Lợi nhuận đã trích dự phịng rủi ro Tăng 20% On định thu nhập cho người lao động ở mức tối đa
đầu tư có ý nghĩa quyết định đến chất lượng và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đồng thời góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế. Trong tình hình kinh tế nhiều biến động, sự đi xuống của các doanh nghiệp, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản.... Ngân hàng đã có những định hướng chung trong cơng tác thẩm định của mình như sau:
- Chú trọng đào tạo và nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ thẩm định để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định. Ngồi ra, không chỉ tập trung vào công tác thẩm định, mà còn kết hợp chặt chẽ với công tác quản lý khách hàng, công tác kiểm
tra trước, trong và sau khi cấp tín dụng để hoạt động cho vay đạt được hiệu quả nhất
- Củng cố hồn thiện cơng tác thẩm định dự án. Quy trình thẩm định phải được tiến hành một cách khoa học, hợp lý, sát tình hình thực tế và phù hợp với tình hình hoạt động của ngân hàng.
- Các dự án mới phải được thẩm định một cách kỹ càng, có độ chính xác cao, đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn dưới 2%.
- Chủ động tiếp cận với các cơ quan, Bộ ngành, chính quyền địa phương để nắm bắt kế hoạch phát triển kinh tế xã hội cũng như các dự án đầu tư phát triển, nắm bắt thông tin kinh tế- xã hội- chính trị trong thời gian tối để lựa chọn những dự án đủ điều kiện đầu tư.
- Tăng cường nâng cao khoa học- kỹ thuật vào công tác thẩm định, tăng độ chính xác của các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính và mức độ rủi ro của dự án.
- Thực hiện nghiêm chỉnh cơ chế chính sách cho vay, bảo lãnh và đảm bảo tiền vay.
3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHCT - CHI NHÁNH BA
3.2.1. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
Con người là trung tâm của mọi vấn đề và là nhân tố quyết định sự thành công trong mọi hoạt động. Con người thực hiện những hành vi của mình tác động vào sự vật, hiện tượng. Do đó, mọi giải pháp đưa ra có thành công hay không đều bị ảnh hưởng bởi hoạt động của con người. Nhận thức được vị trí quan trọng của con người trong cơng tác thẩm định sẽ làm cho công tác này đạt hiệu quả cao hơn. Vậy để đảm bảo chất lượng thẩm định tài chính dự án yêu cầu đối với cán bộ thẩm định phải nhận thức được vai trò và ý nghĩa của thẩm định tài chính dự án, được đào tạo chun mơn về cơng tác thẩm định, có sự hiểu biết rộng về các lĩnh vực kinh tế xã hội tài chính dự án. Đồng thời cán bộ có khả năng phân tích tốt, nhạy bén với cơng việc và có đạo đức nghề nghiệp. Do đó chi nhánh cần có những giải pháp đối với CBTĐ như sau:
• Cần nâng cao nhận thức vai trị và ý nghĩa của thẩm định tài chính dự
án trong hoạt động cho vay đối với cán bộ nhất là cán bộ thẩm định theo hai hướng sau:
- Cấp quản lý thực sự coi trọng vai trị thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay, giúp cán bộ thẩm định nhận thức rõ cơng tác thẩm định tài chính dự án là quá trình sàng lọc để lựa chọn những dự án tốt. Tư tưởng xuyên suốt
trong quá trình thẩm định là đạt mục tiêu mang lại lợi ích cho xã hội, cơng tác thẩm định phải trung thực, khách quan không gắn liền lợi ích của cá nhân.
- Giúp cho cán bộ thấy rõ vai trị thẩm định tài chính dự án đến chất lượng tín dụng đầu tư và hiệu quả sử dụng vốn đầu tư, thấy rõ những tồn tại và hạn chế của bản thân trong thực thi nhiệm vụ từ đó có định hướng cho mỗi cán bộ cần nâng cao năng lực của mình trong thẩm định tài chính dự án. Các cấp quản lý cần thường xuyên thanh tra, giảm sát chặt chẽ công tác thẩm định để nâng cao trách nhiệm của cán bộ thẩm định.
• Nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ thẩm định.
Để công tác thẩm định được nâng cao cần có những cán bộ có trình độ, kiến thức am hiểu sâu rộng trên nhiều lĩnh vực, đặc biệt là lĩnh vực tài chính. Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến trình độ chun mơn của cán bộ thẩm định.
