Cp bằng tiền khác phục vụ quản lý Số dư đầu kỳ

Số dư đầu kỳ

07 31/10/2007 Trích 17% BHXH,YT vào giá thành tháng 10/07 Khối Quản lý doanh nghiệp Khối Quản lý doanh nghiệp

3383 3

4.387.500

08 31/10/2007 Trích 2% KPCĐ theo lương tháng 10/07 Khối Quảnlý doanh nghiệp lý doanh nghiệp

3382 2

398.000

…. ……. …………………………………. …. ………….. ………..

12 31/10/2007 Kết chuyển ghi phí quản lý (642->911) 911 26.084.700

Tổng phát sinh 26.084.700 26.084.700

Số dư cuối kỳ 6422 CP vật liệu quản lý

Số dư đầu kỳ

10 31/10/2007 Ng Vật liệu xuất dùng tháng 10/07 Cho khối quản

lý doanh nghiệp 1521 2.765.300

12 31/10/2007 Kết chuyển ghi phí quản lý (642->911) 911 2.765.300

Tổng phát sinh 2.765.300 2.765.300

Số dư cuối kỳ

6428 Cp bằng tiền khác phục vụ quản lýSố dư đầu kỳ Số dư đầu kỳ

724 04/10/2007 Chi trả tiền sửa chữa, đổ mực máy in các phòng bantrong Cty 1111 710.100 724........ ............. .................................... ....... ............... .............. ........ ............. .................................... ....... ............... .............. 23 31/10/2007 Trích tiền thuế đất vào chi phí quản lý tháng 10/07 333 28.000.000

…. ………… …………………………………….. …… ……….. ………..

12 31/10/2007 Kết chuyển ghi phí quản lý (642->911) 911 59.099.630

Tổng phát sinh 60.169.630 60.169.630 Số dư cuối kỳ Tổng cộng Số dư đầu kỳ 642 Cộng phát sinh kỳ 642 89.019.630 89.019.630 Số dư cuối kỳ 642 Ngày 31 tháng 10 năm 2007

Người lập biểu Kế toán trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Biểu 34: Sổ cái tài khoản 642 của công ty CP LHTP Hà Tây

Từ số liệu trên sổ cái tài khoản 641, 642 máy tính sẽ tự động kết chuyển sang sổ cái tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh qua bút toán:

Nợ TK 911 và Nợ TK 911

Có TK 641 Có TK 642

và được thể hiện qua chứng từ kết chuyển điện tử sau: