Các căn cứ phục vụ cho cơng tác phân tích tài chính tại Cơng ty TNHH Tâm Châu đƣợc tập hợp từ nhiều nguồn:
2.2.2.1. Nguồn thơng tin từ bên ngồi
* Hệ thống văn bản pháp quy của Nhà nƣớc về Quản lý tài chính.
* Các thơng tin mang tính định hƣớng nhƣ:
- Chính sách xuất nhập khẩu của Nhà nƣớc trong từng thời kỳ.
- Quan hệ ngoại giao giữa Việt Nam và nƣớc ngồi.
- Tình hình kinh tế, xã hội của các nƣớc đối tác.
- Các thông tin khác trên thị trƣờng nhƣ: Mức tăng trƣởng kinh tế của các quốc gia và các nƣớc trong khu vực, chính sách phát triển kinh tế, nhu cầu thị trƣờng, đối thủ canh tranh, các hoạt động kinh tế, văn hoá, xã hội lớn trong năm.
2.2.2.2. Nguồn thông tin từ nội bộ doanh nghiệp
* Nguồn lực hiện có của Cơng ty.
* Thơng tin về kế hoạch dự kiến của Công ty: Kế hoạch chung cho tồn
Cơng ty, kế hoạch chi tiết cho từng cơ sở và phân xƣởng theo sản lƣợng và các mặt hàng khác...
* Báo cáo tài chính các năm liền kề: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính; Các chỉ tiêu về cơ cấu tài sản và nguồn vốn, khả năng thanh tốn, khả năng sinh lời. Thơng tin chi tiết qua các năm 2009, 2010, 2011 có thể xem tại phần phụ lục bổ sung thơng tin.
* Chính sách tài trợ và đầu tƣ năm 2012:
- Đầu tƣ tài sản cố định phục vụ sản xuất nông nghiệp.
- Đầu tƣ xây dựng cơ bản vƣờn trà.
* Chiến lƣợc phát triển trung và dài hạn:
- Chiến lƣợc đầu tƣ tại Công ty Cổ phần du lịch Đamb‟ri.
- Chiến lƣợc đầu tƣ tại Công ty cổ phần Đồng Tâm – Hậu Giang.
Nhƣ vậy có thể thấy về căn cứ dùng để phân tích tài chính tại Cơng ty khá đầy đủ, tuy nhiên vẫn còn thiếu báo cáo thu nhập và các chỉ tiêu tài chính mục tiêu.