- Trong công tác tuyển chọn cán bộ thẩm định, Ngân hàng cần quan tâm đến chiến lược thu hút nhân tài, ưu tiên những người đã có kinh nghiệm trong cơng tác thẩm định, ưu tiên những sinh viên có thành tích học tập giỏi, xuất sắc trong các trường đại học kinh tế, kỹ thuật. Ngồi ra, thực tế, ngân hàng cịn thiếu cán bộ có trình độ chuyên môn về ngành kỹ thuật mà khi thẩm định cán bộ thẩm định cũng phải thực hiện cả vai trò của cán bộ kỹ thuật. Vì vậy, ngân hàng cần tuyển chọn thêm cán bộ có trình độ chuyên môn về kỹ thuật rồi đào tạo thêm nghiệp vụ ngân hàng hoặc tuyển chọn những người vừa có chun mơn về kỹ thuật lẫn chuyên môn về nghiệp vụ ngân hàng.
- Ngân hàng nên mở thêm các lớp đào tạo để bổ sung thêm kiến thức và kỹ năng cho cán bộ. Tổ chức các buổi hội thảo mời chuyên gia về trao đổi kinh nghiệm. Bên cạnh đó tạo điều kiện cho cán bộ đi đào tạo ở nước ngoài để bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ. Thường xuyên tổ chức các đợt sát hạch để đánh giá trình độ của cán bộ
thẩm định, khuyến khích cán bộ có tinh thần cầu thị học hỏi.
- Chi nhánh cũng nên đưa ra các chính sách tuyên dương khen thưởng để khuyến khích những cán bộ có những sáng kiến hay, đề xuất hay trong cơng tác thẩm định. Những hình thức động viên đó sẽ thúc đẩy tinh thần làm việc của cán bộ, đồn thời ghi nhận những đóng góp của họ trong chi nhánh. Tuy nhiên ngân
hàng cần có những biện pháp, xử lý kịp thời với những cán bộ có hành vi làm sai nguyên tắc.
• Tăng cường giáo dục phẩm chất đạo đức cho cán bộ.
Bên cạnh cơng tác nâng cao trình độ chun mơn, thì giáo dục đạo đức cũng là cơng việc quan trong đối với cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ thẩm định nói riêng. Cơng tác thẩm định cho vay, đặc biệt là giai đoạn thẩm định tài chính là cơng việc nhạy cảm, nếu cán bộ thẩm định khơng có đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ lạm dụng chức vụ của mình để làm sai, phục vụ lợi ích cá nhân hoặc gây nhiễu khách hàng. Do đó, việc nâng cao đạo đức của cán bộ cần diễn ra thường xuyên.
3.2.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành.
Thẩm định tài chính dự án là cơng việc bao gồm nhiều khâu, nhiều cơng đoạn. Mỗi cơng đoạn đều có những vai trị riêng trong công tác thẩm định dự án và liên hệ chặt chẽ với nhau. Vì vậy, để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài chính dự án, thì cơng tác tổ chức điều hành cần phải khoa học hợp lý, khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhưng vẫn đạt được hiệu quả đề ra. Việc tổ chức thẩm định khoa học hợp lý sẽ giúp hạn chế những công đoạn không cần thiết, tránh sự chồng chéo, trùng lặp. Như đã phân tích ở trên, cơng tác tổ chức thẩm định tại chi nhánh vẫn còn một số hạn chế nhất định, đặc biệt là tính chun mơn hóa trong cơng việc. Vì vậy, để cải thiện cơng tác thẩm định, chi nhánh cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Đẩy mạnh công tác chun mơn hóa trong cơng việc. Vì vậy trước mắt,
lãnh đạo phịng tín dụng có thể phân cơng cán bộ thẩm định phụ trách khách hàng theo từng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh nhất định. Về lâu dài, ngân hàng nên có phịng thẩm định riêng và có sự độc lập với phịng tín dụng và phòng quản lý nợ vay. Khi đó có thể phân cơng cho mỗi cán bộ thẩm định chuyên về một lĩnh vực khác nhau, như vậy chất lượng thẩm định tài chính sẽ được nâng cao, hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ có hiệu quả. Các dự án đầu tư rất đa dạng và thuộc nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau nên một cán bộ tín dụng khó có thể am hiểu tất cả các dự án thuộc mọi ngành nghề kinh doanh . Với việc
của họ, giúp họ chuyên sâu hơn vào cơng việc và có thêm thời gian để trau dồi thêm nghiệp vụ cho bản thân.
