1.4 .Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý kinh doanh tài chính của Cơng ty
2.2 Thực trạng công tác tổ chức, quản lý và hiệu quả sử dụng Vốn lưu động
2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2014-2016
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2014-2016
(ĐVT: Tỷ VND)
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh 2015/2014 So sánh 2016/2015 (+/-) TL (%) (+/-) TL (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 13,853.54 39,951.21 56,993.11 26097.67 188.38 17041.9 0 42.66 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 75.61 296.49 475.06 220.87 0.00 178.57 60.23 3.DTT (=(1)-(2)) 13,777.93 39,654.72 56,518.05 25876.80 187.81 16863.33 42.53 4.Giá vốn hàng bán 11,993.62 34,695.99 47,589.05 22702.37 189.29 12893.0 6 37.16 5.Lợi nhuận gộp (=(3)- (4)) 1,784.30 4,958.73 8,928.27 3174.43 177.91 3969.54 80.05
6.Doanh thu về hoạt động
tài chính 783.38 1,285.66 1,390.86 502.27 64.12 105.20 8.18 7.Chi phí tài chính 985.90 3,440.53 3,628.90
2,454.624
2 248.97 188.37 5.48 Trong đó chi phí lãi vay 241.26 807.50 1,286.79 566.2455 234.71 479.29 59.35 8.Chi phí bán hàng 864.85 2,747.05 3,964.11 1882.20 217.63 1217.06 44.30 9.Chi phí quản lí doanh
nghiệp 466.45 1,012.61 1,492.02 546.16 117.09 479.41 47.34 10.LN thuần từ HĐKD (=(5)+(6)-(7)-(8)-(9)) 250.49 -955.80 1,234.10 -1206.28 -481.58 2189.89 -229.12 11.Thu nhập khác 144.13 1,007.27 479.7001 863.14 598.87 -527.57 -52.38 12.Chi phí khác 162.59 1.07 2.82 -161.52 -99.34 1.75 0.0000 13.Lợi nhuận khác (=(11)-(12)) -18.46 1,006.20 476.8766 1024.66 - 5550.43 -529.32 -52.61 14.Tổng LN kế toán trước thuế (=(10)+(13)) 232.02 50.40 1,710.97 -181.62 -78.28 1660.57 3294.83 15.Chi phí thuế TNDN hiện hành 51.05 11.09 342.19 -39.96 -78.28 331.11 2986.21
16.Lợi nhuận sau thuế
TNDN 180.98 39.31 1,368.78 -141.67 -78.28 1329.47 3381.88
( Nguồn: Phịng Tài chính-Kế tốn, Cơng ty giai đoạn 2014-2016) Bảng 2.3 cho thấy: nhìn chung doanh thu từ năm 2014 đến năm 2016 của cơng ty có xu hướng tăng. Tuy nhiên, về phần lợi nhuận, lợi nhuận sau thuế của cơng ty có nhiều biến động. Năm 2015 lợi nhuận sau thuế của công ty giảm 141,67 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 78,28% so với năm 2014,
Năm 2016 tăng lên mạnh mẽ 1329,47 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 3381,88% so với năm 2015. Có thể lý giải điều này do chi phí tài chính cũng như các chi phí khác quản lý chưa chặt chẽ, dẫn đến lợi nhuận bị giảm. Cụ thể các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận sau thuế của công ty như sau:
- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 là 39.654,72
tỷ đồng tăng 25876,8 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ 187,81% so với năm 2014; năm 2016 đạt 56.518,05 tỷ đồng tăng 16863,33 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ 42,53% so với năm 2015. Sở dĩ chỉ tiêu này tăng là do các chính sách ngày càng thu hút khách hàng có uy tín, nhấn mạnh trọng tâm phương châm của hãng “ Gía rẻ mỗi ngày, mọi người cùng bay”. Qua đó cho thấy việc tiêu thụ vé máy bay, các dịch vụ bay thăm quan thắng cảnh tăng do chất lượng phục vụ tốt cũng như giá bán hợp lý, đồng thời cho thấy sự cố gắng của công ty trong việc phát triển kinh doanh.
- Gía vốn hàng bán có chiều hướng tăng mạnh trong năm 2015 là 189,29% so
với năm 2014, năm 2016 tăng nhẹ 37,16% so với năm 2015. Gía vốn hàng bán của cơng ty gồm có: chi phí phục vụ chuyến bay, chi phí nhiên liệu, chi phí dẫn tàu bay….giá vốn tăng chủ yếu là do chi phí về nhiên liệu chiếm tỷ trọng cao hơn các khoản khác. Nguyên nhân là do công ty dự trữ lượng dầu quá lớn nhưng tại thời điểm sử dụng thì giá xăng dầu trên thị trường lại giảm, giá xăng dầu biến động quá nhiều trong thời gian ngắn đã làm cho cơng ty mất khả năng kiểm sốt chi phí này.
- Đầu tư tài chính trong giai đoạn này được chú trọng nên doanh thu tài chính
cũng tăng dần qua 3 năm. Năm 2015 đạt 1285,66 tỷ đồng tăng 502,27 tỷ đồng tương ứng với 64,12% so với năm 2014. Năm 2016 đạt 1390,86 tỷ đồng tăng 105,2 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 8,18% so với năm 2015 do công ty thu lãi từ việc đầu tư chứng khốn. Bên cạnh đó, cơng ty nhận nhiều hợp đồng vận chuyển hàng hóa nội địa từ các sân bay: Nội Bài, Trà Nóc – Cần Thơ…. Chi phí tài chính cũng tăng dần qua 3 năm chủ yếu là do chi phí lãi vay tăng cao do tác động của nền kinh tế, sự gia tăng của cả nhiên liệu,
lạm phát tăng cao dẫn đến giá cả tăng lên, lãi suất cũng tăng theo. Qua đây cho thấy hoạt động tài chính của cơng ty khơng được thuận lợi.
- Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp đều tăng. Năm 2105 chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng so với năm 2014 lần lượt là 1882,2 tỷ đồng và 546,16 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 217,63% và 117,09%. Năm 2016 chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng so với cùng kỳ năm 2015 lần lượt là 1217,06 tỷ đồng và 479,41 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 44,3% và 47,34%. Do trong năm Công ty đã triển khai các hoạt động nhằm thúc đẩy bán hàng, tập trung nhiều vào quảng bá sản phẩm, tăng tính cạnh tranh trên thị trường. Mặt khác trong năm Công ty đã đầu tư và thay thế trang thiết bị, phương tiện nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường, việc này làm cho tổng chi phí của Cơng ty tăng liên tục.
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng kết hợp với chi phí tài chính với tốc độ tăng nhanh hơn tốc độ tăng của lợi nhuận gộp, do đó lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty là âm 955,8 tỷ đồng.
Thu nhập khác của công ty tăng mạnh vào năm 2015 là 1.007,27 tỷ đồng
tăng 863.14 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 598.87% so với năm 2014 do công ty thanh lý và nhượng bán các máy bay cũ không đạt tiêu chuẩn cũng như một số TCSĐ khác.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận khác của công ty có nhiều biến động nên lợi nhuận kế tốn trước thuế cũng biến động theo. Năm 2015 là 50,4 tỷ đồng giảm 181,62 tỷ đồng nhưng đến năm 2016 tăng mạnh lên 1710,97 tỷ đồng.