2.2. Phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam gia
2.2.2. Phân tích chất lượng tài sản
2.2.2.1. Phân tích chất lượng tín dụng ■ Nợ nhóm 5 ■ Nợ nhóm 4 ■ Nợ nhóm 3 ■ Nợ nhóm 2 ■ Nợ nhóm 1
Đơn vị: % (Nguồn: BCTC của Techcombank 2014-2016)
Xét về chất lượng tín dụng, nợ đủ tiêu chuẩn trong 3 năm qua tăng nhẹ 1.68%,
từ 95.23% lên 96.91% (biểu đồ 2.6). Hơn nữa, tỉ lệ nợ xấu trong 3 năm qua được cải thiện đáng kể, tính đến năm 2016 chỉ cịn 1.58%, chất lượng nợ cũng tăng theo, điển hình phải nói là mặc dù Techcombank có nhận được yêu cầu của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về văn bản số 5057/NHNN-TTGSNH yêu cầu các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (gọi chung là TCTD) thực hiện phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN (Thông tư 02) về việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, trong năm 2015 và 2016, Techcombank đã phân loại nợ theo TT 02, trong khi nhiều NHTM cổ phần khác lo ngại rằng TT02 có thể sẽ làm tăng tỉ trọng nợ xấu và khó có thể đạt dưới ngưỡng 3% theo như chỉ thị của NHNN, nhưng mặc dù vậy tỉ lệ nợ xấu của TCB khơng những khơng tăng mà cịn được cải thiện giảm. Điều này cho thấy hiệu quả trong công tác quản lý nợ của TCB.
Bảng 2.5: Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của TCB giai đoạn 2014-2016
Đơn vị: % (Nguồn: BCTC của Techcombank 2014-2016)
Mặc dù vậy tỉ lệ nợ có khả năng mất vốn trong năm 2016 có phần tăng nhẹ từ 0.91% lên 0.96% (biểu đồ 2.6) theo số tuyệt đối là 320 tỷ đồng, kèm theo đó tỉ lệ xử lý nợ năm 2016 cũng có phần giảm từ 25.36% xuống còn 24.14%(bảng 2.5) . Mặc
dù công tác quản lý nợ đã có phần hiệu quả hơn trong các năm qua nhưng Techcombank cũng cần chú ý đến công tác xử lý nợ để đạt được hiệu quả tốt nhất có thể.
Chất lượng các khoản đầu tư________ 2014 201
5 6 201
1
Tỷ suất đầu tư vào GTCG (Lợi tức đầu tư vào GTCG/Tổng vốn đầu tư vào
GTCG) ________________ 9.30% 8.70% 6.90%
2
Tỷ suất đầu tư góp vốn, mua CP (LT từ DT GV mua CP/Tổng vốn DT GV mua CP)__________________________
0.72% 1.80% 0.08%
Đơn vị: % (Nguồn: BCTC của Techcombank và 1 số NHTM 2014-2016)
38
Cơ cấu nợ năm 2014-2016 của Techcombank đã được cải thiện, tỉ trọng nợ
nhóm 3-5 giảm xuống mức an tồn dưới 3% theo đề nghị của NHNN1 và thấp hơn
so
với trung bình ngành (Bảng 2.6). Về việc chuẩn bị nguồn lực để bù đắp rủi ro thì có thể nhận thấy Techcombank đang nhìn nhận đánh giá rủi ro một cách trung thực do mặc dù tỉ lệ nợ xấu giảm trong năm 2016 nhưng môi trường kinh tế đang có nhiều cải thiện và tỉ lệ CP DPRR/Tổng DNBQ lại tăng vào năm 2015, lượng chi phí CPRR tăng từ 2281 tỷ đồng lên 3661 tỷ đồng năm 2016, điều này giúp Techcombank quản lý rủi ro hiệu quả hơn và tiếp cận gần hơn với các chuẩn mực quốc tế.
