a. Các ch ỉ tiêu định lượ ng
Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM. Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Tuỳ theo mục đích phân tích mà người ta đã ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối liên hệ mật thiết với nhau. Trong phạm vi bảng báo cáo tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh, ta có thể áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá tình hình chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu dư nợ phân theo thời hạn vay
Dư nợ ngắn hạn (hoặc trung-dài hạn) / Tổng dư nợ
Đây là một chỉ tiêu định lượng, xác định cơ cấu tín dụng trong trường hợp dư nợ được phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn). Chỉ tiêu này còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín.
Chỉ tiêu dư nợ tín dụng phân theo ngành kinh tế
Dư nợ theo ngành kinh tế
* 100% Tổng dư nợ cho vay DNVVN
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nhanh nhạy của ngân hàng trong việc đầu tư cho vay vào các ngành kinh tế đang phát triển mạnh theo thời điểm.
Chỉ tiêu doanh thu hoạt động tín dụng DNVVN
Thu nhập từ DNVVN Tổng thu nhập Doanh thu từ cho vay DNVVN =
Chỉ tiêu này cho biết trọng 100 đồng doanh thu thì có bao nhiêu đồng là do hoạt động cho vay DNVVN mang lại. Tỷ lệ này cao chứng tỏ hoạt động cho vay DNVVN của ngân hàng có hiệu quả.
Chỉ tiêu dư nợ DNVVN trên tổng dư nợ
Dư nợ DNVVN Tổng dư nợ cho vay Tỷ trọng dư nợ DNVVN =
Chỉ tiêu trên cho thấy tỷ lệ đóng góp của hoạt động cho vay DNVVN vào toàn bộ hoạt động cho vay của NHTM. Sự gia tăng của tỷ trọng đó thể hiện dư nợ cho vay DNVVN đang tăng lên và có mức tăng lớn hơn mức tăng tổng dư nợ cho vay của NHTM. Mỗi ngân hàng có sự khác nhau ở tỷ trọng dư
nợ cho vay DNVVN nên đây cũng là chỉ tiêu có thể so sánh mức mở rộng cho vay DNVVN của các NHTM khác nhau.
Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn / Tổng dư nợ
Nợ q hạn khó địi / Tổng dư nợ Nợ q hạn khó địi / Tổng nợ quá hạn
Đây là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Các ngân hàng sẽ chứng minh được chất lượng tín dụng cao của mình nếu có chỉ số này thấp và ngược lại.
Thơng thường thì tỷ lệ nợ q hạn tốt nhất là ở mức <= 5%. Tuy nhiên, chỉ tiêu này đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do đã thực hiện tốt các khâu trong qui trình tín dụng, cịn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định…
Chỉ tiêu sử dụng vốn
Hệ số sử dụng vốn Huy động
Sử dụng =
Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động.
b. Các ch ỉ tiêu đị nh tính
Cho vay là hoạt động có mức độ rủi ro tiềm ẩn rất cao và khi rủi ro tín dụng phát sinh sẽ đem lại hậu quả khôn lường. Do vậy, các ngân hàng thương mại phải tuân thủ tuyệt đối các quy định pháp luật về đối tượng, nguyên tắc cho vay nhằm đảm bảo tính an tồn và khả năng sinh lời cho ngân hàng.
Quy trình cấp tín dụng đối với DNVVN
Quy trình cấp tín dụng được quy định các bước từ khi khách hàng gửi hồ sơ vay vốn đến khi hồ sơ được tất toán.
Đối với mỗi bước trong quy trình đều được lượng hóa bằng khoảng thời gian tác nghiệp. Việc lượng hóa thời gian xử lý cơng việc sẽ giúp cho cán bộ ngân hàng có tác phong giải quyết công việc dứt điểm, nhanh gọn. Cán bộ ngân hàng phải tuân thủ theo định mức thời gian xử lý công việc đã định của mỗi bước trong quy trình, từ đó có thể hẹn khách hàng thời gian tiếp cận hồ sơ, quyết định cho vay khách hàng chính xác, tạo niềm tin cho khách hàng và tác phong làm việc chuyên nghiệp.
Một quy trình cấp tín dụng có q nhiều bước, mỗi bước qua nhiều khâu sẽ gây mất nhiều thời gian cho chính cán bộ ngân hàng và cho khách hàng. Khách hàng dễ hiểu lầm cán bộ ngân hàng gây khó khăn, phiền hà cho khách hàng.
Do vậy, qua quy trình tín dụng sẽ cho ta thấy sự nhanh hay chậm trong việc cấp tín dụng cho khách hàng và nâng cao uy tín của ngân hàng trong tâm trí khách hàng.