CHƯƠNG 3 : KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
3.2 Năng lực hoạt động kinh doanh củangân hàng TCB trong giai đoạn
3.2.2 Sử dụng vốn
Theo Báo cáo kết quả kinh doanh 2017 và kế hoạch kinh doanh 2018 của Techcombank (Số: 155/HĐQT-TCB ngày 12/02/2018) nêu rõ: “Tại thời điểm 31/12/2017, số dư tín dụng của Techcombank đạt 181.002 tỷ đồng, tăng trưởng 15,96% so với năm trước, trong đó dư nợ cho vay khách hàng tăng 12,78% lên mức 160.849 tỷ đồng. Với định hướng phát triển an toàn và bên vững, Techcombank chủ trương không tăng trưởng dư nợ mà chuyển hướng sang các khách hàng có hiệu quả, giảm bớt phần cho vay kém hiệu quả để phòng ngừa rủi ro nợ quá hạn. Trong năm 2017, dư nợ của nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ đã tăng trưởng 15% và cao hơn năm trước, do đó vẫn giữ nguyên được tỷ trọng 13% trong tổng dư nợ toàn ngân hàng. Xét trên cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn, việc tập trung vào cho vay ngắn hạn-vốn lưu động của nhóm khách hàng doanh nghiệp để giúp cho vay ngắn hạn của Techcombank đạt được mức tăng trưởng gần gấp đôi và chiếm 39% tổng dư nợ trong khi cho vay trung dài hạn giảm nhẹ dư nợ và chỉ còn chiếm tỷ trọng 61%”.
Theo Báo cáo về hoạt động năm 2018, kế hoạch năm 2019 và tổng kết nhiệm kỳ 2014 - 2019 của hội đồng quản trị (Số 0318/HĐQT-TCB ngày 25/03/2019) nêu rõ: “Tại thời điểm 31/12/2018, số dư tín dụng riêng ngân hàng (theo quy định của Ngân hàng nhà nước) của Techcombank đạt 217.138 tỷ đồng, tăng trưởng 19,97% so với năm trước. Với định hướng phát triển an toàn và bền vững, Techcombank tiếp tục chuyên hướng sang các khách hàng có hiệu quả, giảm bớt phần cho vay kém hiệu quả để phòng ngừa rủi ro nợ quá hạn, thể hiện ở sự tăng lên liên tiếp của tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ trong năm 2018. Xét trên cơ cấu du nợ theo kỳ hạn, tỷ trọng cho vay ngắn hạn-vốn luu động của nhóm khách hàng doanh nghiệp cũng đuợc gia tăng từ 55% trong năm 2017 lên 58% trong năm nay”.
3.2.3 Ket quả hoạt động kinh doanh của TCB trong 3 năm gần đây
Năng lực cho vay là hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng tuy nhiên, bên cạnh những lợi nhuận mạng lại cũng là hoạt động tiềm ẩn mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng.
