(Đơn vị: tỷ đồng)
Biểu đồ 2.5. Tinh hình Doanh thu, Chi phí và Lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2013- 2017
Năm 2013 là năm khó khăn của nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng, tuy nhiên đứng trước những thách thức về sự suy thoái của nền kinh tế MB Sở Giao Dịch nói riêng vẫn giữ vững vị thế của một Ngân hàng lớn, kinh doanh hiệu quả và tăng trưởng đều qua các năm tiếp theo. Sở Giao Dịch 1 luôn luôn là Chi nhánh dẫn đầu trong hệ thống, lợi nhuận và doanh thu luôn ở mức vượt chỉ tiêu. Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) năm 2014 đạt 15.2%, trong khi bình quân ngành ngân hàng năm 2014 là 5.5%.
2.2. Thực trạng việc quản lý chất lượng hoạt động bảo lãnh tại NHTMCP QuânĐội - Chi nhánh Sở Giao Dịch 1 Đội - Chi nhánh Sở Giao Dịch 1
2.2.1. Các quy định chung về nghiệp vụ bảo lãnh tại NHTMCP Quân Đội
2.2.1.1. Các loại bảo lãnh
Hiện nay ngân hàng Quân Đội đang phát hành các loại bảo lãnh sau: bảo lãnh đối ứng, xác nhận cung cấp tín dụng, bảo lãnh thanh tốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành và bảo lãnh tạm ứng (hoàn tạm ứng).
2.2.1.2. Đối tượng khách hàng được bảo lãnh
Đối tượng khách hàng được ngân hàng Quân Đội bảo lãnh bao gồm:
> Doanh nghiệp nhà nước.
> Các doanh nghiệp Quốc doanh, các Tổng Công ty, các Bộ trực thuộc Chính phủ, Vụ/Cục/ Tổng cục trực thuộc Bộ...
> Các doanh nghiệp FDI, ODA, nguồn vốn JICA, ADB, WB.
> Khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh (Công ty TNHH, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân).
> Các tổ chức tín dụng hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng.
> Cá nhân.
Hoạt động bảo lãnh tại MB chủ yếu tạp trung phục vụ cho Khách ahngf Doanh nghiệp. Trước đây, MB chú trọng đến các đối tượng khách hàng là Doanh nghiệp nhà nước vì đặc điểm của khối doanh nghiệp này là có sự hỗ trợ từ phía Nhà nước nên mức độ rủi ro cho nghiệp vụ bảo lãnh là rất thấp. Tuy nhiên cho đến nay, khi nền kinh tế chuyển đổi, khối DNNN dần dần được cổ phần hóa, xóa dần tính quan liêu bao cấp trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, các doanh nghiệp nhà nước kinh doanh không hiệu quả đã bị giải thể hoặc sáp nhập, từng bước nâng cao năng lực kinh doanh. Các ngân hàng cũng bắt đầu thay đổi quan điểm, chú trọng các đối tượng ngồi quốc doanh như các cơng ty Cổ phần, cơng ty TNHH, các Cơng ty uy tín, tuy nhiên khẩu vị của MB vẫn ưu tiên các Doanh nghiệp có vốn từ NSNN, Bộ Quốc Phịng và các Nguồn vốn nước ngồi uy tín.
Hiện nay, MB - Sở Giao Dịch 1 đã đa dạng hóa các loại hình khách hàng, số lượng khách hàng giao dịch bảo lãnh tại chi nhánh cũng không ngừng gia tăng.
2.2.1.3. Điều kiện về khách hàng được bảo lãnh
Ngân hàng Quân Đội xem xét quyết định bảo lãnh khi khách hàng đáp ứng các điều kiện sau:
> Khách hàng có đầy đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật. Nghĩa vụ bảo lãnh và giao dịch phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh là hợp pháp.
> Khách hàng có khả năng thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ và cam kết với các bên liên quan trong quan hệ bảo lãnh.
> Ngân hàng thực hiện đánh giá cụ thể phương án phát hành bảo lãnh, uy tín và khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng.
> Khách hàng đáp ứng các điều kiện cấp tín dụng, phát hành bảo lãnh của MB theo chính sách tín dụng, các văn bản liên quan từng thời kỳ.
> Trường hợp khách hàng là các tổ chức hoặc cá nhân nước ngoài thì ngồi các điều kiện nêu trên, khách hàng còn phải tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối của Việt Nam.
2.2.1.4. Thời hạn bảo lãnh
Thời hạn của các bảo lãnh được MB quy định như sau:
> Ngày bắt đầu có hiẹu lực và/hoặc trường hợp bắt đầu hiệu lực của bảo lãnh của cam kết bảo lãnh phải trùng/sau ngày phát hành cam kết bảo lãnh.
