CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI
4.2.4. Củng cố hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
- Hệ thống kiểm sốt nội bộ cần phải có trách nhiệm xác minh, phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các thiếu sót, sai phạm, yếu kém trong q trình hoạt động, cung cấp các sản phẩm tín dụng, cần có sự phân rõ trách nhiệm của bộ phận kiểm tra nội bộ trong ngân hàng đối với các dự án, phƣơng án. Trong quá trình kiểm tra, giám sát các cán bộ kiểm tra độc lập cần quan tâm hơn nữa tới các dấu hiệu cảnh báo rủi ro nhƣ sự đánh giá và phân loại của cán bộ phân tích khơng chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng; Việc cấp tín dụng dựa trên các cam kết khơng chắc chắn và thiếu tính đảm bảo từ khách hàng; Tốc độ tăng trƣởng tín dụng quá nhanh, vƣợt quá khả năng và năng lực kiểm soát; Soạn thảo các điều kiện trong hợp đồng tín dụng khơng rõ ràng, gây khó hiểu và có thể dẫn tới tranh chấp.
Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cƣờng khả năng phịng ngừa rủi ro tín dụng.
4.2.5. Hồn thiện quy trình cấp tín dụng
Theo mơ hình TA2, hoạt động tín dụng đƣợc tách riêng thành 03 bộ phận riêng biệt là Quản lý khách hàng; Quản lý rủi ro và Quản trị tín dụng. Trong đó:
Bộ phận Quản lý khách hàng với chức năng nhiệm vụ chính là tìm kiếm, tiếp nhận nhu cầu của khách hàng và đề xuất cấp tín dụng, đề xuất giải ngân;
Bộ phận Quản lý rủi ro với chức năng nhiệm vụ chính là: Xem xét phê duyệt cấp tín dụng một cách độc lập trên cơ sở đề xuất cấp tín dụng của Bộ phận Quản lý khách hàng.
Bộ phận Quản trị tín dụng với chức năng chính là xem xét giải ngân cho khách hàng một cách độc lập trên cơ sở đề xuất giải ngân của bộ phận Quản lý khách hàng. Đồng thời, bộ phận Quản trị tín dụng là bộ phận lƣu trữ hồ sơ tín dụng.
Việc áp dụng mơ hình TA2 trong hoạt động tín dụng nhƣ trên thì với mỗi nghiệp vụ cấp tín dụng hay giải ngân đều đƣợc xem xét bởi ít nhất hai bộ phận độc lập nhau, điều đó giúp hạn chế rất lớn rủi ro trong hoạt động tín dụng .
Tuy nhiên khi hoạt động theo mơ hình này do sự không rõ ràng trong phân cơng nhiệm vụ và trách nhiệm giữa các phịng trong q trình cấp tín dụng nên cịn gây khơng ít khó khăn nhƣ thủ tục cấp tín dụng cịn rƣờm rà, khơng thống nhất quan điểm giữa các bộ phận. Để giải quyết vấn đề này thì BIDV cần phải nhanh chóng hồn thiện quy trình của mình theo hƣớng nhƣ sau:
Thứ nhất, quy định rõ lại chức năng của bộ phận QLKH chịu trách nhiệm đầy
đủ về kiểm tra nội dung, tính chất của hồ sơ giải ngân (tính hợp pháp, hợp lệ của hóa đơn, chứng từ giải ngân, hợp đồng kinh tế...), bộ phận QTTD chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ do cán bộ QLKH cung cấp so với các điều kiện đã đƣợc phê duyệt trong hợp đồng tín dụng, quyết định phê duyệt tín dụng.
Thứ hai, trƣớc khi ban hành các quy trình mới nên rà sốt lại hệ thống văn bản
pháp luật đƣợc áp dụng trong quy trình, tránh trƣờng hợp nhiều quy trình mới ban hành nhƣng hệ thống văn bản pháp luật áp dụng trong quy trình đã hết hiệu lực gây nên những ý kiến bất đồng giữa các bộ phận về các điều kiện và thủ tục cấp tín dụng. Điều này ảnh hƣởng đến khách hàng và gây tâm lý khó chịu cho khách hàng khi đáp ứng các thủ tục để đƣợc cấp tín dụng.
