2.3 Thực trạng KSTD đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MHBPT
2.3.2 Quy trình kiểm sốt tín dụng
Đối với từng khoản vay, các cán bộ tín dụng là người trực tiếp theo dõi, kiểm soát. Các nội dung kiểm soát bao gồm:
- Mức độ tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng vay vốn
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay
- Đánh giá hiệu quả của khoản vay
- Tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại của khách hàng
- Đánh giá hoạt động của khách hàng kể từ lần rà soát trước
- Kiểm soát, đánh giá tài sản thế chấp
- Định dạng rủi ro khoản vay
- Vấn đề khác
Kết quả của việc theo dõi kiểm soát được lập thành Biên bản kiểm sốt sau ít nhất một quý một lần, và được báo cáo cho Cán bộ quản lý kiểm soát.
soát định kỳ và đột xuất 100% khoản vay. Tần xuất kiểm soát phụ thuộc vào độ an toàn của khoản vay tuy nhiên tần xuất kiểm sốt ít nhất 2 lần trong một năm. Đối với những khoản vay nhóm 4, nhóm 5 trở lên cần theo dõi đặc biệt, ra sốt hàng ngày. Trong q trình rà sốt nếu có vấn đề gì báo cáo lãnh đạo phịng tín dụng và lãnh đạo chi nhánh, đồng thời cũng đề xuất những biện pháp phịng ngừa rủi ro.
Quy trình cũng quy định nếu cần rà soát đột xuất, ngay lập tức khoản vay khi có một trong các sự kiện sau:
- Lợi nhuận trước thuế và lãi không đủ trả lãi Ngân hàng
- Chậm thanh tốn gốc và lãi
- Có sự thay đổi trong chủ sở hữu/cơ cấu điều hành/pháp lý
- Suy giảm nghiêm trọng tình hình tài chính hoặc hoạt động kinh doanh của khách hàng
- Sự biến động của tỷ giá hối đối hoặc lãi xuất có khả năng ảnh hưởng bất lợi đến tình trạng tài chính của khách hàng vay
- Tổn thất của nhà cung câp chính hoặc khách hàng chủ yếu của bên vay
- Giá trị tài sản bảo đảm thay đổi theo hướng bất lợi
- Bất kỳ sự kiện nào cũng được đánh giá là trọng yếu
Trên thực tế cán bộ tín dụng của chi nhánh chưa thường xuyên theo dõi tình hình sử dụng vốn vay và tình hình hoạt động của khách hàng, do cán bộ tín dụng hầu hết phải làm các cơng việc từ khâu tiếp thị đến khâu đòi nợ, nên khơng thường xun kiểm sốt được 100% các khoản vay.
Hàng tháng cán bộ tín dụng tổng hợp rà sốt tình hình nợ, vay của các chi nhánh để báo cáo lên lãnh đạo Chi nhánh.
Định kỳ hàng q, hoặc đột xuất Phịng kiểm sốt nội bộ Chi nhánh MHB tiến hành các cuộc kiểm soát tổng thể các khoản vay của Chi nhánh nhằm kịp thời phát hiện các sai sót trong các khâu của quá trình cho vay và sau cho vay của Chi nhánh
Khi khoản vay bị chuyển nợ xấu, khó địi, cán bộ tín dụng làm tờ trình báo cáo tình hình khoản nợ trình lãnh đạo phê duyệt. Khoản vay này sẽ được đưa sang bộ phận sử lý nợ xấu kết hợp cùng cán bộ tín dụng tiến hành các biện pháp địi nợ theo đúng quy trình pháp luật.
Sau khi kiểm sốt danh mục sẽ được đánh giá và xếp hạng mức độ từ 5 đến 1:
+ Hạng 5: Không đáng ngại – Mức độ lo ngại về kết quả hoạt động của danh mục trong vòng 18 đến 24 tháng tới là rất thấp, mơi trường kinh doanh ổn định, dư nợ nhóm 1 chiếm trên 92%, nhóm 2 dưới 6%, nợ xấu dưới 2% tổng dư nợ cho vay.
+ Hạng 4: Ít đáng ngại – Mức độ lo ngại về kết quả hoạt động của danh mục trong vòng 18 đến 24 tháng tới thấp.Mức độ thu nhập không cao nhưng đủ bù đắp được tổn thất bất ngờ. Dư nợ nhóm 1 trên 85%, nhóm 2 từ 6-8%, nợ xấu từ 2-3,5% tổng dư nợ cho vay.