> Cam kết bảo lãnh phải xác định được thời hạn hiệu lực cụ thể tức là ngày bắt đầu hiệu lực và ngày kết thúc thời hạn hiệu lực của bảo lãnh xác định được cụ thể ngày/tháng/năm hoặc dựa trên một trường hợp cụ thể mà MB có thể xác định được bằng ngày/tháng/năm, ngoại trừ các trường hợp sau:
□ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước( tạm ứng, hồn thanh tốn) có hiệu lực từ ngày tồn bộ tiền tạm ứng/thanh toán về tài khoản thanh toán của khách hàng tại MB(đối với bảo lãnh thông thường) hoặc tại Ngân hàng bảo lãnh đối ứng (đối với bảo lãnh đối ứng) và ngày kết thúc hiệu lực xác định được căn cứ ngày bắt đầu hiệu lực (Ví dụ: Bảo lãnh có hiệu lực 30 ngày kể từ thời điểm
toàn bộ tiền tạm ứng về tài khoản của khách hàng tại MB).
□ Bảo lãnh dự thầu: Thời gian có hiệu lực của bảo đảm dự thầu được quy định trong hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu bằng thời gian có hiệu lực của hồ sơ dự thầu, hồ sơ đề xuất cộng thêm 30 ngày.
T □ Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (tạm ứng/ hoàn thanh tốn): có hiẹu lực kểbảo lãnh
từ ngày tồn bộ tiền tạm ứng về tài khoản thanh tốn của khách hàng tại MB đến mốc thời gian ký biên bản nghiệm thu/ thanh lý hợp đồng/ thu hồi toàn bộ tiền tạm ứng/ ngày cụ thể khách quy định tại hợp dồng.
□ Bảo lãnh bảo đảm chất lượng (bảo lãnh bảo hành): Kể từ ngày có hiệu lực đến hết thời hạn bảo hành quy định tại hợp đồng.
2.2.1.5. Phí bảo lãnh
Các loại phí liên quan đến hoạt động bảo lãnh bao gồm nhưng khơng hạn chế các loại phí sau: Phí phát hành thư bảo lãnh, phí bảo lãnh, phí sửa đổi thư bảo lãnh, phí hủy thư bảo lãnh, phí cung cấp bản sao bảo lãnh.
Nguyên tắc thu phí bảo lãnh:
> Phí bảo lãnh được tính từ ngày thời hạn có hiệu lực đến khi chấmdứt nghĩa vụ bảo lãnh hoặc theo thỏa thuận giữa các bên, thu phí theo phần trăm giá trị bảo lãnh.
> Ngân hàng thực hiện thỏa thuận mức thu phí liên quan đến phát hành bảo lãnh đối với khách hàng. Trong trường hợp bảo lãnh đối ứng hoặc xác nhận bảo lãnh, mức phí bảo lãnh do các bên thỏa thuận trên cơ sở mức phí bảo lãnh được bên được bảo lãnh chấp thuận.
> Trường hợp thực hiện đồng bảo lãnh, các bên thỏa thuận, thống nhất các loại phí, mức phí bảo lãnh từng bên được hưởng trên cơ sở thỏa thuận về tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh và mức phí thu được của bên được bảo lãnh.
> MB thực hiện thu phí phù hợp với quy định của Nhà nước và biểu phí dịch vụ ngân hàng và cơ chế thực hiện biểu phí của MB từng thời kỳ. Ngân hàng chủ động chọn 1 trong các kỳ thu phí sau và linh hoạt thay đổi kỳ thu phí phù hợp với tình hình của khách hàng (theo thứ tự ưu tiên sau):
❖Thu 1 tháng/lần vào ngày làm việc đầu tiên/cuối cùng của mỗi tháng. ❖Thu 1 quý/lân vào ngày làm việc đâu tiên/cuôi cùng của môi quý.
❖Trường hợp bảo lãnh hết hạn trước kỳ thu phí thì phí bảo lãnh được thu đến thời điểm đề nghị tất tốn
> Phương thức thu phí:
❖Khách hàng thanh tốn trực tiếp (bằng tiền mặt/chuyển khoản).
❖Ngân hàng trích từ tài khoản tiền gửi/ tài khoản giải ngân của khách hàng (ủy quyền nêu trong hợp đồng bảo lãnh).
> Trong trường hợp đồng tiền bảo lãnh bằng ngoại tệ, ngân hàng thỏa thuận với khách hàng thu phí bằng ngoại tệ hoặc quy đổi ra VND theo tỷ giá bán của ngân hàng tại thời điểm thu phí.