Thứ ba, cần áp dụng công nghệ thông tin trong việc quản lý hồ sơ tín dụng, số
liệu tín dụng đƣợc lƣu trữ để các bộ phận có thể tra cứu bất cứ lúc nào trong q trình cấp tín dụng tránh việc mƣợn hồ sơ giữa các bộ phận làm kéo dài thời gian xét duyệt cấp tín dụng của khách hàng.
4.2.6. Nâng cao trình độ nguồn nhân lực
Công tác cán bộ bao giờ cũng là khâu quan trọng nhất góp phần tạo nên sự thành công của một tổ chức. Đối với lĩnh vực ngân hàng thì yếu tố con ngƣời càng
có ý nghĩa quan trọng quyết định đến hiệu quả hoạt động trên hai phạm trù, đó là trình độ chun mơn nghiệp vụ và đạo đức của ngƣời cán bộ ngân hàng. Vì vậy, để hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động quản lý tài sản ngân hàng nói riêng có hiệu quả thì cần phải quan tâm đến việc đào tạo, đào tạo lại và giáo dục đội ngũ cán bộ ngân hàng trên hai khía cạnh đó.
Có một thực tế hiện nay, các cán bộ ngân hàng giỏi, cán bộ chủ chốt hoặc đƣợc đào tạo bài bản của NHTM nhà nƣớc đều có xu hƣớng sang làm việc tại các Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, liên doanh tại Việt Nam. Lý do để các cán bộ này không tiếp tục làm việc tại Ngân hàng là xuất phát từ chính sách thu nhập và đãi ngộ đối với nhân viên của Ngân hàng còn hạn chế, chƣa tạo động lực thu hút và khuyến khích ngƣời lao động. Đặc biệt là đội ngũ chuyên gia giỏi, Ngân hàng cần có lộ trình thăng tiến, có cơ chế ƣu đãi riêng để cho họ gắn bó máu thịt với nơi cơng tác. BIDV Cầu Giấy có cơ chế tuyển dụng cạnh tranh bình đẳng và tuyển dụng đƣợc nhiều cán bộ trẻ có tài năng. Tuy nhiên, để tránh hiện tƣợng “chảy máu chất xám” BIDV Cầu Giấy cần có cơ chế khuyến khích đối với cán bộ nhƣ quản lý nhân viên theo đầu cơng việc, trả lƣơng tính chất cơng việc (phân biệt giữa cơ chế lƣơng của các bộ làm cơng tác hành chính với cán bộ quan hệ khách hàng, với cán bộ kinh doanh tiền tệ), tăng lƣơng cho ngƣời lao động, tạo cơ hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng đối với cán bộ...
Ngoài ra, Ngân hàng nên tạo điều kiện cho các cán bộ có năng lực, có khả năng nghiên cứu đƣợc đi học tập trung dài hạn ở trong và ngoài nƣớc, nhất là nghiên cứu thực tế tại các Ngân hàng hiện đại để tiếp thu các kiến thức, các kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động, đồng thời gắn kết ngƣời lao động đối với BIDV.
Định kỳ hàng tháng, hàng quý Ngân hàng nên tổ chức các buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết tập huấn nghiệp vụ để các cán bộ làm công tác quản lý khách hàng và quản lý rủi ro có thể trao đổi, thảo luận những vƣớng mắc xuất phát từ thực tiễn cơng việc để từ đó rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quả quản lý điều hành. Bên cạnh đó, đối với các lĩnh vực kinh doanh mới và then chốt, BIDV có thể thuê
chuyên gia nƣớc ngoài để xây dựng, quản lý, chuyển giao và đào tạo cho cán bộ nhân viên của ngân hàng.
4.2.7. Đa dạng hóa danh mục đầu tƣ
Phát triển khách hàng là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân, hộ gia đình nhằm đa dạng khách hàng, tăng nhanh thị phần bán lẻ và phân tán rủi ro tín dụng.