Bảng 3.2 Ket quả HĐKD trong gia đoạn 2016-2018 của Techcombank
giá trị giá trị giá
trị +/- % +/- %
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập
tuơng tự 15.736 17.595 121.15 81.85 11,81 3.556 20,21
Chi phí lãi và các chi
phí tuơng tự 7.594 8.665 10.02
4
1.07
1 14,10 1.359 15,69
Thu nhập lãi thuần 8.142 8.930 11.12
7 788 9,68 2.196 24,59 TN từ HĐD V 2.559 4.520 4.453 1.96 1 76,62 (67) -1,48 CP hoạt động DV 603 708 917 104 17,33 209 29,50 Lãi thuần từ HĐDV 1.956 3.812 3.536 1.85 6 94,91 (276) -7,24
Lãi thuần từ hoạt
động KD ngoại hối 240 279 234 38 15,98 (45) -
16,09 Lãi thuần từ mua
bán CKKD 124 397 168 272 217,94 (228) -
Lãi thuần tu mua bán CKĐT 481 856 757 374 77,74 (99 ) - 11,59 TN từ hoạt động khác 1.568 1.963 3.147 396 25,24 1.184 60,29 chi phí từ hoạt động khác 679 249 1.513 (431) -63,42 1.265 508,93
lãi thuần tu hoạt
động khác 888 1.714 1.633 827 93,06 (81 ) -4,73 TN từ góp vốn, mua cổ phần 470 356 894 355 75543, 83 539 151,6 6 Tổng thu nhập hoạt động 11.833 16.344 18.35 0 4.51 1 38,12 2.006 12,27 chi phí hoạt động 4.175 4.698 5.843 523 12,52 1.144 24,35
Lợi nhuận thuần từ HĐKD truớc CPDPRR tín dụng 7.658 11.646 12.50 7 3.98 8 52,08 862 7,40 Chi phí dự phịng RRTD 3.661 3.609 1.846 (52) -1,42 (1.76 3) - 48,85 Tổng lợi nhuận truớc thuế 3.997 8.03 10.66 1 04.04 101,08 2.625 32,66
(Nguồn: Tác giả tự tính tốn từ báo cáo tài chính hợp nhất trong 3 năm của ngân hàng TCB)
Nhìn vào bảng 2.2: Ta thấy trong giai đoạn 2016 - 2018 vừa qua, tổng thu nhập hoạt động của Techcombank không ngừng tăng lên. Năm 2017 tổng thu nhập hoạt động là 16.344 tỷ đồng, tăng 4.511 tỷ đồng so với năm 2016 truong ứng tăng 38,12%% so với năm 2016. Trong đó, thu nhập lãi và các khoản thu nhập tuong tự tăng 11,81% tuong ứng 1.858 tỷ đồng, thu nhập từ hoạng động dịch vụ tăng 76.62% tuong ứng 1.961 tỷ đồng, thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, kinh doanh chứng khoán, thu nhập từ các hoạt động khác, thu nhập từ góp vốn mua cổ phần
cũng tăng so với năm 2016. Cho thấy trong năm 2017 Techcombank không ngừng nổ lực trong hoạt động kinh doanh của mình và có những kết quả tốt. Đến năm 2018 chắc chỉ tiêu cũng tăng khá tốt điển hình là thu nhập lãi và các khoản thu nhập tuơng tự tăng lên 20,21% so với năm 2017 tuơng ứng 3.556 tỷ đồng cho thấy mức độ tăng truởng của TCB rất tốt và ổn định.
Ve tổng chi phí hoạt động theo bảng ta cũng thấy tăng đều qua các năm thể hiện TCB đầu từ nhiều vào cho hoạt động kinh doanh của minh để đem lại mức tăng truởng về thu nhập trong HĐKD của mình. Cụ thể là năm 2017 chi phí hoạt động là 4.698 tỷ đồng tăng 12,52% tuơng ứng 523 tỷ đồng so với năm 2016. Đến năm 2018 thì chi phí hoạt động là 5.843 tỷ đồng tăng 24,35% tuơng ứng 1.144 tỷ đồng so với năm 2017. Nguyên nhân tăng là do chi phí lãi và các chi phí tuơng tự tăng 15,69%, chi phí hoạt động dịch vụ tăng 29,5% chi phí từ hoạt động khác tăng mạnh tuơng ứng 508,93% tuơng ứng 1.265 tỷ đồng.
3.3 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng TCB
3.3.1 Chỉ tiều về năng lực tài chính của ngân hàng TechcombankNăng lực tài chính TCB đuợc đánh giá thơng qua các chỉ tiêu sau: Năng lực tài chính TCB đuợc đánh giá thơng qua các chỉ tiêu sau:
a. Năng lực vốn có của Techcombank
Khi xem xét về vốn của NHTM điều đầu tiên chúng ta xem xét đó là quy mơ VCSH, khả.năng tạo vốn.từ lợi nhuận để lại của ngân.hàng. Và điều quan.trọng nhất là xem xét sự hợp lý về nguồn vốn của ngân hàng trong việc bù đắp các tài sản có rủi ro qua việc xem xét các mối tuơng.quan của vốn với tổng tài sản quy đổi theo mức độ rủi ro.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng là điều kiện pháp lý cơ bản đồng thời là yếu tố tài.chính quan trọng nhất trong việc đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng, trong đó tỷ lệ an tồn vốn (CAR) là một chỉ tiêu quan trọng đuợc áp dụng trên thế giới và tại Việt Nam, phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng, dùng để xác định khả năng của Ngân hàng trong việc.thanh tốn các khoản nợ có thời hạn và đối với các rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành.
