2.3.2.1. Hạn chế.
• Nội dung thẩm định.
Kết quả tính tốn và phân tích cịn nhiều thiếu xót cụ thể là: - Tổng vốn đầu tư.
Chi nhánh thường chấp nhận những dự toán về tổng vốn đầu tư và tốc độ bỏ vốn đầu tư của chủ doanh nghiệp đưa ra trong dự án mà chưa cân nhắc, đánh giá kỹ lưỡng.
về việc xem xét, thẩm định nguồn vốn đầu tư, cán bộ thẩm định đã chú trọng kiểm tra tính khả thi của nguồn vốn từ các nguồn khác như góp vốn, tài trợ từ các tổ chức, Chính phủ... Song Chi nhánh chưa có sự quan tâm kiểm tra đối với nguồn vốn tự có trên cơ sở phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp.
- Dự tính doanh thu, chi phí.
Những căn cứ để tính tốn doanh thu chi phí cịn thiếu hoặc khơng có cơ sở tin cậy, thể hiện ở khơng ít dự án cán bộ thẩm định không dự báo được khả năng sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, mức độ phát huy cơng suất của dự án, đưa ra kết luận tính tốn về doanh thu, chi phí khơng hợp lý, kết quả thẩm định các chỉ tiêu tài chính dự án thấp hơn với thực tế vận hành sản xuất dẫn đến tình trạng trả nợ theo kế hoạch khó khăn.
- Xác định tỷ suất chiết khấu.
Để xác định chính xác về tỷ lệ chiết khấu là điều khó khăn, với rất nhiều ngân hàng, trong đó có cả ngân hàng Cơng thương Ba Đình. Việc tính toán tỷ suất chiết khấu của Chi nhánh đơn giản dựa vào lãi suất vay nên chưa phản ánh sát chi phí sử dụng vốn của dự án.
- Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cịn hạn chế, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính cịn nhiều bất cập. Cán bộ thẩm định mới chỉ lựa chọn một số chỉ tiêu cơ bản như: NPV, IRR, Tỷ suất sinh lời của vốn đầu tư mà bỏ qua các chỉ tiêu điểm hoà vốn, lợi ích - chi phí.Mặt khác, khi tính tốn các chỉ tiêu NPV, IRR cán bộ thẩm định áp dụng một mức lãi suất không đổi, nhưng lãi suất là yếu tố thường xuyên biến đổi dưới tác động của nhiều nhân tố theo thời gian. Chính vì vậy mà các nhân tố trên sẽ ít nhiều khơng cịn mang đầy đủ ý nghĩa, nhất là đối với các dự án trung và dài hạn.
• về phương pháp thẩm định.
Ngân hàng đã áp dụng những phương pháp thẩm định tương đối phù hợp với từng dự án cụ thể. Tuy nhiên, trong việc xem xét tới rủi ro của dự án, rất ít dự án được phân tích độ nhạy nhiều chiều mà chủ yếu hành đánh giá độ nhạy một chiều theo từng biến đầu vào. Các dự án lớn, phức tạp, rất nhiều yếu tố có khả
năng biến động lớn ảnh hưởng tới dòng tiền của dự án chưa được tiến hành phân tích cùng một lúc nên chưa lường hết được những rủi ro của dự án. Phương pháp tình huống và phương pháp mơ phỏng cũng chưa được sử dụng để đánh giá rủi ro của dự án.
• Thời gian thẩm định.
Thời gian thẩm định của ngân hàng tuy không kéo dài, nhưng trong một số trường hợp thời gian thẩm định bị gấp dồn vào cuối lỳ kế hoạch, cán bộ thẩm định sẽ khơng có đủ thời gian để xem xét thấu đáo các vấn đề tài chính dự án từ đó đưa ra kết luận khơng chính xác về hiệu quả tài chính, ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án.
• Tổ chức thẩm định.
Hiện nay, Chi nhánh chưa có Phịng thẩm định riêng, cán bộ thẩm định đồng thời là cán bộ tín dụng. Do đó, chưa có sự tách rời chức năng thẩm định và chức năng quản lý, giám sát các khoản cho vay theo dự án nên phần nào ảnh hưởng đến tính khách quan của kết quả thẩm định.
