- Lượng tiền mặt dự trữ tại cơng ty q ít. Cơng ty nên duy trì một lượng tiền mặt tối thiểu nhằm đáp ứng các nhu cầu cấp thiết thanh toán bằng tiền mặt ngay.
- Tiền khơng được dùng vào mục đích đầu cơ là do bộ phận dự báo biến động giá cả thị trường chưa chính xác cịn nhiều hạn chế. Nguyên nhân là do cơng ty chưa có nhân viên giàu kinh nghiệm cũng như khơng có đầy đủ các trang thiết bị hiện đại để tiến hành phân tích biến động thị trường.
❖ Quản trị khoản phải thu
- Chính sách chiết khấu chưa hợp lý còn tồn tại một số hạn chế cụ thể là việc chỉ áp dụng một tỷ lệ chiết khấu cho mọi khách hàng, không phân biệt những khách hàng thân thiết, có quan hệ lâu năm thì điều này sẽ khơng khuyến khích khách hàng mới trở thành bạn hàng lâu năm với công ty.
- Công ty không áp dụng các kỹ thuật phân tích và kiểm sốt nợ. Điều này có thể làm cho cơng ty gặp rủi ro trong tương lai.
- Cơng ty khơng trích lập khoản dự phịng khó địi, chỉ có năm 2018 mới trích lập nhưng chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong khoản phải thu.
❖ Quản trị hàng tồn kho
- Về tốc độ luân chuyển hàng tồn kho, công ty đang dự trữ nhiều hàng hóa hơn so với nhu cầu thực tế gây ứ đọng vốn, ảnh hướng xấu tới doanh thu và lợi nhuận của cơng ty, làm tăng chi phí cơ hội của khoản vốn đầu từ vào hàng tồn kho.
- Về khả năng sinh lợi hàng tồn kho, công ty đang đầu tư một cách kém hiệu quả vào hàng tồn kho, hàng hóa tồn kho dự trữ cao vượt quá nhu cầu của công ty. Điều này làm tăng các khoản chi phí của cơng ty như chi phí lưu kho, chi phí cơ hội của khoản tiền đầu tư vào hàng tồn kho;
- Vốn đầu tư vào hàng tồn kho của công ty chủ yếu là vốn nợ. Điều này có nghĩa cơng ty có thể gặp phải rủi ro thanh tốn trong trường hợp nợ đến hạn trả nhưng phần lớn tiền và tài sản ngắn hạn của công ty lại tồn tại
dưới hình thái hàng hóa tồn kho. Hơn nữa, việc cơng ty thường xuyên nợ hoặc chiếm dụng vốn của nhà cung cấp, khách hàng, nhân viên có thể ảnh hưởng xấu đến uy tín của cơng ty.