- Tăng cường trách nhiệm của từng phòng ban, cán bộ. Cùng với việc phân cơng nhiệm vụ cho các phịng cần bổ sung trách nhiệm về kết quả thẩm định đối với từng cán bộ thẩm định. Khi được quy định trách nhiệm rõ ràng, các phòng ban, cán bộ sẽ tự hoàn thiện năng lực chuyên môn, nâng cao tinh thần trách nhiệm của mình để đáp ứng với cơng việc thẩm định, đồng thời hạn chế tiêu cực.
- Quy định về thời gian thẩm định đối với phịng chủ trì và phịng phối hợp, việc phân công phải dựa trên nguyên tắc khối lượng cơng việc thẩm định của các phịng để cán bộ thẩm định biết, tuân thủ đúng, tăng cường trách nhiệm, đảm bảo tiến độ thời gian cho phép tối đa để thẩm định dự án và không gây ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án.
- Tăng cường hợp tác giữa các phịng ban/ bộ phận trong ngân hàng. Cơng tác thẩm định liên quan đến nhiều phịng ban trong ngân hàng, khơng chỉ là cơng việc chung của phịng tín dụng. Do đó, để cơng việc thực hiện được tốt, thì các phịng ban trong ngân hàng nên phối hớp chặt chẽ với nhau. Các phịng tín dụng (phịng khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, phòng khách hàng cá nhân), phòng quản trị rủi ro, phòng nguồn vốn, phịng thanh tốn xuất nhập khẩu... cần hỗ trợ chặt chẽ với nhau để thu thập thông tin về khách hàng, lịch sử quan hệ của khách hàng với ngân hàng và các TCTD khác, về dự án một cách nhanh chóng và chính xác. Bên cạnh đó, phịng tín dụng cũng cần hợp tác chặt chẽ với phòng QLRR&NCVĐ trong việc đánh giá rủi ro, tái thẩm định dự án. Các phòng nên đẩy nhanh tốc độ truyền thông tin với nhau thông qua mạng nội bộ của ngân hàng.
- Cần xây dựng mối quan hệ hợp tác với các cơ quan chuyên ngành có liên quan trong thành phố (sở chuyên ngành: xây dựng, tài nguyên mơi trường...) trong thẩm định tài chính dự án, nhất là khi thẩm định những dự án có quy mơ lớn hoặc dự án đi sâu vào chuyên ngành hẹp mà cán bộ thẩm định không thể hiểu hết. Trong những trường hợp này rất cần sự hỗ trợ của các cơ quan chuyên ngành trong việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính như: xác định mức vốn đầu tư, chi phí
cần thiết...làm tốt cơng việc này sẽ giúp khắc phục hạn chế về sự thiếu hiểu biết của cán bộ thẩm định.
3.2.3. Hồn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án.
- Thẩm định tổng vốn đầu tư.
Khi thẩm định về tổng vốn đầu tư của dự án, chi nhánh cần có những quy định rõ ràng cụ thể về nội dung tổng vốn đầu tư như: vốn đầu tư cố định, vốn lưu động, chi phí dự phịng, và với dự án thuộc ngành nghề khác nhau để xác định quy mô của dự án. Trên thực tế, một số dự án khi trình hồ sơ lên Ngân hàng xin vay vốn, tổng vốn đầu tư xin vay sai khác so với số vốn đầu tư thực tế, nên ngân hàng phải điều chỉnh lại. Vì các dự án thường diễn ra trong thời gian dài, nên ngân hàng phải nghiên cứu phân tích sự biến động của vốn đầu tư so với tỷ giá, lạm phát...
- Thẩm định nguồn tài trợ.
Dự án đầu tư thường được tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, cán bộ thẩm định cần thẩm định tính xác thực từ nguồn vốn, nhất là nguồn vốn tự có, vì đây là nguồn vốn được dùng để đầu tư vào dự án cùng nguồn vốn vay ngân hàng. Nếu vốn tự có của doanh nghiệp bao gồm bất động sản, động sản. Ngân hàng cần tiến hành định giá trị tài sản để tránh tình trạng doanh nghiệp cố tình tăng vốn tự có.
- Thẩm định chi phí của dự án.