2.2.2.2. Phân tích chất lượng các khoản đầu tư
Bảng 2.7: Chỉ tiêu đánh giá chất lượng các khoản đầu tư của Techcombank giai đoạn 2014-2016
Tỷ trọng Tốc độ tăng trưởng
201
4 5 201 2016 2015/2014 2016/2015
Thu nhập lãi và các khoản thu tương tư_______________________ 77.21% 71.11% 71.86% 2.64 % 17.66 % Thu từ hoạt động dịch vụ 9.28 % 8.94 % 11.69% 7.37 % 52.13 %
Thu từ kinh doanh ngoại hối và vàng_________________________ 3.08 % 8.92 % 4.69 % 222.88% - 38.77%
Thu từ mua bán chứng khoán kinh doanh________________________ 1.08 % 1.80 % 1.25 % 85.17 % - 18.95%
Thu từ mua bán chứng khoán đầu tư____________________________ 3.47 % 1.13 % 2.95 % -63.77% 204.39% Thu nhập hoạt động khác 5.84 % % 8.04 %7.55 % 53.33 9.36% Thu từ góp vốn mua cổ phần 0.03 % 0.06 % 0.00 % 116.60% - 95.65% Tổng thu nhập 100 % 100% 100% 11.44 % 16.43 %
Đơn vị' % (Nguồn: tính tốn từBCTC của Techcombank 2014-2016)
Mức độ sinh lời từ đầu từ GTCG đang biến động giảm, về tương đối giảm 2.4% từ 9.3% xuống 6.9% ( bảng 2.7 ). Điều này cho thấy chất lượng đầu tư đang có phần giảm sút so với những năm trước. Hơn nữa, khi so sánh với mức độ sinh lời của hoạt động tín dụng (bảng 2.10) năm 2015, ta nhận thấy tỷ suất đầu tư GTCG cao hơn mức độ sinh lời từ HĐTD nhưng lại đang thấp hơn mức độ sinh lời trong năm 2016, điều này cho thấy hiệu quả đầu tư đang có phần giảm sút. Tuy nhiên có thể thấy tỷ suất đầu tư đang có xu hướng giảm, điều này phù hợp với việc giảm lãi suất chung của thị trường. Bên cạnh đó, trong năm 2016, tỷ suất đầu tư đã thấp hơn mức độ sinh lời của hoạt động tín dụng, điều này là do ảnh hưởng của việc tăng tỉ trọng
1 Theo chỉ thị số 02/CT-NHNNngày 27/01/2015 về tăng cường xử lý nợ xấu của TCTD thì NHNN đặt mục tiêu đến cuối năm 2015 sẽ đưa nợ xấu về mức dưới 3% theo Nghị quyết số 01/NQ-CP ngày 03/01/2015 của Chính Phủ.
của trái phiếu doanh nghiệp, và giảm tỉ trọng trái phiếu Chính phủ trong cơ cấu đầu tư của Techcombank.
Techcombank đang ngày càng giảm tỷ trọng đầu tư vào cổ phần các doanh nghiệp khác, vì thế nên với khoản mục góp vốn mua CP thì tỷ suất đầu tư ln duy trì ở mức thấp hơn so với hoạt động đầu tư vào GTCG hay hoạt động tín dụng, đặc biệt từ năm 2014 đến cuối năm 2016, điều này phản ánh đúng thực trạng khó khăn của các doanh nghiệp Việt Nam và độ rủi ro khi đầu tư vào doanh nghiệp mới kinh doanh. Các doanh nghiệp chủ yếu mà Techcombank góp vốn bao gồm một số doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tư vấn, kinh doanh bất động sản và một số doanh nghiệp liên quan đến lĩnh vực tài chính - ngân hàng. Đáng nói hơn, tỷ suất này có sự giảm đột biến trong năm 2016, điều này do sự tăng trưởng mạnh trong khoản mục góp vốn mua cổ phần của Techcombank, điều này cho thấy kì vọng về sự tăng trưởng
của nền kinh tế.