THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN
TRONG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng TMCP Quân Đội (gọi tắt là MB) được thành lập theo Quyết định số 0054/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 14/09/1994 và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100283873 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp lần đầu ngày 30/09/1994, khai trương hoạt động từ ngày 04/11/1994. Ngày đầu thành lập, MB đặt trụ sở chính lại 28A Điện Biên Phủ, Ba Đình, Hà Nội, gồm 25 cán bộ nhân viên với 4 phòng ban chức năng: tín dụng, kế toán, kho quỹ và văn phòng. Vốn điều lệ ban đầu của MB là 20 tỷ đồng với định hướng hoạt động trong giai đoạn đầu là tổ chức trung gian tài chính phục vụ các doanh nghiệp Quân đội tham gia phát triển kinh tế và thực hiện nhiệm vụ Quốc Phòng.
Trải qua hơn 15 năm hoạt động, từ một ngân hàng mới thành lập với số vốn ít ỏi 20 tỷ đồng và 25 cán bộ nhân viên Ngân hàng TMCP Quân Đội đã vươn lên trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam với quy mô vốn điều lệ gấp 265 lần, mạng lưới chi nhánh gấp 100 lần và quy mô số lượng cán bộ nhân viên cũng gấp hơn 130 lần. Hơn thế, MB không dừng lại ở quy mô hoạt động của một ngân hàng thương mại mà đã hướng tới mơ hình một tập đồn tài chính với các công ty thành viên đang hoạt động hiệu quả. Tính đến 30/06/2010 vốn điều lệ của MB là 5.300 tỷ đồng, với số lượng cán bộ nhân viên hơn 2.500 người. MB đã tập trung nỗ lực và phấn đấu gây dựng một đội ngũ nhân lực tinh thông về nghiệp vụ, tận tâm trong phục vụ nhằm mang lại cho các doanh nghiệp, các cá nhân những giải pháp tài chính - ngân hàng khơn ngoan với chi phí tối ưu và sự hài lịng mỹ mãn. Để từ đó MB phấn đấu trở thành Ngân hàng TMCP hàng đầu ở Việt Nam. Tính đến 30/06/2010, MB có hơn 9.000 cổ đơng với hơn 100 cổ đông tổ chức trong nước, cịn lại là các cổ đơng cá nhân, trong đó các cổ đơng
PHỊNG TRUYỀN THƠNG
48
lớn của MB (sở hữu từ 5% vốn cổ phần trở lên) là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Tập đồn Viễn Thơng Qn Đội và Tổng Công ty Bay dịch vụ.
Trong xu thế phát triển của nền kinh tế, MB đã không ngừng lớn mạnh không chỉ về quy mơ và chất lượng mà cịn ở đối tượng khách hàng mà MB hướng tới. Từ một ngân hàng thương mại thành lập với mục tiêu ban đầu là hỗ trợ cho các doanh nghiệp quân đội, thì ngày nay MB có một đối tượng khách hàng đa dạng, bao gồm các khách hàng doanh nghiệp quân đội truyền thống, các tập đoàn kinh tế, các doanh nghiệp lớn, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân.
Bên cạnh phát triển các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng truyền thống, Ngân hàng TMCP Quân Đội định hướng tập trung vào mở rộng các hoạt động kinh doanh trên thị trường vốn, phát triển hoạt động ngân hàng đầu tư, phát triển các dịch vụ khách hàng cá nhân và tăng cường liên kết ngân hàng với các thành viên để hướng tới một Tập đồn tài chính mạnh.
Với phương châm hoạt động an tồn hiệu quả và ln đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu, những năm qua, Ngân hàng TMCP Quân Đội luôn là người đồng hành tin cậy của khách hàng, uy tín của Ngân hàng cũng ngày càng được nâng cao. MB được đánh giá là ngân hàng phát triển ổn định và bền vững, mang lại cho khách hàng sự “Vững vàng Tin cậy”. Một số giải thưởng lớn MB đã dành được trong những năm gần đây:
- Bốn năm liền (2007-2010) MB được Bộ Công Thương giao chứng nhận Thương hiệu mạnh Việt Nam;
- Nhiều năm liền đạt chứng nhận thanh toán quốc tế xuất sắc do các Ngân hàng quốc tế trao như Wachovia Bank, Citibank, HSBC;
- Huân chương lao động hạng III do Chủ tịch Nước Việt Nam trao tặng năm 2009;
- Cờ thi đua yêu nước do Thủ tướng chính phủ trao tặng năm 2008;
- Thương hiệu chứng khốn uy tín và Cơng ty Cổ phần hàng đầu Việt Nam do Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước trao tặng năm 2009...
