ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn
Chỉ tiêu Tiêu chuẩn Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỉ lệ vốn ngắn hạn sử dụng
cho vay trung dài hạn ≤ 30% 28,87% 24,30% 20,35% 18, 91%
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính tốn của học viên
Vốn ngắn hạn là nguồn vốn có đặc điểm tính ổn định thấp do khách hàng có thể rút trước hạn, gây thụ động cho ngân hàng. Nguồn này được hình thành chủ yếu
do tiền gửi tiết kiện, các khoản tiền khơng kì hạn và có kì bạn dưới 1 năm.
Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của tồn hệ thống
Vietinbank ln đảm bảo nhỏ hơn quy định của NHNN. Nhìn vào bảng 2.8 cho thấy
từ năm 2009 đén nay tỉ lệ này luôn được điều chỉnh giảm. Điều đó chứng tỏ tình
hình thanh khoản của Vietinbank đã tốt hơn theo thời gian sau khủng hoảng dù tỉ lệ này vẫn còn khá cao so với các NHTMCP. Năm 2009 và năm 2010 là năm đầu tiên sau khủng hoảng, các ngân hàng đều gặp khó khăn trong vấn đề huy động vốn dài hạn do mức lãi suất dài hạn và ngắn hạn khác nhau, và Vietinbank cũng khơng ngoại lệ, cũng gặp khó khăn tương tự nên tỉ lệ này khá cao.
Tỉ lệ khả năng chi trả
Bảng 2.9: Tỉ lệ khả năng chi trả của Vietinbank
Chỉ tiêu Tiêu chuẩn Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chi trả cho ngày hôm sau 15% ≤ 22,64% 19,9% 20,37% 18,52%
Khả năng thanh toán chung 15,94% 15,76%
Khả năng thanh toán nhanh 26% 24%
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính tốn của học viên
Nhìn vào bảng tính ta thấy được mức độ đảm bảo khả năng chi trả của
Vietinbank là tốt. Về mức độ chi trả cho ngày hôm sau theo quy định của NHNN là
15% nhưng Vietinbank ln đạt được mức trên đó. Năm 2011 đạt 20,73% và qua năm 2012 giảm xuống còn 18,52% nhưng vẫn đảm bảo cao hơn quy định.
2.3.3.3 Đánh giá về hiệu quả hoạt động thanh khoản Chỉ số H3 trạng thái tiền mặt Chỉ số H3 trạng thái tiền mặt
Bảng 2.10: Chỉ số H3 trạng thái tiền mặt
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
A Tổng tài sản Có 243.785.208 367.712.191 460.420.078 503.530.259 B Tiền mặt và tiền gửi tại các TCTD khác 30.072.130 54.530.899 77.592.284 36.197.254 H3= B/A*100% 12,34% 14,83% 16,85% 7,19%
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính tốn của học viên
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy trạng thái tiền mặt của Vietinbank hầu như ln ở tình trạng chấp nhận được. Điều nay cho thấy Vietinbank sẽ ít gặp phải các vấn đề về thanh khoản khi có bất trắc xảy ra. Tuy nhiên hệ số này cao đồng nghĩa vời việc khả năng sinh lợi của Ngân hàng sẽ bị giảm do dự trữ tiền mặt và tiền gửi tại NHNN cũng như TCTD khác nhiều, mà khối tái sản này thì mức sinh lợi thấp mặc dù tính thanh khoản rất cao.
Trong năm 2010 và 2011 có sự gia tăng vượt bậc trong tổng giá trị tài sản có
trong khi tử số của công thức không tăng đáng kể nên chỉ tiêu này tăng bội. Đến năm 2012 do việc hạ DTBB theo quy định của NHNN xuống còn 8% nên tử số
giảm đi đáng kể, kéo theo hệ số chỉ còn lại 7,19%. Việc nắm giữa tỉ lệ này thấp
không đồng nghĩa khả năng thanh khoản q kém vì nó phụ thuộc vào việc ngân
hàng còn nắm giữ bao nhiêu các loại chứng khốn chính phủ, một loại tài sản tính thanh khoản cũng khá cao.
