2.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ tại Ngân hàng
2.2.2. Tình hình chi hoạt động kinh doanh bảo hiểm của Ngân hàng TMCP
Các khoản chi trong hoạt động KDBH chủ yếu bao gồm: chi bồi thường BHG, chi bồi thường nhận TBH, các khoản chi trích lập quỹ dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm. Cụ thể tình hình chi phí hoạt động KDBH của ngân hàng BIDV qua các năm từ 2018 - 2020 được thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 2.2.6: Cơ cấu chi hoạt động kinh doanh bảo hiểm của BIDV
giai đoạn 2018 - 2020:
Do hoạt động KDBH chính là “kinh doanh rủi ro” vì vậy khoản chi chủ yếu là chi bồi thường bảo hiểm cho những người tham gia bảo hiểm không may gặp rủi ro và bị tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm. Chi bồi thường bảo hiểm bao gồm các khoản chi bồi thường về bảo hiểm gốc và chi bồi thường nhận tái bảo hiểm.
2.2.2.1. Chi bồi thường BHG:
Chi bồi thường BHG của BIDV là một khoản chi lớn nhất trong tổng chi KDBH. Hàng năm, tỷ lệ chi bồi thường BHG thường chiếm trên 50% tổng chi hoạt động KDBH và tốc độ tăng bình quân về chi bồi thường BHG từ 2018 - 2020 là 27,93%, tốc độ tăng của doanh thu BHG là 27,27%. Như vậy, tốc độ tăng của chi phí bồi thường BHG lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu BHG. Ngân hàng cần có chính sách chặt chẽ về quản lý doanh thu, thực hiện các nghiệp vụ bảo hiểm đồng thời cần quản lý rủi ro tốt hơn để làm giảm chi phí bồi thường.
Biểu đồ 2.2.5: Cơ cấu chi phí bồi thường bảo hiểm gốc năm 2018-2020
Cơ cấu chi phí bồi thường bảũ hiểm gốc
Nguồn: Báo cáo tài chính BIC năm 2018-2020
Bảo hiểm ở các lĩnh vực xe cơ giới và cháy nổ là các nghiệp vụ ln có tỷ lệ bồi thường cao nhất trong chi phí bồi thường bảo hiểm gốc của BIDV qua các năm. Nguyên nhân là do tỉ lệ tai nạn giao thông tại Việt Nam vẫn đang rất cao, đồng thời ý thức phòng cháy chữa cháy của người dân vẫn còn kém nên tần suất các vụ cháy nổ xảy ra là rất thường xuyên. Năm 2019, tỷ lệ bồi thường các nghiệp vụ của ngân hàng có chuyển biến tích cực so với năm 2018, tỷ lệ bồi thường của một số nghiệp vụ giảm như: nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa vận chuyển giảm 34%, bảo hiểm tài sản và thiệt hại giảm xấp xỉ 50% . Tuy nhiên, một số nghiệp vụ bảo hiểm vẫn có xu
Chỉ tiêu 2018 Tăng trưởng (%) 2019 Tăng trưởng (%) 2020 Sức khỏe và tai nạn con người 42,034 38% 57,801 -14% 49,435
Tài sản và thiệt hại 16,153 119% 35,396 62% 57,378
Xe cơ giới 18,239 16% 21,223 -13% 18,404
Chỉ tiêu 2019 2020
Thu phí nhận tái bảo hiểm sức khỏe và tai nạn con người
32,234 14,923
hướng tăng khá mạnh. Cụ thể, bảo hiểm sức khỏe và tai nạn con người tăng 19%, bảo hiểm cháy nổ tăng 26%, bảo hiểm thiệt hại kinh doanh (THKD) tăng mạnh 82%. Sang năm 2020, tỷ lệ bồi thường của hầu hết các nghiệp vụ đều tăng, nổi bật là nghiệp vụ bảo hiểm THKD tăng 378%. Tuy vậy, vẫn có điểm sáng trong chi bồi thường bảo hiểm gốc của BIDV, cụ thể, tỉ lệ bồi thường bảo hiểm xe cơ giới có xu hướng giảm từ năm 2018-2020. Môt trong những nguyên nhân là do: đại dịch Covid từ năm 2019 trở đi đã làm giảm tần suất đi lại của người dân, góp phần giảm chi phí bồi thường bảo hiểm xe cơ giới. Nhìn chung, tỷ lệ bồi thường bảo hiểm gốc của BIDV đang còn khá cao,trong thời gian tới ngân hàng cần ra sức rà soát lại chặt chẽ để tìm ra nguyên nhân và cần tuân thủ đúng theo quy định cảu ngân hàng và pháp luật về việc quản lý chi phí bồi thường.