+ Hạng 3: Lo ngại – Xuất hiện một số vấn đề gây lo ngại về hiệu quả của danh mục trong vịng 18-24 tháng tới. Đơn vị có khả năng chịu tổn thất tín dụng nhưng ở mức thấp. Có biến động trong mơi trường kinh doanh. Có vấn đề về độ tập trung hay dư nợ phát triển quá nhanh, nhóm 1 trên 85%, nhóm 2 từ 7-10%, nợ xấu từ 3,5-5% tổng dư nợ.
+ Hạng 2: Đáng lo ngại – Dư nợ nhóm 1 chiếm trên 80%, nhóm 2 từ 10-13%, nợ xấu từ 5-7% tổng dư nợ.
ra biến động lớn bởi môi trường không ổn định, các biện pháp xử lý nợ khó địi chưa được thực hiện hoặc thực hiện nhưng khơng mang lại hiệu quả. Dư nợ nhóm 1 chiếm dưới 80%, nhóm 2 trên 13%, nợ xấu trên 7% tổng dư nợ)
Tồn chi nhánh có 51 CBTD, độ tuổi trung bình là 26, song có đến 65% là cán bộ nữ, có đến 60% đang trong thời kỳ sinh nở cũng như ni con nhỏ, gây khó khăn lớn cho cơng tác thẩm định, đặc biệt là những khách hàng ở vùng sâu, vùng xa.
Vì vậy, khả năng phát triển màng lưới Chi nhánh đến các huyện miền núi và huyện nghèo còn nhiều hạn chế.
2.3.4 Thực trạng việc cho vay và kiểm sốt tín dụng đối với DNVVN:
Từ năm 2009 – 2012, số khách hàng của MHB PT được thể hiện qua bảng: Bảng 2.5 Số liệu về khách hàng của MHB PT Số lượng khách hàng Cá nhân DN - Lớn - Vừa - Nhỏ Trong đó:
Ở chỗ này cần bổ sung số liệu và phân tích riêng về dư nợ TD và tính hình nợ xấu đối với nhóm khách hàng DNVVN của chi nhánh Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của MHB CN Phú Thọ
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. Dư nợ 2. Nợ xấu Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ (%)
(Nguồn Bảng cân đối tài khoản kế toán từ Năm 2009, 2010 và 2011)
Hình 2.5: Tỷ lệ nợ xấu qua các năm 2010, 2011 và 2012
+ Chính sách kinh doanh khơng hợp lý: Chính sách tín dụng cho vay dựa trên tài sản thế chấp, giá trị tài sản thế thấp là căn cứ để xét duyệt mức cho vay, khơng coi trọng tính khả thi, hiệu quả của phương án. Dẫn đến khi phương án không hiệu quả, thua lỗ, phát sinh nợ xấu, phải xử lý tài sản nhưng việc xử lý tài sản thế chấp gặp nhiều khó khăn do việc bán tài sản đảm bảo phải qua nhiều thủ tục. (Trường hợp khách hàng Đào Thị Hồng Thúy, Nguyễn Thị Hải
+ Năng lực thẩm định của cán bộ còn nhiều hạn chế, một số dự án đầu tư khơng được thẩm định chính xác về năng lực vốn, nguồn lao động tại khu vực triển khai dự án, năng lực của chủ doanh nghiệp nên khi dự án hồn thành khơng thể đi vào hoạt động, không thể trả nợ vay ngân hàng: Trường hợp cơng ty CP Bình Minh (Trạm Thản, Phù Ninh) dự án nhà máy chế biến chè được xây dựng (Trạm Thản, Phù Ninh) tại khu vực cách xa địa điểm cung cấp ngun liệu (Đoan Hùng, Hạ Hịa), khơng chủ động về nguyên vật liệu, chủ đầu tư hồn tồn chưa có kinh nghiệm, hiểu biết về lĩnh vực sản xuất chè, cùng với ảnh hưởng của biến động ngành chè năm 2009, 2010 dẫn đến ngay khi dự án đưa vào hoạt động đã thua lỗ phải ngừng hoạt động.
+ Không thực hiện nghiêm túc quy định kiểm tra trước trong và sau khi cho vay dẫn đến một số khách hàng sử dụng khơng đúng mục đích xin vay, đầu tư vào các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro, như trường hợp của Công ty TNHH Hoa Vinh, đầu tư vào lĩnh vực đóng tàu; khách hàng Tạ Văn Sang đầu tư vào dịch vụ cầm đồ; khách hàng Trần Xn Hùng cho vay tín dụng đen….
Tóm lại, từ những phân tích ở trên có thể cho chúng ta thấy chất lượng tín dụng của MHB Chi nhánh Phú Thọ có xu hướng ngày càng xấu đi so với các Chi nhánh Ngân hàng còn lại trên địa bàn tỉnh Phú Thọ.