49
2.1.2. Mơ hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân Đội
PHÒNG KẾ HOẠCH
TỔNG HỢP KHỐI HỖ TRỢKINH DOANH KHỐI TREASURY
PHÒNG PHÁP CHẾ KHỐI HÀNH CHÍNH
Chỉ tiêu 200 6 2007 2008 2009 2010 Tổng vốn huy động 7.04 6 11.602 23.136 6 38.66 959.27 - Từ dân cư 1.60 3 3.452 6.432 1 10.05 215.19 - Tỷ trọng 22,8 % 29,8% 27,8% %26,0 %25,6 - Từ tổ chức kinh tế 4.72 3 7.050 14.584 2 17.11 624.78 - Tỷ trọng 67,0 % 60,8% 63,0% 44,3 % 41,8 % - Từ đối tượng khác 72 0 1.100 2.120 11.50 3 19.30 1 - Tỷ trọng 10,2 % 9,4% 9,2% %29,7 %32,6 Tốc độ tăng trưởng 42,8 % 64,7% 99,4% %67,1 %53,3 KHỐI QL MẠNG
LƯỚI & KÊNH PP VỪA & NHỎKHỐI DN
KHỐI TÀI CHÍNH
KẾ TỐN HÀNG CÁ NHÂNKHỐI KHÁCH
KHỐI TỔ CHỨC
NHÂN SỰ KHỐI ĐẦU TƯ
TRUNG TÂM CÔNG NGHỆ THÔNG TIN PHỊNG CHÍNH TRỊ VĂN PHỊNG KHU VỰC PHÍA NAM CÁC CHI NHÁNH VÀ PHỊNG GIAO DỊCH
Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Qn Đội
50
Mơ hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân Đội được xây dựng theo mơ hình cơng ty cổ phần. Trong đó các nghiệp vụ ngân hàng đầu tư triển khai tại ngân hàng mà cụ thể là nghiệp vụ đầu tư dự án do Khối Đầu tư trực tiếp thực hiện.
2.1.3. Tình hình một số hoạt động cơ bản của Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là một trong các hoạt động quan trọng bậc nhất của các ngân hàng thương mại. Trong những năm vừa qua Ngân hàng TMCP Quân Đội đã quan tâm đến công tác huy động vốn thông qua việc đa dạng hóa các hình thức, biện pháp, kênh huy động để thu hút vốn từ cá nhân, tổ chức của xã hội. Mặc dù chịu sự cạnh tranh lớn của các ngân khác trong hoạt động này song trong những năm vừa qua tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng đã đạt được những tăng trưởng ấn tượng với mức bình quân là 65,5%/năm trong giai đoạn 2006-2010.
Bảng 2.2. Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Quân Đội 2006-2010
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân Đội)
Trong năm 2009 và 2010 thanh khoản luôn là nỗi lo của các ngân hàng thương mại đặc biệt là giai đoạn về cuối năm, các ngân hàng đã dùng nhiều hình
Chỉ tiêu 200 6 2007 2008 200 9 2010 Tổng dư nợ 4.252 5.999 11.613 14.995 27.06 4 51
thức khuyến mãi cũng như tăng lãi suất huy động nhằm thu hút vốn từ dân cư, tổ chức kinh tế và các nguồn khác. Trong năm 2009 trước những biến động mạnh mẽ về lãi suất trên thị trường tiền tệ, nhiều ngân hàng rơi vào tình trạng kém thanh khoản song Ngân hàng TMCP Quân Đội vẫn có tốc độ tăng trưởng huy động ấn tượng, và dành được Bằng khen đặc biệt của Thủ tướng chính phủ vì đã có thành tích suất sắc trong việc kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển và xuất khẩu, đảm bảo an sinh xã hội. Bước sang năm 2010 tình hình thanh khoản vẫn là nỗi lo của các ngân hàng trong 04 tháng cuối năm, tuy nhiên tổng huy động của Ngân hàng vẫn tăng trưởng mạnh.
Sở dĩ đạt được kết quả như trên là vì Ngân hàng TMCP Qn Đội đã ln phát huy được thế mạnh của mình trong việc thu hút vốn của các tổ chức kinh bằng việc đẩy mạnh cơng tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng. Hơn thế nữa, Ngân hàng có một nhóm khách hàng lớn và truyền thống như Tập đồn Viettel, Tập đồn than khống sản, Cơng ty CP Hóa dầu Qn đội...., đây là các khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ và có khối lượng tiền gửi khơng kỳ hạn luân chuyển lớn qua Ngân hàng.