Đối với các chi phí của dự án, Chi nhánh cần tham khảo mức giá thành quy định cho từng sản phẩm, so sánh với chi phí sản xuất của các sản phẩm tương tự đã có mặt trên thị trường, khơng nên chỉ dựa vào những tính tốn mà chủ đầu tư đưa ra. Nếu là các dự án mở rộng sản xuất hoặc dự án đầu tư mới, cán bộ thẩm định có thể dựa vào những chỉ tiêu cũ để làm cơ sở tính tốn. Với chi phí khấu hao, cần lưu ý tới phương pháp trích khấu hao. Chủ đầu tư thường muốn trích khấu hao nhanh để giảm thuế thu nhập trong những năm đầu và khai thác được giá trị thời gian của tiền nhưng vì mục tiêu quản lý thuế, cơ quan quản lý tài chính nhà nước lại quy định phương pháp trích khấu hao cho các doanh nghiệp
để tránh thất thu cho ngân sách. Vì vậy, cán bộ thẩm định cần lưu ý nếu doanh nghiệp tính sai thì phải tính tốn lại và đề nghị chỉnh sửa đối với doanh nghiệp.
- Ngoài các chỉ tiêu cơ bản để xác định hiệu quả tài chính dự án như NPV, IRR, PP thì cán bộ thẩm định có thể dùng thêm chỉ tiêu điểm hịa vốn của dự án để đánh giá. Điểm hịa vốn là mức sản lượng mà tại đó nhà đầu tư thu hồi đủ vốn đầu tư. Tại điểm hòa vốn, tổng doanh thu sẽ bằng tổng chi phí nên tại đây dự án chưa có lãi cũng như khơng bị lỗ. Nếu sản lượng hoặc doanh thu của cả đời dự án lớn hơn sản lượng hoặc doanh thu tại điểm hịa vốn thì dự án có lãi, ngược lại nếu thấp hơn thì dự án bị lỗ. Vì vậy, điểm hịa vốn càng nhỏ càng tốt, mức an toàn của dự án càng cao, thời gian thu hồi vốn càng ngắn.
- Xác định lãi suất chiết khấu.
Việc xác định lãi suất chiết khấu của dự án là vấn đề quan trọng trong việc tính NPV của dự án làm cơ sở ra quyết định cho vay. Hiện nay, ngân h àng xác định suất chiết khấu là lãi suất cho vay dài hạn, tuy đơn giản nhưng lại chưa phản ánh sát chi phí sử dụng vốn đầu tư. Có thể xác định suất chiết khấu theo các phương pháp sau:
Lựa chọn chi phí bình qn gia quyền làm tỷ lệ chiết khấu: Trên quan điểm ngân hàng, với trường hợp nguồn vốn bao gồm cả vốn vay và vốn chủ sở hữu.
WACC = Ws * Ks + Wd * Kd(1-t) Ws: Tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án Ks: Chi phí vốn chủ sở hữu
Wd: Tỷ trọng của nguồn vốn vay Kd: Lãi vay.
t: Là thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp.
Lấy lãi suất trái phiếu kho bạc nhà nước cộng thêm một số mức độ rủi ro tương ứng của ngành nghề sản xuất kinh doanh mà dự án hoạt động làm tỷ lệ chiết khấu. Với phương pháp này, việc xác định phần bù rủi ro là khó khăn và mang nặng cảm tính.
Ngân hàng cũng có thể sử dụng lãi suất cho vay dự kiến được điều chỉnh tăng một tỷ lệ phần trăm nhất định để đề phòng rủi ro làm lãi suất chiết khấu. Hoặc sử dụng các lãi suất chiết khấu khác nhau tùy theo từng thời kỳ dựa trên những dự đoán về biến động kinh tế xã hội.
3.2.4. Hồn thiện phương pháp thẩm định tài chính dự án.
Phương pháp thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài chính dự án. Có rất nhiều phương pháp thẩm định khác nhau như: thẩm định tuần tự, so sánh, phân tích độ nhạy dự báo.... Phương pháp so sánh rất có hiệu quả trong việc thẩm định tính đầy đủ hoặc đúng hay sai. Tuy nhiên khi thẩm định dự án, ngồi phương pháp so sánh thì cần các phương pháp khác như độ nhạy, dự báo...hỗ trợ để đánh giá thấu đáo tình hình tài chính dự án.
Hiện tại chi nhánh mới chỉ áp dụng phương pháp thẩm định so sánh, tuần tự, việc áp dụng các phương pháp khác còn sơ sài, kết quả phân tích chưa