Bảng 2.7: Thu nhập từ hoạt động cho vay.
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 1.Tổng thu nhập.
2. Thu nhập từ cho vay
Tỷ trọng thu nhập từ cho vay trên tổng thu nhập (%).
Tỷ trọng từ thu nhập cho vay trên tổng thu nhập
Hình 2.6: Tỷ trong thu nhập từ cho vay trên tổng thu nhập các năm 2010, 2011 và 2012
Thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn là thu nhập chính của các ngân hàng thương mại nhà nước hiện nay, với MHB CN Phú Thọ cũng khơng nằm ngồi ngoại lệ. Năm 2009 thực hiện chính sách Hỗ trợ lãi suất của Nhà nước theo các
Quyết định 131/QĐ-TTg, 443/QĐ-TTg, 497/QĐ-TTg, một trong các điều kiện để được hỗ trợ lãi suất là khách hàng phải trả đầy đủ lãi khi đến kỳ thu lãi, chính vì vậy hầu hết các khách hàng đều thực hiện trả lãi đầy đủ đúng theo cam
kết, điều này làm cho tỷ trọng thu nhập từ cho vay trên tổng thu nhập đạt mức 98,25%. Năm 2010 tỷ trọng thu từ cho vay trên tổng dư nợ giảm xuống còn 92,67 %, nguyên nhân giảm là do thu từ dịch vụ tăng lên, chủ yếu là thu phí từ dịch vụ giải ngân bằng tiền mặt và phí bảo lãnh, đồng thời cũng do chính sách hỗ trợ lãi suất ngắn hạn theo quyết định 131 hết hiệu lực, một số khách hàng có
xu hướng chiếm dụng vốn của Ngân hàng, chậm trả lãi cho Ngân hàng. Năm 2011 thu từ cho vay trên tổng dư nợ tăng so với 2010 lên mức 97,27 %. Nguyên nhân của việc tăng trên là do lãi suất tăng lên, một số loại phí liên quan đến khoản vay không được tiếp tục thu theo Thông tư số 05/2011/TT-
phủ thực hiện chính sách thắt chặt chi tiều cơng, hàng loạt các cơng trình xây dựng bị đình hỗn hoặc cắt giảm làm cho việc thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng cũng giảm xuống. Như vậy có thể thấy nguồn thu của MHB CN Phú Thọ trong thời gian qua vẫn chủ yếu là thu từ hoạt động cho vay, thu dịch vụ từ thanh toán, bảo lãnh và ngân quỹ chiếm tỷ lệ không đáng kể.
2.4 Đánh giá hoạt động KSTD đối với DNVVN tại MBH PT:
2.4.1 Thành tựu và nguyên nhân
Kể từ khi thành lập cho đến nay, hoạt động giám sát tín dụng đối với DNVVN tại MHB PT luôn được chú trọng và đạt được một số kết quả sau:
- Phần lớn khoản vay đều được kiểm tra, kiểm soát một cách thường xuyên, liên tục. Xét trong mối quan hệ giữa kết quả thực hiện và nguồn lực con người thể hiện ở số lượng khách hàng trên một cán bộ tín dụng. (Vì số lượng DN lớn là ít nên sẽ do một số CBTD chuyên môn, kinh nghiệm tốt đảm nhiệm, còn lại MHB PT chưa phân biệt cho vay DNVVN và KH cá nhân) nên việc thường xuyên giám sát các khách hàng là một nỗ lực đáng kể của chi nhánh. Năm 2011 số lượng cán bộ tín dụng tăng lên đáng kể so với năm 2010 và năm 2009, tuy nhiên hầu hết đều tăng vào đợt giữa năm, các nhân viên mới hầu hết là các sinh viên mới ra trường, kinh nghiệm và kỹ năng hầu hết chưa đáp ứng được với u cầu cơng việc. Một số nữ cán bộ tín dụng cũ nghỉ chế độ sinh nở nên, mặc dù dư nợ bình quân trên một cán bộ tín dụng khơng nhiều nhưng khối lượng cơng việc lại chủ yếu dồn lên trên một số cán bộ tín dụng trẻ và các cán bộ tín dụng là nam.
Bảng 2.8: Một số chỉ tiêu về quy mơ tín dụng.
