3.2. GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO AN TỒN TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CH
3.2.2. Đánh giá và phân loại đúng đắn khách hàng vay vốn
Việc đánh giá và phân loại khách hàng từ khi quan hệ tín dụng hay định kỳ sẽ giúp cho Ngân hàng ln có một cách nhìn đúng và tồn diện về khách hàng sử dụng các danh mục tài sản có của Ngân hàng nhằm loại trừ, ngăn chặn được các đối tượng đầu tư kém hiệu quả, mang lại rủi ro cho Ngân hàng. Khi phân tích, đánh giá khách hàng cần làm rõ những vấn đề sau:
- Đánh giá năng lực pháp lí của khách hàng nhằm ràng buộc trách nhiệm của khách hàng trước pháp luật và b ảo đảm quyền lợi hợp pháp của Ngân hàng.
- Đánh giá khả năng điều hành sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
- Đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp nhằm giúp Ngân hàng đánh giá thực trạng và triển vọng về khả năng thanh toán của doanh nghiệp
- Đánh giá cơ sở vật chất kĩ thuật và công nghệ của doanh nghiệp
Trên cơ sở đó Agribank chi nhánh Trung Yên có thể phân chia khách hàng thành 3 loại như sau:
* Khách hàng loại 1: Là khách hàng có uy tín tốt , đội ngũ cán bộ quản
lý có bề dày kinh nghiệm, chuyên nghiệp, hoạt động hiệu quả và thực sự có năng lực. Về tình hình tài chính, có chất lượng thơng tin tài chính tốt, lành mạnh, các tài khoản được kiểm toán tuyệt đối do các kiểm toán viên quốc tế đảm nhiệm và thường xuyên có số dư tiền gửi lớn tại Ngân hàng. Doanh thu của khách hàng luôn ở mức cao và tốc độ tăng trưởng liên tục. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu thấp, các tài sản cố định có giá trị thực.
Đối với những khách hàng này, Agribank chi nhánh Trung Y ên cần có chính sách ưu đãi về quan hệ, lãi suất và các dịch vụ khác đi kèm. Có thể cho khách hàng vay tín chấp đối với một số phương án kinh tế có hiệu quả và quản lý được nguồn thu.
* Khách hàng loại 2: Là khách hàng có uy tín, đội ngũ cán bộ quản lý
có kinh nghiệm trong những ngành cụ thể hoặc những khách hàng với kinh nghiệm có mức độ trong tất cả khu vực kinh tế chính với năng lực phù hợp. Đây là khách hàng có các tài khoản được kiểm tốn tuyệt đối do các kiểm toán viên đảm nhiệm, thường xun có tài khoản tiền gửi tuy khơng lớn tại Ngân hàng. Khách hàng có doanh thu lớn với tốc độ tăng trưởng khá, viễn cảnh tăng trưởng cao, tỷ lệ nợ và vốn chủ sở hữu trên mức trung bình, khả năng thanh tốn nợ tốt. Loại khách hàng này có mơi trường kinh doanh khá ổn định nhưng mức cạnh tranh thấp, có yêu cầu đối với nền kinh tế có thể trong nước hoặc xuất khẩu.
Đối với những khách hàng loại này, Ngân hàng nên có chính sách ưu đãi nguồn tiền gửi của khách hàng song đối với các khoản vay cần có một lượng tài sản đảm bảo nhất định kèm theo việc kiểm soát chặt chẽ nguồn thu.
* Khách hàng loại 3: Trình độ quản lý, kinh nghiệm quản lý chỉ có
mức độ vừa phải, còn hạn chế, nội bộ đơn vị cịn có mâu thuẫn, các quyền lợi và nghĩa vụ chưa được thống nhất. Các số liệu tài chính được kiểm tốn theo
quy định hoặc khơng được kiểm tốn. Doanh thu không ổn định, biến động khá mạnh.Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu ở mức trung bình hoặc dưới trung bình nhưng có thể kiểm sốt được. Doanh thu và lưu chuyển tiền tệ ở mức trung bình hoặc dưới trung bình nhưng có xu hướng khơng tăng. Rất khó nhận được sự hỗ trợ từ các đối tác khác.
