TỔNG CTY XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG 4
CƠNG TY CP THƯƠNG MẠI,ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG 424 SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Tài khoản 1111-Tiền mặt tại quỹ
Từ ngày:01/01/2012 đến ngày :31/01/2012
Dư nợ đầu ngày: 116.042.406 Phát sinh nợ: 3.530.820.000 Phát sinh có: 3.345.636.321
Dư nợ cuối ngày: 301.226.085
SỐ CT DIỄN GIẢI TKĐƯ SỐ TIỀN
THU CHI
NT PT PC Số dư đầu kỳ: 116.042.406
Tổng số phát sinh trong kỳ: 3.530.820.000 3.345.636.321
Số dư cuối kỳ: 301.226.085
02/01 01
Ứng chi phí xăng xe giám đốc đi cơng
tác ở Hà Nôi-Trần Hữu Ái 141 5.000.000 111.042.406 09/01 01
Rút tiền ngân hàng công thương về
nhập quỹ - Hoàng Thị Lịch 1121CT 56.500.000 167.542.406
09/01 02
Chi thanh tốn tiền CT Trang Trại Bị
Sữa – Nghĩa Đàn ( Lê Viết Đức) 3388 56.542.082 111.000.324
10/01 03
Thanh tốn tiền tiếp khách, tiền th
phịng nghỉ - Nguyễn Thế Trung 6427 2.006.363 108.599.459 11/01 02
Rút tiền gửi ngân hàng cơng thương về
quỹ - Hồng Thị Lịch 1131 2.087.400.000 2.195.728.872
11/01 06
Thanh tốn chi phí tiếp khách ăn uống
– Trần Hữu Ái 6427 1.980.000
2.193.748.822
12/01 03
Rút tiền ngân hàng đầu tư về quỹ -
Hoàng Thị Lịch 1131 397.000.000 497.150.822
12/01 04
Thu tiền hồn ứng đi cơng tác Đa Khai, Lâm Đồng – Nguyễn Hữu Đồng 141
5.000.000 502.150.822
12/01 09
Ứng tiền mua bảo hộ lao động cho
công nhân - Nguyễn Thế Trung 141 6.300.000 495.850.822
13/01 17
Chi tiền trả lương cho nhân cơng cơng
trình cầu đồng trù – Nguyễn Thị Vinh 335 53.776.000 341.954.822
17/01 20
Ứng tiền SX 01/2012 cơng trình cầu
đồng trù - Nguyễn Thị Vinh 141 10.000.000 296.954.822 18/01 05 Thu tiền hoàn ứng - Nguyễn Thị Vinh 141 23.490.000 277.944.822 18/01 06
Rút tiền gửi ngân hàng công thương về
ký – Bùi Thị Thủy 1131 57.624.000 335.568.822 18/01 07
Rút tiền gửi ngân hàng đầu tư về nhập
quỹ - Hoàng Thị Lịch 1121DT 500.000.000 835.568.822 18/01 08
Thu nợ ứng lương tháng 8/2011-Lê
Văn Thành 141 4.806.000 840.374.822
18/01 09
Thu tiền mua cổ phần-Vương Đình
Ninh 4111 6.000.000 846.374.822
SỐ CT DIỄN GIẢI TKĐƯ TỒN
NT PT PC THU CHI
Thế Trung 19/01 10
Nộp tiền cho cơng ty vay-Bùi Danh
Trình 3388 200.000.000 622.637.865
19/01 11
Thu tiền mua cổ phần-Hoàng Xuân
Phương 4111 2.800.000 625.437.865
19/01 12
Thu tiền mua cổ phần- Dương Minh
Tình 4111 2.400.000 627.837.865
19/01 13
Thu tiền mua cổ phần-Nguyễn Đức
Trung 4111 1.300.000 629.137.865
19/01 36
Chi trả tiền thuê mặt bằng-Phan Thanh
Thiết 6428 3.000.000 640.637.865
19/01 37
Chi trả tiền trực tết & làm việc trong
dịp tết cho VP & công nhân 1422 3.100.000 609.637.865 20/01 21
Rút tiền ngân hàng cơng thương về
quỹ-Hồng Thị Lịch 1131 72.000.000 256.399.865
20/01 48
Ứng chi phí mua nhiên liệu xe con đi
cơng tác-Trần Hữu Ái 141 5.000.000 251.399.865
20/01 49
Ứng chi phí hội nghị người lao động –
Nguyễn Thế Trung 141 16.500.000 234.899.865
31/01 22
Rút tiền ngân hàng đầu tư- Hoàng Thị
Lịch 1131 100.000.000 320.926.085
31/01 52
Thanh toán tiền xe điều động từ Hà
Nội về- Nguyễn Tiến Phú 6428 250.000 320.676.085
31/01 53
Ứng tiền sản xuất và chi phí tàu xe đi về ,đi ra ngày tết CT Đông Trù-
Nguyễn Thị Vinh 141 19.450.000 301.226.085
Ngày…….tháng……năm….
