2. Kết cấu của luận văn:
1.2. Rủi ro trong hoạt động của các NHTM
1.2.4. Quản lý rủi ro của các NHTM
1.2.4.1 Nội dung quản lý rủi ro
Mục đích chính của hoạt động quản lý rủi ro là xác định, đo lường và kiểm sốt rủi ro ở mức có thể chấp nhận được. Hoạt động quản lý rủi ro hiệu quả có thể cho phép ngân hàng đạt được tương quan hợp lý giữa rủi ro mà ngân hàng mong muốn (ở mức chi phí tương xứng) với rủi ro mà ngân hàng muốn giảm thiểu. Khi rủi ro được kiểm soát hợp lý thì ngân hàng sẽ có điều kiện tối đa hóa lợi ích thu được từ những rủi ro đó thơng qua nhiều cách: chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hay chuyển đổi rủi ro.
Hoạt động quản lý rủi ro có thể được xem như một chu kỳ bao gồm ba nội dung sau: nhận dạng rủi ro (xác định rủi ro); đo lường và đánh giá rủi ro (định lượng rủi ro); kiểm soát và giảm thiểu rủi ro (kiểm soát rủi ro).
* Nhận dạng rủi ro
Nhận dạng rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng có nghĩa là nhận biết và phân loại rủi ro, bản chất và đặc điểm của các hoạt động theo mức độ khơng chắc chắn có trong mỗi hoạt động. Trước khi tiến hành quản lý rủi ro, rủi ro cần phải được nhận dạng. Nhiệm vụ này do Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban điều hành, Kiểm toán nội bộ và Kiểm toán độc lập thực hiện và trong một NHTM lớn nhiệm vụ này được thực hiện bởi các bộ phận quản lý rủi ro.
* Đo lường và đánh giá rủi ro
Đo lường rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng có nghĩa là xác định, đánh giá và lượng hóa các rủi ro đã được nhận dạng. Các phương pháp đo lường rủi ro bao gồm đo lường giá trị danh nghĩa; tính theo phần trăm của tồn bộ vốn, tài sản có, tiền gửi, vv… theo độ biến động; khả năng tổn thất, hoặc kết hợp các yếu tố này. Đo lường và đánh giá rủi ro cho phép HĐQT thiết lập các chính sách đối với các hoạt động có rủi ro của NHTM, từ đó ban hành các quy trình quản lý rủi ro thống nhất trong tồn hệ thống NHTM.
* Kiểm sốt rủi ro
Các rủi ro phải được đo lường, đánh giá và giám sát định kỳ để hiểu một cách thấu đáo về cách nhận biết rủi ro đang được sử dụng và để có được dự đốn tốt hơn về số tiền và hậu quả của các hoạt động và các trạng thái rủi ro trong tương lai. Hệ thống thông tin quản lý bao gồm tất cả các báo cáo được lập và được NHTM sử dụng. Nhiệm vụ giám sát yêu cầu HĐQT và Ban điều hành phải xem xét hệ thống thông tin quản lý ở cấp tổng quát nhất để xác định xem các chính sách và chiến lược có được tn thủ hay khơng.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng được kiểm soát dựa trên việc sử dụng một cách thận trọng 3 yếu tố đầu tiên (nhận dạng rủi ro; đo lường và đánh giá rủi ro; giám sát và báo cáo rủi ro). HĐQT và Ban điều hành tiến hành từng bước để giảm thiểu các ảnh hưởng bất lợi có thể có của các loại rủi ro mà NHTM gặp phải. Việc này được tiến hành thông qua quan điểm chỉ đạo và xem xét định kỳ các chiến lược, chính sách, các giới hạn, các quy trình, thủ tục đã được thiết lập đầy đủ tại các cấp trong hệ thống tổ chức; sử dụng các chuyên gia khi cần thiết; Giám sát thường xuyên hệ thống thông tin quản lý; và thực hiện một hệ thống kiểm sốt nội bộ tồn diện. Hệ thống kiểm soát nội bộ được Ban điều hành thiết lập thơng qua các quy trình hoạt động để đảm bảo các giao dịch được hạch tốn đầy đủ, đảm bảo các giao dịch có rủi ro
được xem xét thích hợp và đảm bảo chắc chắn rằng chính sách và chiến lược do HĐQT thiết lập được tơn trọng. Bộ phận kiểm tốn nội bộ là một bộ phận độc lập để kiểm tra hiệu lực của các chính sách, quy trình, hệ thống kế tốn, hệ thống thơng tin quản lý và kiểm sốt nội bộ của NHTM.