Bên cạnh đó hoạt động huy động tiền gửi của dân cư cũng không kém phần sôi động thông qua một loạt các sản phẩm đa dạng với lãi suất và khuyến mãi hấp dẫn. Tuy nhiên so với các ngân hàng thương mại khác như Techcombank, ACB... thì lãi suất của Ngân hàng TMCP Quân Đội vẫn kém hấp dẫn hơn ví dụ như kỳ huy động tiết kiệm kỳ hạn tuần cho giai đoạn tháng 7/2010 lãi suất của MB tối đa không vượt quá 8,5%/năm trong khi ở Techcombank là 9,6%/năm.
2.1.3.2. Hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay trong nhiều năm qua vẫn chiếm một vị trí quan trọng, mang lại cho Ngân hàng TMCP Quân Đội một nguồn thu nhập đáng kể. Mảng hoạt động này luôn được Ngân hàng quan tâm, chú trọng đầu tư về thị trường sản phẩm và chất lượng kinh doanh, với chủ trương nâng cao chất lượng cho vay, cơ cấu lại danh mục nợ vay, đẩy mạnh hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ và cho vay tiêu dùng. Chính vì vậy tổng dư nợ của Ngân hàng tăng trưởng ổn định và chất lượng cho vay được đảm bảo.
52
Bảng 2.3. Tình hình cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội 2006-2010
- Cho vay ngắn hạn 2.867 4.300 8.094 9.186 15.75 7
- Tỷ trọng 67,4
% % 71,7 %69,7 %61,3 %58,2
- Cho vay trung dài hạn 1.385 1.699 3.519 5.809 11.30
7 - Tỷ trọng 32,6 % 28,3 % 30,3 % 38,7 % 41,8 % Dự phòng -82 -163 -144 -247 -447
Tăng trưởng dư nợ 22,9
% % 41,1 %93,6 %29,1 %80,5
%Dự phòng/Dư nợ 1,9
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010
Tổng tài sản 8.432 13.611 29.623 44.364 69.008
Lợi nhuận trước thuế 148,7 269,6 608,9 860,9 1.505
ROE 30,16% 27,78% 24,70% 24,48% 26,61%
ROA 2,01
% 2,44% 2,82% 2,41% 2,66%
Vốn điều lệ 450 1.045 2.000 3.400 5.300
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân Đội)
Tăng trưởng dư nợ trong những năm vừa qua tiếp tục đạt được những con số ấn tượng, đặc biệt trong năm 2010, dư nợ tăng trưởng 80,5%. Trong đó, cho vay ngắn hạn có xu hướng giảm tỷ trọng trong tổng dư nợ, còn tỷ trọng cho vay dài hạn có xu hướng tăng lên.
Đi kèm với sự gia tăng về quy mô dư nợ là sự gia tăng về giá trị trích lập dự phịng, song tỷ lệ % của dự phòng trên tổng dư nợ thay đổi không đáng kể. Điều này một lần nữa phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân Đội được đảm bảo mặc dù tăng trưởng mạnh về quy mơ.
2.1.3.3. Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Trong chặng đường hình thành và phát triển gần 16 năm qua, Ngân hàng TMCP Quân Đội đã dành được nhiều thành tích đáng kể. Đặc biệt trong những năm gần đây Ngân hàng được đánh giá là một trong những tổ chức tài chính hoạt động hiệu quả, với mức tăng trưởng mạnh mẽ của lợi nhuận, cũng như thành công trong con đường rào chắn rủi ro, xứng đáng là điểm đến “vững vàng - tin cậy” cho khách hàng.
53
Trong năm 2009, Ngân hàng đã gặt hái được kết quả kinh doanh khả quan trong điều kiện khó khăn chung của nền kinh tế. Lợi nhuận trước thuế hợp nhất của Ngân hàng đạt 1.505 tỷ đồng, tăng 75% so với năm 2008 và vượt 51% so với kế hoạch Đại hội đồng Cổ đơng năm 2008 thơng qua. Trong đó đáng chú ý, thu nhập từ hoạt động dịch vụ đạt 525 tỷ đồng, tăng 2 lần so với năm 2008. Ngân hàng TMCP Quân Đội đã giữ vững vị thế tài chính của mình, là một trong năm ngân hàng TMCP Việt Nam (không kể các ngân hàng quốc doanh mới chuyển sang cổ phần) có lợi nhuận kinh doanh cao nhất.