2.2.2.2. Chi bồi thường nhận TBH:
“Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm là khoản chi khi hợp đồng nhận tái bảo hiểm gặp rủi ro theo quy định trong hợp đồng tái bảo hiểm” 5. Khoản chi này phản ánh trình độ kinh doanh TBH của doanh nghiệp, một doanh nghiệp nếu đánh giá được rủi ro khi nhận TBH tốt thì tỷ lệ chi bồi thường sẽ ít và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Biểu đồ 2.2.6: Cơ cấu chi bồi thường tái bảo hiểm
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính BIC 2018-2020
Biểu đồ trên cho thấy khoản chi bồi thường tái bảo hiểm đang tập trung nhiều nhất ở 3 lĩnh vực: sức khỏe và tai nạn con người, xe cơ giới, tài sản và thiệt hại .
Bảng 2.2.7: Ba lĩnh vực có nhiều khoản chi bồi thường tái bảo hiểm nhất
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính BIC năm 2018-2020
Khoản chi bồi thường tái bảo hiểm SK&TN con người chiếm tỉ trọng cao nhất ( trên dưới 50% mỗi năm ) trong cơ cấu chi bồi thường TBH, trong khi doanh thu phí nhận tái bảo hiểm SK&TN con người chỉ chiếm khoảng 15% tính đến năm 2020 và ngày càng giảm. Điều này chứng tỏ việc kinh doanh TBH ở loại hình bảo hiểm SK&TN con người chưa thực sự hiệu quả. Đặc biệt năm 2019-2020, thu tái bảo hiểm SK&TN con người luôn nhỏ hơn khoản chi bồi thường ở mảng bảo hiểm này, dẫn đến lỗ nặng trong kinh doanh tái bảo hiểm SK&TN con người. Chi tiết ở dưới bảng sau:
Bảng 2.2.8: Thu và chi tái bảo hiểm sức khỏe và tai nạn con người năm 2019-2020
Chỉ tiêu 2018 Tăng trưởng (%) 2019 Tăng trưởng (%) 2020 Tăng dự phòng bồi thường BHG và nhận TBH 11,278 500% 67,701 -119% -13,173 Tăng dự phòng bồi thường nhượng TBH -16,482 190% -47,859 -262% 77,673 2.2.2.3 Phí nhượng TBH:
Nhượng TBH là hoạt động nhằm san sẻ rủi ro cho các rủi ro bảo hiểm gốc khi rủi ro xảy ra. Doanh thu phí bảo hiểm thuần bằng doanh thu phí bảo hiểm sau khi trừ phí nhượng TBH.
Biểu đồ 2.2.6: Phí nhượng tái bảo hiểm của BIDV giai đoạn 2018-2020
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính BIC năm 2019-2020
Phí nhượng tái bảo hiểm hàng năm thường chiếm trên dưới 30% phí bảo hiểm gốc của BIDV và có tốc độ tăng trưởng bình quân trong ba năm gần đây là 6,5%. Điều này chứng tỏ BIDV đang đẩy mạnh việc nhượng tái bảo hiểm, nhất là ở lĩnh vực cháy nổ, tài sản và thiệt hại bởi hai lĩnh vực này có rất nhiều rủi ro.
2.2.2.4. Chi trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm
Trong hoạt động KDBH, chi trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm là khoản chi đặc thù. “Quỹ dự phòng nghiệp vụ là khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập nhằm mục đích thanh tốn cho những trách nhiệm bảo hiểm đã được xác định trước và phát sinh từ các hợp đồng bảo hiểm đã giao kết” 6. Đây chính là khoản nợ doanh nghiệp bảo hiểm sẽ phải trả trong tương lai mặc dù tiền này vẫn nằm trong tay DNBH nhưng không thuộc về DNBH.
