TỔNG CTY XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG 4
CÔNG TY CP THƯƠNG MẠI, ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG 424
SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Tài khoản 1121DT-Tiền gửi NH đầu tư
Từ ngày: 01/01/2012 đến ngày : 31/01/2012
Dư nợ đầu ngày: 1.981.525 Phát sinh nợ: 1.296.458.600 Phát sinh có: 1.296.160.162
Dư nợ cuối ngày: 2.279.963
SỐ CT DIỄN GIẢI ĐƯTK SỐ TIỀN
THU CHI NT PT PC Số dư đầu kỳ: 1.981.525 Tổng số phát sinh trong kỳ: 1.296.458.600 1.296.160.162 Số dư cuối kỳ: 2.279.963 1 2 3 4 5 6 7 8 10/01 01BCDT
Tổng công ty 4 CN Lâm Đồng chuyển
tiền vay chi phí sửa chữa điện Đa Khai 131 314.479.412 316.460.937
11/01 02BCDT
Tổng 4 TT KLHT CT cầu Đồng Trù –
Tổng công ty XDCT GT4 131 351.782.824 668.243.761
12/01 01BNDT
Rút tiền gửi ngân hàng đầu tư về quỹ -
Hoàng Thị Lịch 1131 397.000.000 271.243.761
12/01 02BNDT
Chuyển tiền mua container - công ty
CP sản xuất và thương mại Phú Hải 331 68.200.000 203.043.761 12/01 03BNDT Phí chuyển tiền mua container - NHDT 6278 40.920 203.043.761 12/01 Phí chuyển tiền mua container - NHDT 1331 4.092 202.998.749
12/01 04BNDT
Chuyển trả tiền đào tạo công nhân –
Trường cao đẳng GTVT Miền Trung 331 19.700.000 164.537.749
12/01 05BNDT
Phí chuyển tiền theo HDD0164 –
NHĐT 6428 10.000 184.238.749
12/01
Phí chuyển tiền theo HDD0164 –
NHĐT 1331 1.000 184.238.749
12/01 06BNDT
Chuyển trả tiền gường tủ -công ty
TNHH thương mại xây dựng Ngọc Hải 331 19.700.000 164.537.749 12/01 07BNDT Phí chuyển tiền gường tủ HĐ0164 6278 20.000 164.517.749 12/01 Phí chuyển tiền gường tủ HĐ0164 1331 2.000 164.515.749
SỐ CT
DIỄN GIẢI TK
ĐƯ
TỒN
NT PT PC THU CHI
12/01 08BNDT Phí chuyển tiền NHĐT theo HĐ0164 6278 60.000 164.455.749 12/01 Phí chuyển tiền NHĐT theo HĐ0164 1331 2.000 164.449.749
12/01 09BNDT
Chuyển trả tiền vật tư cho công ty Tinh
Tú Cát 331 150.000.000 14.449.749
13/01 10BNDT
Chuyển trả tiền bảo hiểm xe con – Cty
13/01
Chuyển trả tiền bảo hiểm xe con – Cty
bảo hiểm PVI Bắc Trung Bộ 1331 1.108.869 2.112.199 13/01 11BNDT Phí chuyển trả tiền bảo hiểm xe con 6428 6.000 2.106.199 13/01 Phí chuyển trả tiền bảo hiểm xe con 1331 600 2.105.599
17/01 03BCDT
Tổng 4 cho công ty vay vốn để thi
công – Tổng công ty XDCT GT4 3388 500.000.000 502.105.599
18/01 04BCDT
Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng đầu
tư – Nguyễn Thị Lan 1131 30.000.000 532.105.599
18/01 07
Rút tiền ngân hàng đầu tư về nhập quỹ
– Hoàng Thị Lịch 1111 500.000.000 32.105.599
18/01 12BNDT
Chuyển trả tiền vật tư cho công ty CP
thương mại Ngọc Triều 331 30.000.000 2.105.599
18/01 13BNDT
Phí Chuyển tiền cho cơng ty Ngọc
Triều 6278
20.000 2.085.599
18/01
Phí Chuyển tiền cho cơng ty Ngọc
Triều 1331
2.000 2.083.599
20/01 05BCDT
Thanh quyết toán hạng mục S3-11 –
Công ty CP địa cầu 131 100.000.000 102.083.599 25/01 06BCDT Lãi tiền gửi T01/2012 -NHĐT 515 196.364 102.297.963
31/01 14BNDT
Rút tiền gửi ngân hàng đầu tư về quỹ -
Hoàng Thị Lịch 1131 100.000.000 2.279.963
Ngày…….tháng……năm….
Kế toán ghi sổ Thủ quỹ Kế toán trưởng
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
2.3.2.2. Kế tốn tổng hợp nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng * Sổ kế toán tổng hợp tiền gửi ngân hàng
Phương pháp lập: Căn cứ vào số liệu trên bảng để ghi sổ tài khoản đối ứng, ghi nợ TK 112 “Tiền gửi ngân hàng”. Mỗi tài khoản đối ứng được ghi một dung trên Sổ cái. Sau đó cộng lại ta được số phát sinh nợ và số phát sinh có. Ta lấy tổng cộng trên bảng kê và phần ghi nợ tài khoản đối ứng số dư của đầu tháng chuyển từ số dư nợ của cuối thàng kế tiếp nợ. Cuối tháng chuyển từ số dư nợ cuối tháng cộng phát sinh để làm cơ sở lập báo cáo quyết toán.
Sổ cái: Sổ cái là sổ kế toán tổng hợp dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo tài khoản kế toán được quy định trong chế độ tài khoản áp dụng cho doanh nghiệp. Số hiệu ghi trên sổ cái dùng để kiểm tra đối chiếu với số liệu ghi trên các sổ
hoặc sổ kế toán chi tiết dùng để lập Báo cáo tài chính .Sau đây em xin trích dẫn sổ chứng từ ghi sổ và sổ cái tài khoản 1121 tháng 01 năm 2012.
*Sổ chứng từ ghi sổ tháng 1 năm 2012 của Công ty cổ phần thương mại,đầu tư và xây dựng 424