Chỉ số H4 năng lực cho vay
Bảng 2.11: Chỉ số H4 năng lực cho vay
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
A Tổng tài sản Có 243.785.208 367.712.191 460.420.078 503.530.259
B Dư nợ 163.170.485 234.204.809 293.434.312 333.356.092
H4= B/A*100% 66,93% 63,69% 63,73% 66,20%
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính tốn của học viên
Thể hiện năng lực sử dụng vốn của ngân hàng. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy các khoản tín dụng ln chiếm trên 60% tổng tài sản Có của Ngân hàng. Ngân hàng
đã cố gắng giảm rủi ro tín dụng thơng qua việc tăng giá trị tổng tài sản có ứng với
việc tăng quy mơ dư nợ tín dụng qua các năm. Ví dụ như năm 2010 dư nợ tăng xấp xỉ 44% thì tổng giá trị tài sản Có cũng tăng lớn hơn tốc độ tăng của dư nợ, tăng xấp xỉ gần 51%
Việc chỉ số này luôn trên 60% như bảng tính thể hiện được việc Ngân hàng có khả năng tăng thu nhập rất cao do việc cho vay được nhiều sẽ làm tăng thu nhập của ngân hàng, nhưng đây cũng lại là rủi ro đối với ngân hàng nếu khách hàng không thể trả được nợ hay trả nợ không đúng hạn. Hơn thế nữa, trong một số các tình huống việc cho vay quá cao sẽ làm giảm lợi nhuận và gây rủi ro. Ví dụ như năm 2009 NHNN thắt chặt tiền tệ, các NHTM để đảm bảo khả năng thanh khoản sẽ tăng lãi suất huy động để thu hút nguồn tiền gửi, trong khi đó lãi suất cho vay đầu ra
chưa thể tăng. Điều này dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng bị giảm do chi phí đầu
vào tăng mà thu nhập lại chưa thể tăng ngay được. Ngoài ra, khi lãi suất tăng và bất ổn thì có xu hướng hầu hết là gửi ngắn hạn nên ngân hàng đối mặt với sự chênh
lệch về kì hạn giữa huy động vốn và sử dụng vốn, các ngân hàng không huy động
được vốn dài hạn sẽ sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn, gây mất cân đối
Bảng 2.12: Chỉ số H4 năng lực cho vay của một số NHTM
ĐVT: %
Ngân hàng Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
NHTM Nhà nước 1 Agribank 76,54% 78,54% 79,75% 79,42% 2 BIDV 69,63% 69,40% 72,44% 70,12% 3 MHB 50,22% 44,19% 48,55% 64,90% 4 Vietcombank 55,31% 57,50% 62,19% 58,16% NHTMCP 1 ACB 37,14% 42,51% 36,58% 58,32% 2 Eximbank 58,64% 47,55% 44,64% 48,54% 3 MBBank 42,88% 44,51% 42,53% 42,41% 4 VIB 48,29% 44,48% 44,87% 52,12% 5 VPBank 57,41% 42,34% 35,24% 35,98% 6 Techcombank 45,49% 35,22% 35,15% 37,94% 7 DongABank 80,80% 68,59% 67,97% 73,11% 8 Sacombank 57,35% 54,64% 56,68% 65,26% 9 KienLongBank 64,79% 55,50% 47,08% 52,11% 10 Maritimebank 37,37% 27,60% 33,01% 26,33%
Nguồn: báo cáo thường niên của các NHTM và tính tốn của học viên
So sánh các thơng số trên bảng 2.11 và 2.12 ta thấy hệ số này cao nhất nằm ở Agribank với các năm luôn xấp xỉ 80% -thể hiện nhu cầu thanh khoản rất cao và yếu kém. Chỉ số năng lực cho vay của Vietinbank tương đương gần bằng với
Sacombank và DongABank, thuộc nhóm có chỉ số xấp xỉ 60% và cao hơn các NHTMCP khác được nêu ra trong bảng tính. Như vậy có thể nói tính thanh khoản
của Vietinbank tuy có cao hơn các NHTM nhà nước nhưng lại thấp hơn hầu hết toàn bộ các NHTMCP được tính.
Chỉ số H5 – chỉ tiêu tín dụng
Bảng 2.13: Chỉ số H5 – chỉ tiêu tín dụng
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
A Tiền gửi khách hàng 148.374.599 205.918.705 257.135.945 289.105.307
B Dư nợ 163.170.485 234.204.809 293.434.312 333.356.092
H5= B/A*100% 109,97% 113,74% 114,12% 115,31%
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính tốn của học viên
Chỉ số này càng cao chứng tỏ thanh khoản của ngân hàng càng thấp, điều này chứng tỏ nhu cầu cho vay của ngân hàng cao hơn khả năng huy động vốn, hay lượng tiền cho vay lớn hơn lượng tiền huy động được. Nếu xét về mặt kinh tế thì Vietinbank đã đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên mức độ rủi ro đáng lo ngại. Và ngân
hàng sẽ phải trợ bằng nhiều cách khác cho nhu cầu này của mình bằng cách vay từ các TCTD khác hay vay trên thị trường liên ngân hàng, hoặc xin tái chiết khấu
GTCG từ Ngân hàng nhà nước.
Chỉ số H6 - chứng khoán thanh khoản
Bảng 2.14: Chỉ số H6 - chứng khoán thanh khoản
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
A Tổng tài sản Có 243.785.208 367.712.191 460.420.078 503.530.259