Đối với những khách hàng loại này, Ngân hàng nên nhanh chóng thu hồi vốn cho vay, nếu có cho vay thì cần đầy đủ tài sản đảm bảo cũng như xem xét việc sử dụng vốn vào phương án kinh tế thực sự có hiệu qủa và kiểm sốt được nguồn thu.
Thực hiện an tồn trong hoạt động tín dụng, trên cơ sở chấp hành các quy chế cho vay và an toàn đối với từng loại khách hàng, Agribank chi nhánh Trung Yên cần thực hiện tốt đánh giá và phân loại khách hàng định kỳ hoặc ngay từ khi khách hàng bắt đầu có quan hệ tín dụng với Ngân hàng.
3.2.3. Tăng cường công tác kiểm tra , kiểm sốt
Hoạt động tín dụng chỉ được an tồn và hiệu quả khi thực hiện tốt qui trình ở cả 3 khâu: kiểm soát trước, kiểm soát trong, kiểm soát sau khi cho vay.
* Trong công tác kiểm soát trước khi cho vay, cán bộ tín dụng cần nghiên cứu các chi tiết liên quan đến chủ thể vay:
Một, tư cách chủ thể (cá nhân hoặc tổ chức) vay: Cán bộ tín dụng phải chắc chắn tin rằng chủ thể xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn... Nếu phát hiện có sự giả dối trong kế hoạch sử dụng vốn và trả nợ như đã thoả thuận thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay, nếu khơng, sẽ gây ra rủi ro tín dụng.
Hai, năng lực của chủ thể vay: Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng chủ thể vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng. Trường hợp là Cơng ty vay vốn thì người đứng ra ký kết các
hợp đồng là người đại diện Công ty (ghi rõ trong Điều lệ Công ty) hoặc người được uỷ quyền phải đúng theo quy định của pháp luật.
Ba, thu nhập của chủ thể vay: Tiêu chí thu nhập của chủ thể vay cần tập trung vào câu hỏi: Chủ thể có khả năng tạo ra tiền đủ trả nợ? Nhìn chung, chủ thể có ba khả năng tạo ra tiền: nguồn tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập; thanh lý tài sản, tiền từ phát hành chứng khốn. Tuy nhiên, Cán bộ tín dụng cần xem xét ưu tiên khả năng thu hồi nợ từ nguồn thu thứ nhất, đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản trả nợ Ngân hàng.
Bốn, đảm bảo tiền vay: Khi đánh giá khía cạnh đảm bảo tiền vay, cán bộ tín dụng phải tự hỏi: chủ thể vay sở hữu một giá trị nào hay tài sản nào có chất lượng để hỗ trợ việc trả nợ Ngân hàng? Cán bộ tín dụng cần chú ý đến những yếu tố khá nhạy cảm như: tuổi thọ, điều kiện và mức độ chuyên dụng của tài sản chủ thể vay.
* Trong quá trình cho vay, kiểm tra chặt chẽ các cơ sở pháp lí của quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với người vay.
- Giám sát việc chấp hành quá trình cho vay, cơ chế đảm bảo tiền vay.
- Kiểm tra hồ sơ cho vay để đánh giá những khoản đã cho vay có cần
bổ xung , chỉnh sửa gì khơng. Nếu khơng thì hồn thiện hồ sơ vay vốn và tiến hành giải ngân.
* Sau khi đã giải ngân
- Kiểm ra việc sử dụng vốn, giám sát việc thực hiện quá trình đầu tư vốn.
- Phân tích đánh giá chất lượng các khoản vay làm cơ sở chắc chắn cho những khoản vay tiếp theo.
- Phân loại các khoản nợ và phân loại dư nợ, kiểm ra việc xử lí các khoản nợ có vấn đề.
3.2.4. Lựa chọn tài sản đảm bảo tiền vay
Áp dụng các hình thức cho vay có tài sản bảo đảm có hiệu quả trước hết địi hỏi phải có những tài sản phù hợp, đủ điều kiện là tài sản bảo đảm theo các hình thức cho vay. Điều đó địi hỏi Agribank chi nhánh Trung Y ên cần thực hiện tốt ba nội dung chủ yếu sau:
Một là, xác lập danh mục tài sản bảo đảm phù hợp với từng loại
tín dụng.