Kế toán ghi sổ Thủ quỹ Kế toán trưởng
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
2.3.1.2. Kế toán tổng hợp nghiệp vụ tiền mặt
- Hạch toán tổng hợp nghiệp vụ kế tốn tiền mặt là q trình tổng hợp, ghi chép từ các nghiệp vụ chi tiết phát sinh lên sổ chi tiết và lên sổ cái.
- Hạch toán nghiệp vụ tiền mặt có ví trí rất quan trọng trong cơng tác kế tốn nói chung và kế tốn vốn bằng tiền nói riêng. Bởi đây là khâu tiếp theo của hạch toán ban đầu làm cơ sở để ghi vào sổ kế tốn có liên quan. Mặt khác, qua hạch tốn nghiệp vụ
tiền mặt giúp cho Ban lănh đạo nắm bắt được tình hình thu – chi trong Cơng ty và các khoản phải thu, phải chi cũng như tồn mà kỷ luật thu – chi mà Nhà nước đă quy định.
- Vị trí của hạch tốn tổng hợp tiền mặt.
Đây là khâu tiếp theo của hạch tốn ban đầu và có một vị trí hết sức quan trọng. Căn cứ vào số liệu của hạch toán ban đầu để làm cơ sở ghi chép và tổng hợp số liệu, phân loại các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đă hoàn thành để tổng hợp các chỉ tiêu kinh tế qua hạch toán tổng hợp mà kế tốn phản ánh số liệu thơng tin kinh tế cho lănh đạo để tìm ra quy luật phát triển kinh tế và có biện pháp chỉ đạo tốt hơn.
- Nhiệm vụ của hạch toán tổng hợp.
+ Hạch tốn tổng hợp tiền mặt có nhiệm vụ tính tốn, ghi chép tổng hợp số liệu chứng từ ban đầu vào sổ chi tiết thu – chi tiền mặt, từ đó phân loại, phản ánh vào bảng kê, sổ cái.
+ Đối chiếu giữa số thực chi, thực thu với nguồn được chi, được thu để phản ánh chính xác rõ ràng và cung cấp thông tin cho lănh đạo được biết.
+ Tăng cường tinh thần trách nhiệm của cán bộ kế tốn trong việc đối chiếu kế tốn tiền mặt có liên quan đến các loại nghiệp vụ khác như: kế toán mua hàng, bán hàng, kế tốn thanh tốn, kế tốn chi phí, kế tốn tiền lương.
+ Kế tốn tiền mặt phải tổng hợp đầy đủ, chính xác các thơng tin nghiệp vụ để phục vụ cho việc vào sổ sách tốt hơn.
Hàng ngày ký toán căn cứ chứng từ phát sinh lên sổ chứng từ ghi sổ
Sau đây em xin trích dẫn Sổ chứng từ ghi sổ tháng 01 năm 2012 của TK111.