CHƢƠNG 3 : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP
3.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA
3.1.4. Tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty cổ phầncầu trục và thiết bị AVC
thiết bị AVC giai đoạn 2014-2016
Công ty cổ phần cầu trục và thiết bị AVC từ một nhà xƣởng nhỏ lẻ với 19 nhân công, với hơn 15 năm hoạt động, hiện nay cơng ty đã có hàng trăm lao động, trực tiếp cạnh tranh với các doanh nghiệp nƣớc ngoài tại nhiều thị trƣờng cả trong và ngoài nƣớc: Việt Nam, Nhật Bản, Úc, Mỹ,…. Tuy có những giai đoạn rất khó khăn trong thời điểm ban đầu mới hoạt động, đến nay công ty đã đạt đƣợc nhiều thành quả nhất định. Không chỉ vậy, doanh nghiệp đang sở hữu một lƣợng công nhân viên kỹ sƣ chất lƣợng tay nghề rất cao. Điều đó đã tạo đựợc sự tín nhiệm của khách hàng từ nhiều khu vực trên thế giới.
Để thấy đƣợc những thành công trong hoạt động kinh tế của công ty, ta sẽ xem xét bảng 3.3 dƣới đây.
Bảng 3.3. Tổng hợp tình hình hoạt động SXKD 2013-2016
Bảng 3.1: T ổng h ợp tình hình hoạt động SXKD 2013-2016
CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Các khoản giảm trừ doanh thu
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ Đơn vị: VNĐ Năm 2013 Năm 2014 2015 2016 166.444.463.157 102.821.678.917 127.240.314.723 179.366.458.876 166.444.463.157 102.821.678.917 127.240.314.723 179.366.458.876 145.480.373.464 89.459.993.111 112.569.778.961 161.611.294.586 20.964.089.693 13.361.685.806 14.670.535.762 17.755.164.290
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí tài chính Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Thu nhập khác Chi phí khác
Lợi nhuận khác
Phần lãi lỗ trong cty liên kết, liên doanh
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 501.742.088 7.087.853.702 542.566.496 4.295.495.935 8.675.163.519 1.407.318.625 465.683 22.563.217 (22.097.534) - 1.385.221.091 396.962.286 3.986.011.838 695.149.896 -928.334.080 10.124.040.824 576.929.510 1.493.191 17.060.277 (15.567.086) - 561.362.424 493.806.307 4.736.325.375 919.949.763 786.197.272 8.900.929.292 740.890.130 61.135.110 125.304.520 (64.169.410) - 676.720.720 533.011.749 1.988.296.036 1.221.720.501 1.411.906.443 10.117.663.909 4.770.309.651 80.218.793 136.849.337 (56.630.544) - 4.713.679.107
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cơ bản trên cổ phiếu
108.305.951 127.760.879 96.798.540 1.178.419.777
- - - -
1.276.915.140 433.601.545 579.922.180 3.535.259.330
- -
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty cổ phần cầu trục và thiết bị AVC 2014-2016 )
Tổng quan, qua các năm, tình hình kinh doanh của cơng ty có nhiều cải thiện. Tuy năm 2013 - 2014 tình hình hoạt động kinh doanh có sự sụt giảm mạnh do thị trƣờng bị chững lại do gặp phải sự cạnh tranh từ nhiều đối thủ và một số dự án trong nƣớc gặp trục trặc. Tuy nhiên trong giai đoạn 2014-2016 nhìn chung mọi hoạt động đều có sự cải thiện rõ rết. Các chỉ tiêu: doanh thu, lợi nhuận gộp,… đều có xu hƣớng đi lên. Bên cạnh đó, các khoản chi phí đi kèm có xu hƣớng ổn định hoặc giảm đi mạnh mẽ. Để thấy rõ xu hƣớng của tình hình, ta xem bảng 3.4: Phân tích xu hƣớng hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bảng 3.4. Phân tích xu hƣớng hoạt động SXKD Bảng
3.2. Phân tích xu hướng hoạt động SXKD
Đơn vị:% TT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 CHỈ TIÊU
Doanh thu bán hàng, cung cấp DV Các khoản giảm trừ doanh thu DT thuần bán hàng, cung cấp DV Giá vốn hàng bán, dịch vụ cung cấp
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng
Chi phí QLDN
Lợi nhuận từ bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ
Lãi/lỗ thuần từ HĐKD
Thu nhập khác Chi phí khác
Lợi nhuận khác
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Lợi nhuận sau thuế TNDN
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty cổ phần cầu trục và thiết bị AVC 2014-2016 )
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm 2014 giảm mạnh do thị trƣờng, đối thủ của cơng ty có nhiều thay đổi và biến động. Doanh thu năm 2014 chỉ còn bằng 62%. Trong 3 năm, từ 2014- 2016, tình hình cải thiện tƣơng đối tốt với
Doanh thu bán hàng đƣợc cải thiện, đồng nghĩa với việc Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng. Tuy chƣa đạt đƣợc mức lợi nhuận nhƣ trƣớc điểm sụt giảm do chi phí giá vốn tăng, nhƣng theo xu hƣớng tăng trƣởng, lợi nhuận gộp công ty sẽ tăng trong thời gian tới.