2.2.1.6. Ký quỹ bảo lãnh
3 Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước 5% 4
^ Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm 0%
5 Bảo lãnh dự thầu 0%
6 Bảo lãnh đối ứng của 0%
- Nghĩa vụ bảo lãnh (ngoại trừ phần ký quỹ) được bảo đảm 100% bằng sổ tiết kiệm/Hợp đồng tiền gửi của khách hàng do MB phát hành.
- KH đáp ứng đồng thời 3 điều kiện: (1) KH có doanh thu theo BCTC có kiểm tốn khơng loại trừ trọng yếu/ báo cáo thuế trong 1 năm gần nhất >= 50 tỷ đồng, (2) Khách hàng xếp hạng tín dụng từ A trở lên (trường hợp khách hàng mới/ chưa đủ điều kiện XHTD thì lấy BCTC 2 năm liên tiếp và (3) Khơng có nợ q hạn tại MB và tổ chức tín dụng khác trong vịng 12 tháng tính đến thời điểm đề xuất phương án.
- Nghĩa vụ bảo lãnh thanh toán phát sinh từ phương án kinh doanh được MB chấp thuận tài trợ với tỷ lệ >= 90% nhu cầu vốn
2.2.1.7. Tài sản đảm bảo
Hầu hết các giao dịch bảo lãnh phát sinh của các khách hàng thực hiện gói thầu có Chủ đầu tư tư nhân nhỏ, chưa đủ uy tín đều ký quỹ 100% giá trị bảo lãnh. Riêng với những khách hàng đã có quan hệ lâu dài, hoặc sử dụng nguồn vốn NSNN, uy tín Ngân
hàng xem xét chấp thuận cho khách hàng ký quỹ dưới 100% phần giá trị cịn lại khơng ký quỹ sẽ được bảo đảm bằng tài sản của khách hàng hoặc tín chấp. Đối với việc khách hàng đảm bảo cho khoản bảo lãnh bằng tài sản, phần thẩm định giá trị tài sản đảm bảo sẽ do Chuyên viên Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp tại Chi nhánh thẩm định. Cán bộ bảo lãnh căn cứ vào kết quả thẩm định quyết định có giao dịch bảo lãnh đối với khách hàng đó hay khơng. Điều kiện về tài sản đảm bảo cho bảo lãnh cũng được quy định theo quy chế cho vay đối với khách hàng của NHNT, cụ thể:
> Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng của khách hàng
> Thuộc loại tài sản được phép giao dịch
> Khơng có tranh chấp
> Dễ chuyển nhượng.
Trường hợp ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ theo thư bảo lãnh, ngân hàng có quyền tự động trích tài khoản ký quỹ của khách hàng để thanh toán cho người thụ hưởng thư bảo lãnh hoặc thực hiện các biện pháp phát mại tài sản đảm bảo theo quy định tại Nghị định số 163/2006/NĐ - CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ.
2.2.1.8. Thẩm quyền phê duyệt
Thẩm quyền phê duyệt các phương án bảo lãnh được thực hiện theo đúng quy định của MB theo từng thời kỳ và phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước về hoạt động bảo lãnh: ủy quyền cho Ban lãnh đạo Khối Kinh doanh và các hội đồng tín dụng thực hiện phê duyệt (thơng qua Khối Thẩm định, Giám Đốc phê duyệt).
2.2.2. Thực trạng quản lý chất lượng bảo lãnh tại Ngân hàng Quân Đội — Sở Giao Dịch 1
Bám sát theo nội dung của hệ thống quản lý chất lượng bảo lãnh theo tiêu chuẩn ISO 9000:2008. Ngày 09/12/2014 Tổng Giám Đốc Ngân Hàng Quân Đội ban hành “Bộ tiêu chuẩn cam kết chất lượng dịch vụ SLA cho các đơn vị Hội Sở, Chi nhánh” trên toàn hệ thống. Điểm đáng chú ý nhất trong tiêu chuẩn SLA ở đây là thời gian xử lý hồ sơ liên quan chặt chẽ đến quy trình nghiệp vụ cung cấp bảo lãnh. Tại các bước khách nhau sẽ có thời gian cụ thể phải hồn thành từ đó hệ thống nhận dữ liệu và đánh giá chất lượng thời gian phát hành được bảo lãnh cho khách hàng.
Bên cạnh đó, Tổng Giám Đốc Ngân hàng Quân Đội cũng ban hành “Quy định, hướng dẫn về việc quản lý hoạt động bảo lãnh tại NHTMCP Quân Đội” theo thơng
báo 387/QĐ-HS. Công văn này quy định, hướng dẫn rõ cách thức quản lý hoạt động bảo lãnh, cách thức tính tốn để giúp các Chun viên thiết kế được phương án bảo lãnh hợp lý và tốt nhất đến khách hàng, bên cạnh đó cịn hướng dẫn về việc quản trị rủi ro sau khi phát hành bảo lãnh.