Hiện nay việc áp dụng tài sản bảo đảm trong cho vay ở Agribank chi nhánh Trung Yên chỉ giới hạn trong phạm vi các tài sản thông dụng như: bất động sản và các giấy tờ có giá mặc dù quy chế quy định các tài sản bảo đảm tiền vay tương đối đa dạng. Do vậy, việc xác lập danh mục tài sản bảo đảm theo hướng đa dạng hoá, phù hợp với các cơ chế cho vay có tài sản đảm bảo là một địi hỏi của hoạt động tín dụng. Khi xác lập danh mục tài sản bảo đảm theo hướng đa dạng hoá phải đảm bảo rõ ràng từng loại tài sản theo các hình thức cho vay có bảo đảm. Tuyệt đối khơng được lẫn lộn giữa loại tài sản này áp dụng vào cho vay theo hình thức khác. Agribank chi nhánh Trung Yên dựa trên các văn bản pháp lý qui định về tài sản bảo đảm tiền vay và điều kiện thực tế của mình để phân định rõ tài sản nào thuộc các loại tài sản cầm cố, tài sản nào thuộc tài sản thế chấp và tài sản bảo lãnh.
Hai là, xác định điều kiện đối với tài sản trong danh mục tài sản đảm
bảo.
Những tài sản đáp ứng các điều kiện là bảo đảm tiền vay phải theo qui định của Nhà nước. Cụ thể:
- Thuộc quyền sở hữu của khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh: Minh
chứng rõ điều kiện này, khách hàng vay hoặc b ên b ảo lãnh phải xuất trình các loại giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo quy định hiện hành và hướng dẫn của NHN0&PTNT Việt Nam.
- Thuộc loại tài sản được phép giao dịch. Tài sản được phép giao dịch
và có tính thanh khoản cao là các loại tài sản mà pháp luật cho phép hoặc không cấm mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp, bảo lãnh và các giao dịch khác và dễ mua bán, chuyển nhượng trong thời gian cho vay.
- Không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm.
Agribank chi nhánh Trung Yên yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh cam kết
bằng văn bản về việc tài sản khơng có tranh chấp về quyền sở hữu tài sản đó và
phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về cam kết của mình, đối với tài sản đảm
bảo là quyền sử dụng đất thì phải cam kết khơng có tranh chấp về quyền sử dụng
và cán bộ tham định phải đi xác minh ở cơ quan liên quan để đảm bảo đất đó khơng nằm trong vùng quy hoạch giải tỏa.
- Phải mua bảo hiểm. Nếu pháp luật quy định hoặc yêu cầu theo hướng
dẫn của NHN0&PTNT VN. Đối với các tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì Agribank chi nhánh Trung Yên yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm trong thời hạn bảo đảm tiền vay với số tiền bảo hiểm tối thiểu bằng mức dư nợ cho vay, trừ những tài sản là sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu của các tổ chức tín dụng và kho bạc nhà nước phát hành, số dư tài khoản tiền gửi, vàng, ngoại tệ bằng tiền mặt, kim khí quý, đá quý, quyền sử dụng đất. Trong trường hợp tài sản đảm bảo không thuộc loại pháp luật quy định phải mua bảo hiểm nhưng Agribank chi nhánh Trung Yên xét thấy cần phải mua bảo hiểm đối với tài sản đảm b ảo
giản. Khách hàng đề nghị cầm cố, thế chấp hay bảo lãnh tài sản gì thì cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định tài sản đó chứ khơng hề có một quy định chuẩn m ực, chi tiết nào về điều kiện cụ thể của từng loại tài sản bảo đảm ứng với từng hình thức cấp tín dụng. Trong khi đó, những tài sản bảo đảm cho các dự án dài hạn, cho tín dụng trung dài hạn thì phải kiểm tra xác định chặt chẽ hơn so với tài sản bảo đảm trong cho vay tiêu dùng, vay ngắn hạn. Đối tượng cho vay vốn cũng ngày càng đa dạng, danh mục tài sản đảm bảo ngày càng được mở rộng.