3
Tỷ lệ an toàn vốn
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
2017/2016 2018/2017
+/- % +/- %
(Nguồn: Tác giả tự tính tốn từ báo cáo thường niên NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam)
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR): Là một thước đo độ an toàn vốn của ngân hàng, được tính theo tỷ lệ phần trăm của tổng (vốn nồng cốt) và (vốn bổ sung) so với tổng tài sản đã điều chỉnh của NH.
Vốn cấp l+vốn cấp II .__________
CAR = *100%
Tai sản đã điều chỉnh rủi ro
Tỷ lệ này có thể xác định được khả năng của NH thanh toán các thời hạn và đối mặt với các loại rủi ro khác như rủi ro vận hành. Hay nói cách khác khi NH đảm bảo được tỷ lệ tức là NH đã tự tạo ra một tấm đệm chống lại những cú sốc về tài chính, vừa tự bảo vệ mình, vừa bảo vệ những người gửi tiền. NHNN ln quy định và giám sát các ngân hàng thương mại phải duy trì một tỷ lệ an tồn tối thiếu, tỷ lệ này ở Việt Nam đang là 9%.
Từ số liệu lấy từ báo cáo thường niên của TCB, ta thấy tỉ lệ an toàn vốn của Ngân hàng TCB năm 2016 là 13,12%. Đến năm 2017, con số này là 12,68% giảm một mức giảm khá nhẹ nhưng tỷ lệ này vẫn tương đối cao so với chuẩn mực quốc tế là 9%. Ngân hàng Techcombank đã tiếp tục bổ sung vốn bằng nguồn.lợi nhuận để lại chính vì vậy vốn đã tăng mạnh từ 19.586 tỷ đồng năm 2016 lên 26.931 tỷ đồng năm 2017, tăng 7.345 tỷ đồng so với năm trước . Đến năm 2018 vốn chủ sở hữu của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam tăng mạnh lên tới 51.783 tỷ đồng tăng 24.852 tỷ đồng so với năm 2017 cho thấy năm 2018 ngân hàng hoạt động tốt đem về lợi nhuận cao đồng thời bổ sung vốn mạnh. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của
Techcombank vào năm 2018 là 14.30% tăng so với năm 2017 ngân hàng có cơ cấu vốn rất tốt.
b. Chất lượng tài sản của Techcombank
Tài sản là phần sử dụng nguồn vốn đưa vào kinh doanh và duy trì khả năng thanh tốn của ngân hàng. Tài sản có chất lượng kém là nguyên nhân chính dẫn đến thất bại của hầu hết ngân hàng. Để đánh giá chất lượng tài sản có người ta thường đánh giá chất lượng của các khoản mục đầu tư và danh mục cho vay đồng thời đánh giá mức độ mạnh yếu trong quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng.