6 https://webbaohiem.net/
Bảng 2.2.9: Cơ cấu chi dự phòng bồi thường bảo hiểm từ 2018-2020
(%)
Các khoản giảm trừ 15,248 -27% 11,160 -55% 4,987
Chỉ tiêu 2018 2019 2020
Chi hoa hồng bảo hiểm 171,345 198,110 222,325
Chi đánh giá rủi ro đối tượng
được bảo hiểm 0,092 0,053 0,009
Chi quản lý đại lý bảo hiểm 21,106 23,618 75,568
Nguồn: Báo cáo tài chính BIC năm 2018-2020
Từ bảng trên cho thấy từ năm 2018 - 2019 dự phòng bồi thường BHG và TBH liên tục được trích thêm trong khi dự phòng bồi thường TBH liên tục giảm mạnh. Điều này chứng tỏ xác suất rủi ro của những đơn bảo hiểm gốc và tái bảo hiểm gần đây đã tăng. Đến năm 2020, khoản trích dự phịng bồi thường BHG và nhận TBH giảm mạnh nhưng khoản dự phòng cho nhượng TBH lại tăng mạnh. Nhìn chung, các khoản trích dự phịng đang dao động rất lớn qua các năm, BIDV cần quản lý rủi ro chặt chẽ hơn và kiểm soát cẩn thận các hồ sơ về bồi thường để đảm bảo việc chi đủ và đúng đối tượng, tránh nguy cơ trục lợi bảo hiểm.
2.2.2.5. Các khoản giảm trừ
Ngoài các khoản thu làm tăng doanh thu thì ngân hàng bảo hiểm cũng có thể gặp phải trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng chính sách giảm giá hàng bán hoặc hàng bán bị trả lại. Đây được coi là các khoản chi làm giảm doanh thu phát sinh trong kỳ, hay còn gọi là các khoản giảm trừ. Tuy các khoản giảm trừ chỉ chiếm một phần nhỏ trong chi phí bồi thường bảo hiểm nhưng cũng rất cần thiết. Cụ thể được thể hiện trong bảng dưới đây:
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Đặng Thị Thu Hằng
Bảng 2.2.10: Các khoản giảm trừ của BIDV từ 2018 - 2020
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính BIC năm 2018-2020
Nhìn chung, các khoản giảm trừ của ngân hàng có xu hướng giảm mạnh trong 3 năm từ 2018-2020, đặc biệt là năm 2020 giảm còn hơn 4 tỉ đồng, tương đương giảm 55% so với năm 2019. Đây chính là một tín hiệu tốt giúp phần nào làm giảm chi phí bồi thường bảo hiểm, tăng doanh thu phí bảo hiểm cho ngân hàng. Ngân hàng có thể sử dụng các khoản này trong khuôn khổ cho phép để lôi kéo và giữ khách hàng, cạnh tranh đối thủ bằng cách giảm tiền phí bảo hiểm cho các khách hàng lớn hoặc khách hàng ít bị tổn thất từ đó vừa khuyến khích khách hàng tiếp tục hợp đồng bảo hiểm, vừa tăng được uy tín với các khách hàng.
2.2.2.6. Chi phí khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm:
Ngoài các khoản chi trực tiếp cho hoạt động KDBH, các khoản chi khác hoạt động KDBH cũng chiếm trên dưới 15% tổng chi phí hoạt động KDBH. Trong đó, chi hoa hồng bảo hiểm chiếm tới 31% trong tổng chi phí khác mà ngân hàng phải bỏ ra. Chi hoa hồng bảo hiểm đang có xu hướng tăng khá đều, tốc độ tăng bình quân của chi hoa hồng bảo hiểm trong ba năm gần đây là 14%. Các khoản chi hoa hồng bảo hiểm này được chi trả cho các môi giới, đại lý bảo hiểm.
Bảng 2.2.11: Cơ cấu các khoản chi khác hoạt động KDBH của BIDV từ 2018 - 2020
Các khoản trích lập bắt buộc theo quy định 6,771 7,227 7,076 Chi khác 342,470 395,361 450,480 Tổng 542,580 625,692 756,908 Chỉ tiêu 2018 Tăng trưởng (%) 2019 Tăng trưởng (%)2 2020 Tốc độ tăng bình qn (%) Doanh thu phí BHG 1,782,121 13% 2,013,138 17% 2,362,705 15% Chi bồi thường BHG 852,849 -3% 823,780 11% 916,500 3.66% Tỉ lệ bồi thường trên doanh 47.86% - 40.92% - 38.79% -
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Đặng Thị Thu Hằng
Nguồn: Báo cáo tài chính BIC năm 2018-2020
Ngồi ra, số tiền BIDV chi trả cho việc quản lý đại lý bảo hiểm ngày càng tăng lên, năm 2020 tăng gấp 3 lần năm 2019. Nguyên nhân là do năm 2020, các đại lý bảo hiểm của BIDV ngày càng được mở rộng khiến chi phí cho mảng này tăng nhanh.