Tiêu chí Năm 2011 Năm 2012
Số khách hàng/CB tín dụng - Số KH cá nhân/CBTD - Số KH doanh nghiệp/CBTD + Số KH DN Vừa và nhỏ/CBTD Dư nợ BQ/1 cán bộ tín dụng (tỷ đ/CB)
- Ngân hàng Phát triển Nhà ĐBSCL đã ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát sau khoản vay bằng văn bản theo Công văn số 02/NHN-TD ngày 17/4/2007 của Tổng giám đốc MHB tạo cơ sở pháp lý cho việc thực hiện giám sát khoản vay. Quy chế kiểm sốt tín dụng được thực hiện tồn hệ thống, thể hiện ở việc kiểm tra thường được lập kế hoạch trước và tiến hành thành từng đợt. Hàng quý có những đợt kiểm sốt tín dụng của Phịng kiểm sốt nội bộ về việc thực hiện các quy trình, quy chế của cán bộ tín dụng đã phần nào giúp kịp thời phát hiện những điểm sai sót trong q trình thực hiện quy trình kiểm sốt sau.
- Ngay sau khi Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ra đời vào tháng 3/2008 theo Quyết định 13A của Hội đồng Quản trị MHB và được MHB PT đưa vào sử dụng và sử dụng một cách có hiệuquả. Tồn bộ các doanh nghiệp đều được chấm điểm, đây là một bước tiến của MHB nói chung và MHB PT nói riêng trong việc lượng hóa rủi ro tín dụng của một khách hàng/một khoản vay. Hiện tại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang được chỉnh sửa để đạt hiệu quả cao nhất và chờ sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước để đưa vào triển khai một cách rộng rãi toàn hệ thống.
- Hiện tại, ngoài trụ sở chính của Chi nhánh, trong số 08 phịng giao dịch của MHB PT thì có đến 05 phịng đặt trên địa bàn thành phố Việt Trì, là
nơi có điều kiện phát triển cả về cơ sở vật chất hạ tầng, có 02 khu cơng nghiệp là Đồng Lạng và Thụy Vân, có mạng lưới các doanh nghiệp vừa và nhỏ tập trung chủ yếu, vì vậy hoạt động tín dụng khá thuận lợi, việc thẩm định và kiểm sốt tín dụng các doanh nghiệp trên địa bàn cũng khá thuận tiện do có sự trợ giúp đắc lực của hệ thống CIC (Trung tâm thơng tin tín dụng) và mối liên kết thơng tin chặt chẽ giữa ngành Ngân hàng và Cục Thuế trên địa bàn.
- Phần lớn doanh nghiệp có quy mơ nhỏ, hoạt động đơn giản (chỉ kinh doanh 1 hoặc 1 vài sản phẩm; vốn chủ sở hữu thường nhỏ hơn 4 tỷ đồng; doanh thu thường nhỏ hơn 10 tỷ đồng; hình thức hoạt động chủ yếu là công ty TNHH và công ty cổ phần), do đó hoạt động giám sát cũng đơn giản hơn.
- Số lượng doanh nghiệp vay vốn tại MHB PT trên 1 Chi nhánh, Phòng giao dịch còn chưa nhiều, độ phức tạp vừa phải so với khả năng giám sát của MHB PT.
- Nhìn chung những khách hàng ban đầu đều là những khách hàng tốt, có khả năng và thiện chí trả nợ, có ý thức phối hợp với ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát tiền vay. Đặc biệt khi thực hiện giải ngân theo các chương trình cho vay phát triển Nhà ở theo chỉ định của Chính phủ với lãi suất ưu đãi cũng là một thế mạnh của MHB. Từ đó MHB PT đã có một lượng khách hàng trung thành nhất định, giúp rút ngắn thời gian cho cơng tác kiểm sốt tín dụng.
- MHB PT ln chú trọng tới việc đào tạo cho nhân viên kỹ năng thẩm định khách hàng, khoản vay theo nhiều phương thức khác nhau: Tự đào tạo trong mỗi phòng theo phương thức cán bộ cũ đào tạo cán bộ mới, phối hợp đào tạo giữa các phịng trong khối tín dụng - thẩm định, th cơng ty đào tạo bên ngoài, cử cán bộ đi học các lớp tập huấn chuyên đề…Rủi ro tín dụng được hạn chế ngay từ đầu cùng với phương thức kiểm soát bằng hệ thống
xếp hạng tín dụng nội bộ khiến cho hoạt động giám sát tín dụng có chất lượng khá tốt.
Cán bộ tín dụng tại MHB Phú Thọ rất trẻ ( tuổi bình quân 26 tuổi) được đào tạo bài bản về chun mơn, năng động, nhiệt tình trong cơng việc, chịu khó học hỏi. Do đó, họ nhanh chóng tiếp thu các kiến thức,quy trình mới về tín dụng. Mặc dù trong thời gian qua, MHB PT thường xuyên có sự luân chuyển nhân sự hoạt động trong bộ phận tín dụng của các chi nhánh nhưng các cán bộ