Đội ngũ cán bộ chưa có sự chuyên mơn hóa trong cơng tác thẩm định. Một hoặc hai cán bộ được phân công phụ trách một nhóm khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau. Sự phân công này gây trở ngại về kiến thức của cán bộ tín dụng thẩm định. Cán bộ tín dụng khơng có điều kiện tập trung chun mơn một lĩnh vực cụ thể.
Từ những phân tích trên cho thấy, thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ba Đình vẫn cịn một số hạn chế cần phải khắc phục. Vì thế để khắc phục những hạn chế này thì điều quan trọng là phải tìm ra được nguyên nhân dẫn đến chúng để khắc phục và hoàn thiện hơn.
2.3.2.2. Nguyên nhân.
Qua nghiên cứu thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh, cho thấy chất lượng thẩm định tài chính tại chi nhánh cịn nhiều hạn chế do những nguyên nhân sau:
• Nguyên nhân chủ quan:
định tới chất lượng thẩm định. Sự thiếu hụt về thông tin, hoặc thông tin thiếu chính xác gây ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định. Cung cấp thông tin tại chi nhánh có những hạn chế nhất định sau:
- Nguồn thơng tin cung cấp từ phía khách hàng khơng có độ tin cậy tuyệt đối. Chủ đầu tư thường cung cấp thơng tin có lợi cho họ, che dấu những yếu kém của doanh nghiệp. Bên cạnh đó các dự án do chủ đầu tư tự lập có chất lượng thấp, nội dung sơ sài khơng trung thực. Có những dự án do cơng ty tư vấn lập nhưng thường bị nắn theo ý của chủ đầu tư do đó khơng đảm bảo tính khách quan trong thực.
- Nguồn thông tin cán bộ tín dụng khai thác từ khách hàng, từ cơ quan nhà nước có liên quan thường chắp vá, nguồn cung cấp khơng chính thống nên độ tin cậy thấp, phương pháp lưu trữ thông tin không khoa học và thủ công nên rất khó tra cứu, sử dụng. Mặt khác việc khai thác thơng tin này cũng khơng có hướng dẫn, chưa có sự thống nhất nhiều khi sử dụng thông tin lạc hậu.
- Nguồn thông tin từ nội bộ chưa phát huy triệt để. Sự phối hợp chia sẻ thơng tin giữa các phịng với nhau còn yếu, việc cho vay và quản lý khoản vay chỉ thực hiện độc lập theo từng phịng tín dụng.
Thứ hai, nội dung thẩm định gồm nhiều khía cạnh khác nhau, nhiều khía cạnh
khơng thuộc chun mơn của cán bộ thẩm định như kỹ thuật, công nghệ... Chi nhánh chưa có những cán bộ kỹ thuật để thẩm định những khía cạnh đó mà cán bộ tín dụng phải tự tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu. Việc này đòi hỏi mất nhiều thời gian và đơi khi độ chính xác khơng cao.
Thứ ba, trang thiết bị phương tiện phục vụ thẩm định chưa đầy đủ: chi nhánh đã
trang thiết bị cho cán bộ thẩm định một số loại trang thiết bị cần thiết, tuy nhiên những phần mềm chuyên dụng trong công tác xử lý thơng tin, tính tốn, xác định tỷ lệ chiết khấu chưa được xây dụng và thực hiện. Nguyên nhân này dẫn đến hạn chế trong nội dung thẩm định.
Thứ tư, tổ chức thẩm định chưa chuyên mơn hóa. Ngân hàng chưa có Phịng
thẩm định riêng, cán bộ thẩm định đồng thời là cán bộ tín dụng, do vậy ảnh hưởng đến tính khách quan của kết quả thẩm định. Thêm vào đó, một cán bộ thẩm định còn phụ trách thẩm định nhiều lĩnh vực khác nhau, do đó thiếu kinh
nghiệm và sự chun mơn hóa trong cơng tác. Điều này, làm kết quả thẩm định có thể thiếu chính xác.
Quy trình thẩm định chưa có quy định về thời gian thẩm định tối đa cho từng phòng liên quan, nên việc thẩm định bị dồn vào đơn vị chủ trì thẩm định, gây ảnh hưởng đến chất lượng kết quả thẩm định
• Nguyên nhân khách quan.
