2. Kết cấu của luận văn:
1.2. Rủi ro trong hoạt động của các NHTM
1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại
Bất cứ hoạt động kinh doanh nào trong nền kinh tế thị trường đều gặp rủi ro. Đặc biệt hoạt động kinh doanh của Ngân hàng lại là một lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm càng không tránh được những rủi ro. Hơn thế nữa, rủi ro luôn tiềm ẩn lớn gây ra những tổn thất xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Theo thống kê, các loại rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của NHTM bao gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản, rủi ro chiến lược, rủi ro tuân thủ.
* Rủi ro Tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro tiềm ẩn đối với thu nhập hoặc vốn phát sinh khi người vay hoặc đối tác không thực hiện đúng điều khoản của hợp đồng hoặc không thực hiện đầy đủ như thỏa thuận tại điều khoản của hợp đồng.
Rủi ro tín dụng tồn tại trên cả nội bảng và ngoại bảng cân đối của NHTM. Rõ ràng rủi ro tín dụng phát sinh từ các món cho vay nhưng cịn có các nguồn khác gây ra rủi ro tín dụng như: Tài trợ và chấp thuận thương mại; Giao dịch liên ngân hàng; cam kết và bảo lãnh; các phái sinh lãi suất, ngoại hối, tín dụng (kể cả hợp đồng hốn đổi, quyền chọn, các hợp đồng kỳ hạn lãi suất, và các hợp đồng tài chính tương lai); nắm giữ trái phiếu và cổ phiếu; và thực hiện giao dịch.
Rủi ro tín dụng là rủi ro chính của NHTM, vì vậy trưởng bộ phận tín dụng cần phải xem xét cẩn thận tất cả những rủi ro liên quan đến các thực thể
trong nhóm liên quan hoặc gia đình, và mối quan hệ với các thực thể mà có ảnh hưởng như thế nào đến khả năng trả nợ và năng lực tài chính. Trong các trường hợp mà sự hỗ trợ khơng rõ ràng thì cần phải được phân tích và ghi chép một cách thích hợp vào hồ sơ tín dụng.
* Rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường là rủi ro tiềm ẩn xảy ra tại một NHTM khi có những biến động về lãi suất, tỷ giá hay giá cả thị trường theo chiều hướng xấu gây ảnh hưởng bất lợi đến thu nhập hoặc vốn của NHTM.
Do vậy, những rủi ro thuộc phạm vi cơ chế thanh tra, giám sát rủi ro thị trường bao gồm: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, và rủi ro giá cả. Ba loại này nằm trong khái niệm rộng về rủi ro thị trường cũng như phù hợp với cách thức đo lường rủi ro này trong nội bộ NHTM. Rủi ro thị trường xảy ra khi có sự thay đổi của các điều kiện thị trường hay những biến động của thị trường.
* Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro tiềm ẩn có tác động xấu tới thu nhập hoặc vốn phát sinh khi: NHTM khơng có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ khi đến hạn, hoặc NHTM có khả năng đáp ứng nghĩa vụ khi đến hạn nhưng phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó.
* Rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động là nguy cơ tổn thất phát sinh do các quy trình nội bộ khơng đầy đủ hoặc bị lỗi, do con người, do các hệ thống hoặc do các sự kiện bên ngoài.
* Rủi ro danh tiếng
Rủi ro danh tiếng là rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến thu nhập và vốn phát sinh từ quan điểm tiêu cực của cơng chúng về hình ảnh, thương hiệu hoặc sản phẩm của NHTM.
* Rủi ro chiến lược
Rủi ro chiến lược là rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến thu nhập và vốn phát sinh từ chiến lược, việc thực hiện chiến lược khơng đúng hoặc khơng có khả năng thích nghi với những thay đổi trong mơi trường kinh doanh.
* Rủi ro tuân thủ
Rủi ro tuân thủ là rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến thu nhập và vốn phát sinh do việc không tuân thủ pháp luật, quy định, quy chế, thơng lệ tốt, chính sách và quy trình nội bộ hoặc các chuẩn mực đạo đức khác.