Các loại nguyên liệu thép chất lƣợng cao hiện AVC vẫn đang phải nhập khẩu và chịu nhiều rủi ro về tỷ giá, giá cả từ nƣớc ngồi. Trong tình hình hiện tại, một số nhà máy gang thép chất lƣợng cao đi vào hoạt động: Formosa và tƣơng lai rất hi vọng là Cà Ná-Ninh Thuận sẽ làm giảm sự phụ thuộc nguồn nguyên liệu từ nƣớc ngồi. Từ đó, vấn đề chi phí nhƣ: chi phí nhập khẩu nguyên liệu, chi phí vận chuyển sẽ đƣợc giảm tải. Bên cạnh đó, giá cả các loại nguyên liệu nhƣ thép tấm, thép khuôn, cây sắt sẽ đƣợc ổn định.
- Chi phí tài chính cũng có xu hƣớng giảm. Năm 2013, chi phí tài chính
khoảng 7,08 tỷ (100%) thì đến năm 2016 chi phí này giảm cịn khoản 28% so với năm 2013 đạt khoảng 1,2 tỷ. Chi phí tài chính giảm mạnh, tuy nhiên chi phí lãi vay tăng lên. Biên độ tăng không quá nhiều, chủ yếu các khoản vay phục vụ cho các hoạt động kinh doanh ngắn hạn.
- Năm 2013, công ty gặp vấn đề lớn với tỷ giá. Trong năm 2013 công ty bị lỗ khoảng 6,5 tỷ do chênh lệch tỷ giá (thuyết minh báo cáo tài chính năm 2014-trang 12). Tiếp đó năm 2014 cơng ty bị lỗ một khoản 3,2 tỷ do lỗ bán ngoại tệ. Năm 2015 và 2016 lần lƣợt là 3,8 tỷ và 766 triệu. Nhu vậy có thể thấy vấn đề tỷ giá ngoại tệ đang là nguyên nhân trực tiếp khiến cho công ty gặp trong nhiều năm bị tăng các khoản chi phí. Và yếu tố này trực tiếp ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Xu hƣớng này đang giảm dần chứng tỏ công ty đã có biện pháp khắc phục nhƣợc điểm này của mình. Tuy vậy trong thời gian tới, công ty nên chú trọng đến nhân sự trong mảng kinh doanh ngoại hối, bởi hiện tại cơng ty đang có rất nhiều đối tác, khách hàng tại Nhật và Úc.
- Chi phí bán hàng đang giảm dần. Năm 2013, chi phí bán hàng là 4,3 tỷ
(100%); chi phí này đến năm 2016 giảm cịn 1,4 tỷ (tƣơng ứng 33%). Nhận thấy doanh thu công ty giai đoạn 2014-2016 đang đi lên, trong khi đó chi phí bán hàng giảm đi mạnh chứng tỏ cơng ty có hƣớng đi đúng trong việc điều chỉnh chính sách bán hàng. Đây là tín hiệu tốt cho doanh nghiệp.
Tóm lại qua các số liệu và phân tích trên,có thể nói rằng cơng ty đang có tình hình kinh doanh tƣơng đối tốt. Doanh thu và lợi nhuận đang có xu hƣớng tăng
trƣởng. Bên cạnh đó các khoản chi phí đƣợc quản trị tốt. Chi phí quản lý doanh nghiệp biến động khơng cao, chi phí bán hàng và chi phí tài chính giảm mạnh; chi phí lãi vay đƣợc giữ ở mức hợp lý. Yếu điểm về kinh doanh ngoại hối đã và đang đƣợc khắc phục.
3.2. THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG GIAI ĐOẠN 2014-2016 TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CẦU TRỤC VÀ THIẾT BỊ AVC.