Thứ nhất, sự thiếu trung thực và năng lực hạn chế của chủ đầu tư trong quá trình
lập dự án đầu tư. Thông tin mà chủ đầu tư cung cấp khơng có độ chính xác cao, phản ánh khơng đúng thực trạng của doanh nghiệp, thường che dấu những yếu kém trong hoạt động sản xuất kinh doanh, chính vì vậy gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc xem xét, xác định và đánh giá thực trạng về dự án và chủ đầu tư.
Thứ hai, hệ thống văn bản pháp lý làm căn cứ cịn thiếu và khơng ổn định. Các
văn bản pháp lý căn cứ thẩm định thẩm định là tài liệu quan trọng, có tác động gián tiếp đến chất lượng thẩm định. Qua thực tế đánh giá công tác thẩm định tại chi nhánh cho thấy các văn bản của Nhà nước, của các Bộ Ngành liên quan làm căn cứ thẩm định tài chính cịn thiếu, hay thay đổi, một số lĩnh vực có văn bản chỉ đạo chồng chéo giữa các Ngành hoặc văn bản hướng dẫn không nhất quán giữa các cấp ban hành văn bản tạo ra khó khăn trong thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh.
Thứ ba, môi trường kinh tế có nhiều biến động những biến động của thị trường
Thế giới tác động không nhỏ đến thị trường trong nước, ảnh hưởng đến giá cả đầu vào, đầu ra của dự án làm giảm tính chính xác của cơng tác thẩm định.
Tóm tắt chương 2:
Chương 2 đã trình bày thực trạng chất lượng thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của ngân hàng Cơng thương Ba Đình cả về quy mơ và chất lượng. Từ thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư, tác giả đã đúc kết được những kết quả đạt được, đồng thời chỉ rõ những hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế đó trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án từ năm 2010-2012. Những phân tích đánh giá về thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong chương này sẽ là định hướng để các giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa chất
Nguồn vốn huy động Tăng 20%
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG CƠNG
THƯƠNG - CHI NHÁNH BA ĐÌNH.
3.1. ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHCT - CHI NHÁNH BA
3.1.1. Nhiệm vụ về kế hoạch kinh doanh của ngân hàng trong năm 2013.
Theo các nhà phân tích, trong những năm tiếp theo nền kinh tế thế giới vẫn được dự báo là có nhiều khó khăn, chưa có nhiều dấu hiệu phục hồi. Kinh tế Việt Nam sẽ vẫn chịu nhiều ảnh hưởng từ nền kinh tế thế giới và những khó khăn trong nội tại. Do đó, để thích ứng được với hồn cảnh kinh tế khó khăn,tiếp tục theo đuổi mục tiêu chiến lược “ Phát triển an toàn và hiệu quả”, giữ vững danh hiệu là Chi nhánh Ngân hàng xuất sắc nhất trong toàn hệ thống, Chi nhánh Ba Đình đã định hướng hoạt động trong năm 2013 như sau:
- Tiếp tục xác định tăng trưởng nguồn vốn là chủ yếu quan trong hàng đầu, là chỉ tiêu quyết định đến chính sách của ngân hàng. Vì vậy các phịng ban tích cực tập trung tăng trưởng vốn bằng mọi biện phát giữ vững khách hàng, bên cạnh đó tìm kiếm thêm nhiều khách hàng khác. Tập trung huy động từ dân cư,...
- Tăng trưởng đầu tư vào cho vay trong phạm vi quản lý được. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, tăng cường công tác quản lý khách hàng, rút giảm nhanh dư nợ và tiến tới chấm dứt quan hệ với khách hàng yếu kém. Chú trọng phát triển khách hàng cá nhân.
- Mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động dịch vụ. Tăng cường công tác mở rộng, phát triển các hoạt động dịch vụ, đẩy mạnh phát triển các dịch vụ ngân hàng bán lẻ tại tất cả các phòng giao dịch.
- Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ và quản lý rủi ro hiệu quả. Kịp
thời phát hiện và nắm bắt diễn biến tình hình hoạt động của các nghiệp vụ để có biện
phát chỉnh sửa, khắc phục. Thực hiện tốt các kế hoạch kiểm soát của chi nhánh. - Công tác cán bộ: tiếp tục tái cơ cấu, củng cố, kiện toàn nhân sự, xây dựng đội ngũ cán bộ đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh trong tình hình mới, quan tâm cơng tác bồi dưỡng và đào tạo cán bộ.