Để thêm tính an tồn cần làm tốt được việc thiết lập một cơ chế lựa chọn tài sản bảo đảm thì sẽ tránh được trường hợp khách hàng cứ có tài sản là mang đến Ngân hàng đòi cầm cố, thế chấp mà không cần biết tài sản của mình có đủ điều kiện và phù hợp với hình thức tín dụng mà mình đề nghị hay khơng, hoặc việc cán bộ tín dụng thẩm định tài sản đảm bảo dựa trên những khía cạnh chung chung, dựa vào chủ quan là chính dẫn đến tình trạng đề cao mặt này, xem nhẹ mặt khác, tính rủi ro vì thế mà rất cao. Khi có danh mục tài sản cần có cơ chế lựa chọn theo từng loại tài sản tương ứng với loại cho vay có đảm bảo về mặt tài sản và giá trị của tài sản đó. Chẳng hạn,
- Đối với những động sản khơng có giấy chứng nhận sở hữu: Agribank chi nhánh Trung Yên khi cho vay chỉ nhận những loại động sản phổ biến như kim loại quý, đá quý, đồ dùng gia dụng,...
- Đối với những động sản có giấy chứng nhận sở hữu, Ngân hàng cho vay chỉ nhận những loại tài sản phổ biến như phương tiện vận tải các loại.
- Trường hợp cầm cố bằng số dư tài khoản tiền gửi, tiết kiệm, tín phiếu kho bạc, kỳ phiếu tại các tổ chức tín dụng, Ngân hàng cho vay chỉ thực hiện nếu
áp dụng được các biện pháp phong toả số dư sử dụng để cầm cố trên tài khoản.
Trường hợp thế chấp tồn bộ tài sản có vật phụ, thì vật phụ đó cũng thuộc tài sản thế chấp. Trong trường hợp thế chấp một phần bất động sản có vật phụ, thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu có sự thoả thuận với khách hàng. Nếu tài sản thế chấp được bảo hiểm thì khoản tiền phát sinh từ bảo hiểm cũng thuộc tài sản thế chấp.
- Đối với những khách hàng ngoài quốc doanh có phương án kinh doanh khả thi, nhưng có quy mơ vốn nhỏ chưa đáp ứng được tỷ lệ tài sản bảo đảm, Ngân hàng có thể áp dụng hình thức cầm cố các khoản phải thu, các hợp đồng bán hàng hay một số vật tư hàng hoá được thị trường chấp nhận. Đối với những món vay ngắn hạn độ an tồn của những khoản vay này sẽ vẫn được bảo đảm
vì Ngân hàng vẫn nắm giữ các giấy tờ gốc của tài sản khách hàng đem cầm cố, thế
chấp. Ngoài ra, Agribank chi nhánh Trung n có thể u cầu cơng chứng hợp đồng
bảo đảm nhằm tăng tính pháp lý cho khoản vay.
Do vậy, Ngân hàng cần tạo lập cơ chế lựa chọn tài sản bảo đảm phù hợp với từng loại hình tín dụng là cần thiết đáp những yêu cầu mở rộng tín dụng, đồng thời đảm bảo an tồn vốn.
3.2.5. Thực hiện tốt việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro
Để có biện pháp xử lí kịp thời những rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng cần trích đầy đủ quỹ dự phòng rủi ro theo qui định của NHNN đưa vào chi phí nhất là khi có những khoản phát sinh chuyển sang nhóm nợ cao hơn. Agribank chi nhánh Trung Yên cần thực hiện nghiêm túc việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo qui định của NHNN trên cơ sở phân loại nợ một cách hợp lí. Hiện tại các NHTM đang đang áp dụng việc phân loại nợ và trích lập dự phịng để xử lí rủi ro trong hoạt động tín dụng theo Quyết định
Để làm tốt công tác này Agribank chi nhánh Trung Yên cần thực hiện qui trình đánh giá chấm điểm , xếp hạng khách hàng theo Quyết định 1406/NHN0- TD ngày 23/5/2007 của Tổng Giám đốc NHN0&PTNT Việt Nam và xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của AGRIB ANK cơng khai và minh bạch để làm cơ sở cho việc trích lập dự phịng rủi ro hợp lí.
Tuy nhiên Theo quy định hiện hành, các khoản nợ được chia thành năm nhóm khác nhau. Nhóm 1: nhóm đủ tiêu chuẩn; nhóm 2 (nợ chú ý): nhóm có nợ quá hạn dưới 90 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại; nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): nhóm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày hoặc khoản nợ đã được cơ cấu lại nhưng nợ quá hạn vẫn dưới 90 ngày; nhóm 4 (nợ nghi ngờ):