1. Tiền.mặt, vàng
bạc... 2.95
7 2.344 2.606 (613) 20,71%- 262 %11,18 2. Tiền gửi
NHNN VN 4 2.53 4.279 10.555 1.745 68,89% 6.276 146,66% 3. Tiền gửi tại
các TCTD khác 21.599 30.15 6 35.616 8.557 39,62% 5.460 18,11 % 4. Chứng khoán kinh doanh 8.025 6.709 7.572 (1.316) - 16,40% 863 12,87 % 5. cho vay và ứng trước khách hàng 141.12 1 158.964 157.557 17.843 12,64% (1.407) - 0,89% 6. Chứng khoán đầu tư 45.675 51.54 2 86.512 5.867 12,85% 35 67,85 % 7. Góp vốn đầu tư dài hạn 578 10 12 (568) - 98,32% 2 26,23 % 8. Tài sản cố định 1.58 3 1.511 1.718 (72) -4,50% 207 13,71 % 9. Tài sản có khác 9.99 6 12.54 2 17.702 2.546 25,47% 5.160 41,15 % Tổng tài sản 235.36 3 269.329 320.989 33.996 14,46% 51.66 %19,15
Tổng tài sản có( 3+4+5+6+7) 216.997 247.381 287.270 30.384 14,00% 39.889 16,12% Tài sản có khơng sinh lời( 1+2+8+9) 17.069 20.677 32.583 3.608 21,14% 11.906 57,58%
TT Chỉ tiêu 2016 2017 2018
So sánh
2017/2016 2018/2017
(Nguồn: Tác giả tự tính tốn từ báo cáo tài chính hợp nhất năm 2016, 2017, 2018 của ngân hàng Kỹ thương Việt Nam)
Cơ cấu tài sản của ngân hàng Techcombank bao gồm:
- Tiền mặt, tiền gửi: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tai NHNN, tiền gửi có kỳ hạn và cho vay các TCTD khác.
- Đầu tu trực tiếp: Đầu tu vào chứng khốn, góp vốn đầu tu dài hạn. - Cho vay khách hàng: Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. - Tài sản cố định: tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình - Tài sản khác: Lãi dự thu, các tài sản khác
Theo bảng 2.5 tổng tài của Techcombank trong giai đoạn 2016 - 2107 có sự tăng lệ khá mạnh qua 3 năm. Năm 2016 tổng tài sản có của ngân hàng Techcombank là 235.363 tỷ đồng, qua năm 2017 thì con số này đã lên tới 269.329 tỷ đồng tăng 14,46% so với năm 2016 đến năm 2018 là 320.989 tỷ đồng, tăng 19,15% so với năm 2017, tài sản tăng lên cho thấy quy mô của Techcombank ngày càng đuợc mở rộng.
Tỷ trọng tiền mặt trong tổng tài sản của ngân hàng luôn chiếm mức từ 2%-3% khá là ổn định qua các năm. Bên cạnh đó số luợng tài gửi tại ngân hàng nhà nuớc tăng mạnh, năm 2016 là 2.534 ty đồng đến năm 2017 là 4.279 tỷ đồng tuơng ứng tăng 69% so với năm 2016. Đến năm 2018 là 2.606 tỷ đồng tuơng ứng tăng 147% so với năm 2016. Mức tiền gửi tại ngân hàng nhà nuớc tăng cho thấy sự ổn định và vững mạnh về tài chính của Techcombank. Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng cũng tăng qua các năm. Năm 2017 tăng 39% so với năm 2017, đến năm 2018 mức tăng này chậm hơn chỉ tăng 18% so với năm 2017.
Khoản mục cho vay và ứng truớc khách hàng của Techcombank tăng qua các năm và chiếm tỉ trọng rất lớn năm 2016 khoản mục này là 141.121 tỷ đồng, đến
46
năm 2017 tăng lên mức 158.964 tỷ đồng tương ứng 12,64% so với năm 2016. Đến năm 2018 có giảm sút 1 chút nhưng không đáng kể cụ thể là cho vay năm 2018 là 157.557 tỷ đồng, giảm -0,89% so với 2017. Nhìn chung mức cho vay của ngân hàng Techcombank rất tốt qua 3 năm 2016 -2018.