- Các phòng, tổ nghiệp vụ chấn chỉnh văn hóa, thái đội tác phong giao dịch, lề lối làm việc có kỷ cương, xác định rõ trách nhiệm của từng cán bộ, có chế độ thưởng phạt nghiêm minh.
Lợi nhuận đã trích dự phòng rủi ro Tăng 20% On định thu nhập cho người lao động ở mức tối đa
đầu tư có ý nghĩa quyết định đến chất lượng và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đồng thời góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế. Trong tình hình kinh tế nhiều biến động, sự đi xuống của các doanh nghiệp, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản.... Ngân hàng đã có những định hướng chung trong cơng tác thẩm định của mình như sau:
- Chú trọng đào tạo và nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ thẩm định để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định. Ngồi ra, không chỉ tập trung vào công tác thẩm định, mà còn kết hợp chặt chẽ với công tác quản lý khách hàng, công tác kiểm
tra trước, trong và sau khi cấp tín dụng để hoạt động cho vay đạt được hiệu quả nhất
- Củng cố hồn thiện cơng tác thẩm định dự án. Quy trình thẩm định phải được tiến hành một cách khoa học, hợp lý, sát tình hình thực tế và phù hợp với tình hình hoạt động của ngân hàng.
- Các dự án mới phải được thẩm định một cách kỹ càng, có độ chính xác cao, đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn dưới 2%.
- Chủ động tiếp cận với các cơ quan, Bộ ngành, chính quyền địa phương để nắm bắt kế hoạch phát triển kinh tế xã hội cũng như các dự án đầu tư phát triển, nắm bắt thơng tin kinh tế- xã hội- chính trị trong thời gian tối để lựa chọn những dự án đủ điều kiện đầu tư.
- Tăng cường nâng cao khoa học- kỹ thuật vào cơng tác thẩm định, tăng độ chính xác của các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính và mức độ rủi ro của dự án.
- Thực hiện nghiêm chỉnh cơ chế chính sách cho vay, bảo lãnh và đảm bảo tiền vay.
3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHCT - CHI NHÁNH BA
3.2.1. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
Con người là trung tâm của mọi vấn đề và là nhân tố quyết định sự thành công trong mọi hoạt động. Con người thực hiện những hành vi của mình tác động vào sự vật, hiện tượng. Do đó, mọi giải pháp đưa ra có thành cơng hay không đều bị ảnh hưởng bởi hoạt động của con người. Nhận thức được vị trí quan trọng của con người trong công tác thẩm định sẽ làm cho công tác này đạt hiệu quả cao hơn. Vậy để đảm bảo chất lượng thẩm định tài chính dự án yêu cầu đối với cán bộ thẩm định phải nhận thức được vai trò và ý nghĩa của thẩm định tài chính dự án, được đào tạo chun mơn về cơng tác thẩm định, có sự hiểu biết rộng về các lĩnh vực kinh tế xã hội tài chính dự án. Đồng thời cán bộ có khả năng phân tích tốt, nhạy bén với cơng việc và có đạo đức nghề nghiệp. Do đó chi nhánh cần có những giải pháp đối với CBTĐ như sau:
• Cần nâng cao nhận thức vai trò và ý nghĩa của thẩm định tài chính dự
án trong hoạt động cho vay đối với cán bộ nhất là cán bộ thẩm định theo hai hướng sau:
- Cấp quản lý thực sự coi trọng vai trò thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay, giúp cán bộ thẩm định nhận thức rõ cơng tác thẩm định tài chính dự án là q trình sàng lọc để lựa chọn những dự án tốt. Tư tưởng xuyên suốt
trong quá trình thẩm định là đạt mục tiêu mang lại lợi ích cho xã hội, cơng tác thẩm định phải trung thực, khách quan khơng gắn liền lợi ích của cá nhân.
- Giúp cho cán bộ thấy rõ vai trò thẩm định tài chính dự án đến chất lượng tín dụng đầu tư và hiệu quả sử dụng vốn đầu tư, thấy rõ những tồn tại và hạn chế của bản thân trong thực thi nhiệm vụ từ đó có định hướng cho mỗi cán bộ cần