1.4 .Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý kinh doanh tài chính của Cơng ty
2.2 Thực trạng công tác tổ chức, quản lý và hiệu quả sử dụng Vốn lưu động
2.2.2 Thực trạng quản lý nguồn vốn của công ty
Bảng 2.2 Tình hình nguồn vốn của Cơng ty Cổ phần hàng không Hành Tinh Xanh giai đoạn 2014-2016
(ĐVT: Tỷ VND)
NGUỒN VỐN
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh 2015/2014 So sánh
2016/2015
Gía trị (%)TT Gía trị TT (%) Gía trị (%)TT (+/-) (%)TL (+/-) (%)
A. NỢ PHẢI TRẢ 52934.30 80.89 70993.7 0 84.98 70730.73 81.27 18059.4 34.12 -262.96 -0.37 I. Nợ ngắn hạn 19001.95 29.04 22139.5 6 26.50 20403.51 23.44 3137.61 16.51 - 1736.05 -7.84 1. Phải trả người bán ngắn hạn 6700.21 10.24 7687.65 9.20 8937.09 10.27 987.4421 14.74 1249.44 16.25 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 78.15 0.12 157.31 0.19 157.31 0.18 79.16289 101.30 0.00 0.00 3. thuế và các khoản phải nộp nhà nước 142.27 0.22 18.72 0.02 66.82 0.08 -123.55 -86.84 48.10 256.99 4. phải trả người lao động 295.91 0.45 608.04 0.73 869.06 1.00 312.1214 105.48 261.02 42.93 5.Chi phí phải trả 3571.97 5.46 2599.26 3.11 2405.16 2.76 -972.716 -27.23 -194.10 -7.47 6.Doanh thu chưa
thực hiện ngắn hạn 0.62 0.00 0.05 0.00 558.83 0.64 -0.56916 -91.32 558.77 7.Phải trả ngắn hạn khác 148.26 0.23 178.93 0.21 661.20 0.76 30.66024 20.68 482.27 269.54 8.Vay và nợ thuê tài chính 7972.29 12.18 10875.91 13.02 6686.03 7.68 2903.615 36.42 - 4189.88 -38.52 9.Qũy khen thưởng
, phúc lợi 92.25 0.14 13.70 0.02 62.02 0.07 -78.556 -85.15 48.33 352.83 II. Nợ dài hạn 33932.35 51.85 48854.14 58.48 50327.23 57.83 14921.79 43.98 1473.09 3.02 1.Phải trả dài hạn khác 430.06 0.66 727.73 0.87 806.68 0.93 297.6705 69.22 78.95 10.85 2. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 33502.30 51.19 48126.41 57.61 49520.55 56.90 14624.11 43.65 1394.13 2.90 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 12506.50 19.11 12544.53 15.02 16301.94 18.73 38.03412 0.30 3757.41 29.95 I. Vốn chủ sở hữu 12506.50 19.11 12544.53 15.02 16301.94 18.73 38.03412 0.30 3757.41 29.95
1. vốn đầu tư của chủ sở hữu
11198.65 17.11 11198.65 13.41 12275.34 14.10 0 0.00 1076.69 9.61 2.Qũy đầu tư phát
triển 1068.63 1.63 1068.63 1.28 1068.63 1.23 0 0.00 0.00 0.00 3.Lợi nhuận chưa
phân phối 239.22 0.37 277.26 0.33 2957.97 3.40 38.034118 15.90 2680.72 966.88
TỔNG CỘNG
NGUỒN VỐN 65440.80 100 83538.23 100 87032.67 100 18097.43 27.65 3494.44 4.18
( Nguồn: Phịng Tài chính-Kế tốn, của Cơng ty giai đoạn 2014 -2016) Bảng 2.2 cho thấy, tương ứng với sự tăng lên của tổng tài sản, tổng
nguồn vốn cũng tăng lên trong 3 năm. Trong tổng nguồn vốn thì nợ phải trả ln chiếm tỷ trọng lớn hơn vốn chủ sở hữu, cho thấy hoạt động đầu tư và kinh doanh của cơng ty cịn phụ thuộc q nhiều vào các khoản nợ. Chủ yếu tập trung vào nợ phải trả là nợ dài hạn. Mặt khác qua 3 năm, vốn chủ sở hữu của cơng ty đã có sự cải thiện đáng kể, đó là dấu hiệu tốt cho nguồn vốn của công ty.
Đối với Nợ phải trả của công ty năm 2015 tăng 18059,4 tỷ đồng, tương ứng tăng 34,12% nhưng đến năm 2016 lại giảm 262,96 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 0,37%. Trong cơ cấu nợ phải trả, cơng ty có khoản Nợ ngắn hạn và Nợ dài hạn trong đó Nợ dài hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu. Năm 2015 khoản nợ dài hạn của công ty tăng 14921,79 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 43,98% so với năm 2014; năm 2016 tăng thêm 1473,09 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 3,02% chủ yếu là vay dài hạn Ngân hàng Ngoại Thương để mua sắm thêm TSCĐ.
Nợ ngắn hạn của công ty biến động qua 3 năm. Năm 2015 nợ ngắn hạn
của công ty là 22139,56 tỷ đồng tăng 3137,61 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 16,51%. Năm 2016 là 20403,51 tỷ đồng giảm 1736,05 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 7,84%. Nguyên nhân chủ yếu do Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn năm 2016 giảm 4189,88 tỷ đồng so với năm 2015 vì cơng ty đẩy mạnh Vay và nợ th tài chính dài hạn. Tiếp đó là Phải trả người bán ngắn hạn tăng dần qua 3 năm. Năm 2015 là 7687.65 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 9.20% tăng 987,4421 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 14,74% so với năm 2014. Năm 2016 là 8937,09 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 10.27% tăng 1249,44 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 16.25% so với năm 2015. Điều này cho thấy công ty đang chiếm dụng vốn của người bán nhiều.
Vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng dần qua 3 năm, năm 2015 tăng 0,3% so
với năm 2014, năm 2016 tăng 29,95% so với năm 2015. Có sự tăng trên là do vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng. Qua đây cho thấy tuy có gặp khó khăn nhưng cơng ty vẫn hoạt động hiệu quả. Tuy vậy, công ty vẫn cần chú ý tới việc tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu, giảm các khoản nợ để tránh rủi ro có thể phát sinh khi