Bảng 2.4. Một số chỉ tiêu tài chính nổi bật giai đoạn 2006-2010
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân Đội)
Chỉ tiêu sinh lời trên vốn chủ sở hữu của Ngân hàng được duy trì ở mức cao, bình quân trong 5 năm qua ROE của Ngân hàng là 26,75%. Chỉ số ROA cũng được giữ ở mức khá ổn định. Điều này một lần nữa thể hiện sự hoạt động hiệu quả, ổn định của Ngân hàng.
2.1.3.4. Hoạt động đầu tư
Ngân hàng TMCP Quân Đội là một trong những ngân hàng thương mại thực hiện hoạt động đầu tư ngay tại ngân hàng bên cạnh việc phát triển hoạt động các nghiệp vụ ngân hàng đầu tư qua các công ty con và công ty liên kết. Hoạt động đầu tư của ngân hàng với mục tiêu hướng tới là tìm kiếm các cơ hội gia tăng vốn chủ sở
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Quy mơ đầu tư góp vốn mua cổ phần 605,2 1.320,04 2.402,
8 Trích lập dự phịng 82, 3 264 257, 4 54
hữu trên nguyên tắc đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả, phát triển nghiệp vụ ngân hàng đầu tư từ đó mang lại gói dịch vụ tồn diện cho khách hàng.
Hoạt động đầu tư của Ngân hàng do Khối Đầu tư trực tiếp thực hiện và bao gồm các nghiệp vụ ngân hàng đầu tư cụ thể sau:
- Đầu tư kinh doanh chứng khoán ngắn hạn, đây chủ yếu là hoạt động kinh doanh mua bán chứng khoán trên sàn niêm yết.
- Đầu tư vốn dài hạn trong đó bao gồm: đầu tư mua cổ phần hoặc góp vốn vào các doanh nghiệp chưa niêm yết và tham gia vào việc điều hành thông qua việc cử người vào Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát; đầu tư dự án dài hạn thơng qua việc góp vốn liên danh hay thành lập công ty cổ phần để triển khai dự án và mua cổ phần của công ty này.
- Đầu tư trái phiếu doanh nghiệp bao gồm trái phiếu nợ và trái phiếu chuyển đổi.
- Thực hiện hoạt động tư vấn phân tích bao gồm phân tích vĩ mơ, ngành nghề và tư vấn tài chính cho doanh nghiệp.
- Các nghiệp vụ đầu tư khác như repo, ủy thác....
Khối Đầu tư của Ngân hàng hiện nay được tổ chức gồm phòng Đầu tư Vốn, phịng Tư vấn và phân tích và bộ phận Kinh doanh chứng khốn trực thuộc Khối. Phịng Đầu tư Vốn thực hiện các hoạt động đầu tư mang tính chất dài hạn trong đó bao gồm hoạt động đầu tư dự án, đầu tư mua cổ phiếu các doanh nghiệp chưa niêm yết và cử người tham gia vào bộ máy điều hành của doanh nghiệp, đầu tư trái phiếu. Bộ phận Kinh doanh chứng khoán thực hiện các nghiệp vụ đầu tư ngắn hạn như mua bán chứng khốn trên sàn, repo... Phịng Tư vấn và phân tích thực hiện cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính cũng như thực hiện cơng tác nghiên cứu phân tích về ngành, thị trường, doanh nghiệp. nhằm hỗ trợ thông tin cho hoạt động đầu tư. Khối Đầu tư là một trong các khối kinh doanh nòng cốt của Ngân hàng.
55
Bảng 2.5. Một số con số thống kê hoạt động đầu tư
Thu nhập từ hoạt động đầu tư 88,
5 128,2 9 348,
Tỷ lệ trích lập dự phịng/Quy mơ đầu tư 13,6
% 20,0% % 10,7
Tỷ lệ thu nhập bình qn/ Quy mơ đầu tư 14,6
% 9,7%
14,5 %
(Nguồn: Báo cáo của Ngân hàng TMCP Quân Đội)
Trong những năm vừa qua, hoạt động đầu tư của Ngân hàng đã dành được một số kết quả đáng khích lệ trong việc bổ sung nguồn lợi nhuận cho ngân hàng cũng như tham gia thực hiện bán chéo sản phẩm. Tỷ suất lợi nhuận từ đầu tư hang năm sau trích lập dự phịng là xấp xỉ 15%, trừ năm 2008 do ảnh hưởng mạnh của khủng hoảng kinh tế. Đặc biệt Khối Đầu tư đã đóng góp vai trị đáng kể trong việc thành lập các đề án thành lập và đầu mối quản lý các công ty con của Ngân hàng như Công ty CP chứng khốn Thăng Long, Cơng ty Quản lý quỹ MB... Kết quả