Quản trị danh mục là cân đối và kiềm soát rủi ro danh mục bằng cách nhận dạng, dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro đối với từng thị trƣờng, ngành hàng khác nhau, khách hàng, loại sản phẩm tín dụng và điều kiện hoạt động khác nhau.
Nhiều chuyên gia ngân hàng tin rằng đa dạng hóa là giải pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu nhất trong quản trị tín dụng. Việc đa dạng hóa danh mục cho vay của ngân hàng sẽ làm giảm tối đa rủi ro do các khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, qui mô khách hàng, hiệu quả kinh doanh của họ, theo ngành hàng, theo tính chất sở hữu.
Các dự án cho vay dài hạn có tính rủi ro cao hơn các món vay ngắn hạn, vay theo thời vụ. Các món vay ngoại tệ sẽ phải gánh thêm rủi ro tỷ giá bên cạnh rủi ro tín dụng nếu trạng thái ngoại tệ của ngân hàng khơng cân đối. Các khoản vay lớn có chi phí quản lý rẻ hơn nhƣng rủi ro hơn các khoản vay nhỏ. Chính vì lẽ đó, ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục cho vay của mình. Khơng nên chỉ cho vay một, hai ngành hoặc chỉ cho vay một vài doanh nghiệp lớn hoặc một vài nhóm kinh doanh riêng lẻ. Việc đa dạng cũng cần đƣợc thực hiện đối với thành phần kinh tế, loại sản phẩm, mức cho vay, thời hạn cho vay và phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng.
Đẩy mạnh cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ đối với các khách hàng có nguồn thu ngoại tệ, gia tăng tín dụng tài trợ xuất khẩu đồng thời khuyến khích khách hàng sử dụng các cơng cụ phái sinh nhƣ hốn đổi tiền tệ chéo (CCS), hoán đổi lãi suất một đồng tiền (IRS) để phòng ngừa rủi ro; Thực hiện xác định thời hạn cho vay phù hợp với khoảng thời gian của một chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tƣ; trong hợp đồng tín dụng có thỏa thuận với khách hàng vay việc trả nợ tiền vay ngay khi khách hàng nhận đƣợc ngoại tệ thanh tốn từ nƣớc ngồi.
Kiểm soát chặt chẽ trong cho vay nhập khẩu, chỉ cho vay phục vụ nhập khẩu các nhóm mặt hàng thiết yếu, nguyên liệu phục vụ cho sản xuất hàng xuất khẩu và thay thế hàng nhập khẩu; các máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất; các mặt hàng đảm bảo cân đối nhu cầu của nền kinh tế với điều kiện khách hàng phải có dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả, hợp đồng đầu ra chắc chắn; tuyệt đối không cho vay để nhập khẩu hàng tiêu dùng xa xỉ, các mặt hàng trong nƣớc sản xuất đƣợc.
4.3. Kiến nghị
4.3.1. Đối với Chính phủ
Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được cơng bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi.
Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân đều hoạt động trong một môi trƣờng kinh tế, xã hội. Khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nƣớc đều tác động đến hoạt động của các tổ chức và cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tƣơng lai. Nếu sự thay đổi về chính sách của Nhà nƣớc khơng đƣợc thơng báo trƣớc thì có thể dẫn đến những thiệt hại do khơng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới. Và điều này cũng nằm ngoài khả năng dự báo của ngân hàng, do vậy rủi ro của khách hàng dẫn đến hậu quả ngân hàng phải gánh chịu.
Do vậy bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nƣớ c cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp hoặc Nhà nƣớc phải có biện pháp hỗ trợ cho những thiệt hại do sự thay đổi trong chính sách của Nhà nƣớc.
Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai
Hiện nay ở các nƣớc phát triển đều có hệ thống thơng tin quốc gia công khai. Hệ thống này đƣợc xây dựng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, kết nối từ địa phƣơng đến Trung ƣơng, do vậy dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin. Có những loại thơng tin đƣợc tra cứu tự do, có những loại thơng tin phải mua hoặc chỉ
những tổ chức nhất định đƣợc khai thác. Hệ thống này tạo điều kiện vô cùng thuận lợi cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng, giảm đƣợc thời gian và chi phí tìm kiếm.
Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác ở các cơ quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định về việc phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan. Mặt khác thơng tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn bản giấy, việc tra cứu thơng tin rất khó khăn, mất nhiều thời gian, những thơng tin cũ có khi bị thất lạc hoặc mờ, nát. Do vậy các ngân hàng thƣơng mại thƣờng khơng có đƣợc đầy đủ thơng tin về lịch sử của khách hàng. Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin về một cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phƣơng nới cá nhân cƣ trú nhƣng cũng chỉ thu thập đƣợc những thơng tin sơ sài nhƣ tình trạng hơn nhân, có tiền án tiền sự hay khơng, những ngƣời có tên trong cùng sổ hộ khẩu cịn những thông tin về sở hữu tài sản, các giao dịch tài sản trong quá khứ hay mối quan hệ họ hàng của cá nhân đó... thì khơng một cơ quan nào lƣu giữ. Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ các cơ quan nhà nƣớc nhƣ Thuế, Cơng an... rất khó khăn, chủ yếu do quan hệ. Vì vậy vẫn xảy ra trƣờng hợp phổ biến là báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cơ quan Thuế thì lỗ, nợ đọng thuế nhƣng báo cáo tài chính gửi ngân hàng thì vẫn có lãi mà ngân hàng không hề biết hoặc không thể biết.
Do vậy việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô cùng cần thiết, trƣớc hết là phục vụ cho công tác quản lý của Nhà nƣớc và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận lợi trong việc khai thác thông tin về khách hàng.
Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thƣơng mại cịn gặp nhiều khó khăn vì việc tiếp cận các thơng tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin về triển vọng kinh doanh ngành, các chỉ số trung bình ngành nhƣ các tỷ số tài chính, giá thành....) hiện vẫn cịn nhiều hạn
chế, và hầu nhƣ là khơng có. Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài chính xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình của các ngành kinh tế. Đây là thông tin hết sức quan trọng trong việc xem xét đánh giá khách hàng
trên cơ sở so sánh với trung bình ngành, qua đó giúp các tổ chức tín dụng có những quyết định đúng đắn trong hoạt động kinh doanh tín dụng.
4.3.2. Đối với NHNN Việt Nam
Cải cách hệ thống văn bản pháp luật trong hoạt động tín dụng: để tránh chồng chéo và tạo thuận lợi cho các cán bộ Ngân hàng khi xem xét các khoản tín dụng, Ngân hàng Nhà nƣớc cần sớm có văn bản pháp quy mới cho hoạt động tín dụng trên cơ sở tổng hợp các văn bản hiện hành, và bổ sung các văn bản mới phù hợp với tình hình phát triển hiện nay.
Tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát các Ngân hàng thƣơng mại: Ngân hàng Nhà nƣớc với chức năng là ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống Ngân hàng thƣơng mại và các tổ chức tín dụng. Do đó Ngân hàng Nhà nƣớc có nhiệm vụ phải kiểm tra, thanh tra hoạt động của các Ngân hàng thƣơng mại nhằm hạn chế và phịng ngừa rủi ro tín dụng.
Xây dựng hành lang pháp lý cụ thể về bảo mật và cung cấp, khai thác, xử lý thông tin. Tiến hành thành lập hội đồng kiểm duyệt, kiểm tra, đánh giá, xác nhận thơng tin đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, xác thực của thông tin. Nới lỏng nguồn cung cấp thông tin cũng nhƣ nguồn đƣợc khai thác thơng tin tín dụng.
Với mơi trƣờng ngày càng cạnh tranh gay gắt thì nguy cơ dẫn đến rủi ro càng lớn, chỉ một ngân hàng thì khơng thể khắc phục đƣợc. Vì vậy, cần phải có hình thức trao đổi kinh nghiệm hợp tác giữa các ngân hàng trong cơng tác quản lý rủi ro tín