6. Kết cấu của luận văn
2.3 Thực trạng quản trị thanh khoản tại NHTMCP Công Thương Việt Nam
2.3.3.4 Phân tích tài sản có và tài sản nợ theo kì đáo hạn thực tế
Kì hạn thực giữa Tài sản Có và Tài sản nợ là rất quan trọng, nó cho thấy sự thiếu hụt thanh khoản nhiều hay ít của các NHTM. Nếu chênh lệch kì hạn giữa 2 khối này càng cao thì ngân hàng đối mặt với rủi ro thanh khoản với tỉ lệ cao. Bảng phân tích Tài sản Có và Tài sản Nợ theo kì đáo hạn thực tế tại thời điểm lập báo cáo sẽ giúp các nhà quản trị dự đốn tình hình thanh khoản cho từng giai đoạn phát
triển, từ đó đánh giá mức độ rủi ro thơng qua việc thừa hay thiếu thanh khoản trong cùng một thời điểm. Theo dõi phụ lục 5, ta có bảng tính Tài sản nợ và Tài sản có theo nhóm kì hạn của năm 2012, nhìn vào bảng tính ta thấy:
Đối với tài sản và nợ quá hạn: Nợ quá hạn của Vietinbank do cho vay khách
hang. Tính đến thời điểm 31/12/2012 thì tổng nợ q hạn trên 3 tháng và trong vòng
3 tháng 6.301.734 triệu đồng. Nếu quy đổi ra tỉ lệ nợ quá hạn thì chiếm 1,89% so với tổng dư nợ cho vay khách hàng.
Đối với tài sản và nợ trong hạn:
- Kì hạn dưới 01 tháng: trạng thái thanh khoản của kì hạn này đang thâm hụt
ở mức (-15.159.357), tỉ lệ Tài sản có đáp ứng được nhu cầu thanh khoản của Tài sản
Nợ là 84,77% nghĩa là ngân hàng còn phải dùng các tài sản dài hạn nào đó để đáp
ứng thanh khoản cho các khoản nợ dưới 1 tháng.
- Kì hạn từ 01-03 tháng: trạng thái thanh khoản vẫn tiếp tục thâm hụt và độ lớn cũng lớn hơn, từ (-15.159.357) thành (-25.971.396), mức độ đáp ứng của Tài
sản Có cho Tài sản Nợ là 79,2%
- Kì hạn từ 03-12 tháng: trạng thái thanh khoản vẫn chưa được cải thiện, vẫn
đang thâm hụt dù quy mơ có giảm đi tí ít nhưng khơng đáng kể, mặc dù tỉ lệ đáp ứng nhu cầu thanh khoản của Tài sản Có cho Tài sản Nợ tăng lên 87,5%
- Kì hạn 01-05 năm và kì hạn trên 05 năm: ở 2 kì hạn này có mức chuyển
biến đáng kể, từ thâm hụt ở những kì hạn trước chuyển mình thặng dư ở tồn bộ
thời giant rung và dài hạn. Hơn nữa còn thặng dư với quy mơ tăng vọt. Ở kì hạn 01-
05 năm thặng dư 61.489.137 triệu đồng và dài hạn thì thặng dư 35.888.482 với mức độ đáp ứng của “Có” cho “Nợ” là 247,15% và 688,57%. Điều này cho thấy Tài sản
Có ở kì hạn này khơng chỉ đủ đáp ứng nhu cầu của kì hạn tương ứng mà cịn có thể
đáp ứng nhu cầu thanh khoản của các kì hạn khác.
Tóm lại qua việc phân tích kì hạn đáo hạn thực tế của Tài sản Có và Tài sản Nợ cho thấy Vietinbank không cân đối giữa các kì hạn. Cụ thể ở đây tồn bộ kì hạn ngắn đều bị thâm hụt trong khi tồn bộ kì hạn trung và dài hạn thặng dư với quy mô lớn, đây là điều đáng lo ngại. Mặc dù trên lí thuyết việc dùng nguồn dài hạn tài trợ cho các khoản mục tài sản ngắn hạn sẽ là hợp lý nhưng như vậy sẽ chịu chi phí cao
do chi phí để huy động các nguồn dài hạn ln lớn hơn chi phí của các nguồn ngắn
hạn và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Do đó ngân hàng cần xem lại sự cân đối kì hạn để làm sao vừa đảm bảo sinh lời cho ngân hàng nhưng cũng đảm bảo để phát triển an toàn và bền vững.