Hiện tại các cấp Quản lý chất lượng bảo lãnh tại MB SGD1 chia làm 3 cấp độ theo mức độ trách nhiệm tăng dần.
- Cấp độ 1: Chuyên viên QHKH và Cán bộ quản lý
Chuyên viên QHKH và Cán bộ quản lý thực hiện quản lý chất lượng dịch bảo lãnh ngay từ khâu tiếp xúc và tư vấn thiết kế phương án, thu thập hồ sơ phương án của khách hàng. Đến các khâu quản lý việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cũng đảm bảo cho việc uy tín của bảo lãnh MB.
- Cấp độ 2: Ban lãnh đạo SGD1
Trực tiếp kiểm soát phương án, thiết kế phương án và giám sát phương án của Chuyên viên QHKH và Cán bộ quản lý. Đưa ra lời khuyên, yêu cầu với những thiếu xót trong việc thực hiện của Chuyên viên.
- Cấp độ 3: Phòng Quản lý chất lượng
Cấp độ này thuộc cấp tổng quát, bao quát và tổng hợp lại đánh giá về chất lượng dịch vụ, từ đó đưa ra nhắc nhờ, sửa đổi chính sách sao cho việc quản lý hoạt động bảo lãnh và cung cấp tới khách hàng dịch vụ tốt nhất..
2.2.2.1. Quản lý quy trình nghiệp vụ bảo lãnh
Hiện nay, MB đã xây dựng được quy trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh riêng tuy nhiên vẫn tuân theo những quy định chung của NHNN trong quyết định 26/2006/ QĐ - NHNN về BLNH.
Bước 1: Tiếp xúc khách hàng và kiểm tra hồ sơ khách hàng
Khi khách hàng xin cấp bảo lãnh thì Chuyên viên QHKHDN phụ trách Doanh nghiệp đó sẽ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy định của mỗi loại bảo lãnh và thực hiện kiểm soát trực tiếp độ tin cậy và chính xác của các lại giấy tờ, hồ sơ của khách hàng. Hồ sơ áp dụng cho các loại bảo lãnh như sau:
> Hồ sơ bảo lãnh bao gồm:
• Giấy đề nghị bảo lãnh: Giấy này phải được ký theo đúng thẩm quyền ký được quy định trong hồ sơ pháp lý của khách hàng.
• Các giấy tờ có liên quan đến nghĩa vụ xin bảo lãnh:
• Bảo lãnh dự thầu: thư mời thầu, hồ sơ mời thầu có chữ ký của người đại diện, dấu đầy đủ trên hồ sơ của bên mời thầu
• Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm: khách hàng cung cấp văn bản thỏa thuận về chất lượng sản phẩm, chuyên viên kiểm tra hồ sơ gốc và scan lưu lại.
• Bảo lãnh thanh toán: khách hàng cung cấp hợp đồng mua bán hoặc cung cấp dịch vụ, chứng từ hóa đơn đỏ có dấu của 2 bên.
• Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: khách hàng cung cấp hợp đồng giữa bên mời thầu và nhà trúng thầu.
• Bảo lãnh đối ứng: khách hàng cam kết bảo lãnh.
> Hồ sơ tài sản đảm bảo cho khoản bảo lãnh: KH cung cấp Giấy chứng nhận
quyền sở hữu tài sản (bất động sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm, hợp đồng tiền gửi..), khoản phải thu, quyền địi nợ hình thành trong tương lai.. .các giấy tờ liên quan khác nếu trường hợp ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ bảo lãnh thì trong hợp đồng bảo lãnh phải nêu số tiền mà khách hàng đã kí quỹ cho khoản bảo lãnh.
Các loại giấy tờ theo quy định chỉ cần bản sao nhưng không thực hiện chứng thực thì phải yêu cầu khách hàng ký sao y bản chính, CVQHKHDN tiếp nhận chứng từ, kiểm tra bản chính và ký đã đối chiếu với bản chính.
Bước 2: Thẩm định và lập tờ trình thẩm định
a. Sau khi nhận đủ hồ sơ từ khách hàng, phòng khách hàng thẩm định Khách hàng theo quy định của Ngân hàng từng thời kỳ và thực hiện:
+ xếp hạng tín dụng nội bộ đối với Khách hàng theo quy định của Ngân hàng từng thời kỳ.
+ Soạn thảo văn bản Báo cáo đề xuất trình thẩm định tín dụng theo mẫu biểu quy định của Ngân hàng từng thời kì.
❖ Lãnh đạo Phịng khách hàng Doanh nghiệp:
+ Kiểm sốt nội dung Hồ sơ Thẩm định, đảm bảo phù hợp và tuân thủ đúng các quy định của Ngân hàng và Pháp luật;