Tài sản có gồm tài sản có sinh lời và tài sản có khơng sinh lời. Tài sản có sinh lời bao gồm các khoản mục sau: Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, chứng khốn kinh doanh đầu tư, cho vay và ứng trước khách hàng, góp vốn đầu tư dài hạn. Tài sản có sinh lời của Techcombank trong gia đoạn 2016 - 2018 có dự gia tăng tốt. Đây là nguồn mang lại thu nhập chính cho ngân hàng. Điều đó chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Techcombank đang có những bước tăng trưởng rất tốt, mở rộng hoạt động, chú trọng phát triển các tài sản có mạng lại thu nhập cho ngân hàng.
c. Khả năng sinh lời của Techcombank
Khả năng sinh lời nó là thước đo đánh giá tình hình kinh doanh của một NHTM. Khả năng sinh lời được phân tích qua.các thơng số sau:
Bảng 3.5 Khả năng sinh lời của Techcombank qua 3 năm 2016-2019
+/- % +/- %
1
Lợi nhuận sau
thuế 3.149 6.446 8.474 3.297 104,70% 2.028 31,47% 2 Tổng vốn chủ sở hữu bình quân 18.022 23.259 39.357 5.237 29,06% 16.098 69,21% 3 Tổng tài sản bình quân 213.67 8 252.378 295.221 38.70 0 18,11% 42.843 16,98% 4 rổng thu nhập hoạt động bình quân 10.589 14.088 17.347 3.499 33,05% 3.259 23,13%
5 ROS 0,297 0,458 0,489 0,160 53,85% 0,031 6,78% 6 ROA 0,015 0,026 0,029 0,011 73,31% 0,003 12,39% 7 ROE 0,175 0,277 0,215 0,102 58,61% (0,062) 22,31%
(Nguồn: Tác giả tự tính tốn từ báo cáo tài chính hợp nhất của 3 năm 2016, 2017, 2018 củangân hàng Techcombank)
Nhìn theo bảng số liệu 2.6 ta thấy các chi tiêu nhu Lợi nhuận sau thuế, vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, tổng thu nhập đều tăng qua các năng. Đây là một con số khá ấn tuợng và tốt đối với 1 ngân hàng.
Khả năng sinh lời trên doanh thu của Techcombank tăng qua các năng cụ thể năm 2016 khi 100 đồng thu nhập chỉ sinh ra 29,7 đồng lợi nhuận thì đến năm 2017 thì cứ 100 đồng thu nhập đã tạo ra 45,8 đồng lợi nhuận tăng 53,85% so với năm 2016 và năm 2018 tăng lên 48,9 đồng lợi nhuận tuơng ứng 7%. Tuy mức tăng 2018 không đáng kể nhung cũng cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng có chiều huớng tăng tích cực.
Khả năng sinh lời trên tổng tài sản của Techcombank cũng tăng qua các năm. Cụ thể năm 2016 cứ 100 đồng tổng tài sản bình quân tạo ra đuợc 1,5 đồng lợi nhuận. Đến năm 2017 đã tăng lên 2,6 đồng lợi nhuận mức tăng 73,31% so với năm 2016, một mức tăng khá ấn tuợng, các tài sản đem lại lợi nhuận nhiều hơn cho thấy ngân hàng sử dụng tài sản tốt hơn. Đến năm 2018 ROA cũng tăng lên 13% so với năm 2019 tuơng ứng là 100 đồng tài sản tạo ra đuợc 2,9 đồng lợi nhuận.
Khả năng.sinh lời trên vốn chủ sỡ hữu của Techcombank vào năm 2016 là 1,75 tức là cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu tạo ra 1,75 đồng lợi nhuận. đến năm 2017 đã tăng lên là 2,77 đồng lợi nhuận mức tăng này tuơng ứng tăng 59% so với năm 2016 với mức tăng này cho chúng ta thấy ngân hàng đang sử dụng hiệu quả nguồn vốn tự có của mình. Đến năm 2018 ROE lại có xu huớng giảm, nhung mức giảm không đáng kể và vẫn ở mức tốt.
3.2.2 Chất lượng nguồn nhân lực của TCB
a. về tuyển dụng - thu hút nhân tài
Theo Báo cáo kết quả kinh doanh 2018,2019 và kế hoạch kinh doanh 2018,2019 của TCB (Số: 155/HĐQT-TCB ngày 12/02/2018, Số 0318/HĐQT-TCB