Tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2014 đến

2.1 .Giới thiệu khái quát về Công ty Cổ phần Kim loại tấm Intech Việt Nam

2.1.2 .Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban

2.1.3. Tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2014 đến

đến 2016

-Intech Việt Nam là một công ty sản xuất và phân phối trực tiếp các loại sản phẩm như: con lăn, các loại băng tải và hệ thống băng tải, các loại máy, gia công cơ khí, máy đóng gói và các loại phụ kiện đi kèm máy móc,…

-Là công ty thực hiện từ khâu sản xuất đến cung ứng, phân phối sản phẩm cho khách hàng. Trong 5 năm hình thành và phát triển Intech Việt Nam đã xây dựng cho mình một tập khách hàng, đối tác khá vững chắc, luôn hoạt động với tiêu chí: “Chúng tôi luôn duy trì và phát triển các mối quan hệ với các đối tác trên cơ sở bình đẳng, lành mạnh, tuân thủ pháp luật và cùng phát triển. Tôn trọng, bình đẳng hai bên cùng có lợi, lịch thiệp khi tiếp xúc với đối tác, khách hàng. Coi thành công của đối tác, khách hàng là thành công của công ty”. Nhờ vậy mà có rất nhiều đối tác lớn nhỏ đã chọn Intech Việt Nam làm người đồng hành. Trong đó phải kể đến các đối tác, khách hàng lớn như: MISUBISHI MOTORS, Panasonic, Unilever, Kinh Đô, Heineken, SANYO, HONDA,…

Dưới đây là tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm 2014- 2016

Bảng 2.1.b: Bảng tình hình hoạt động kinh doanh từ 2014- 2016

Đơn vị tính: VNĐ

2014 2015 2016 Chêch lệch 2015/2014 Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2016/2015 Tỷ lệ (%) DT tiêu thụ 69,548,873,986 92,768,986,543 120,567,876,421 20,322,011,256 33.387 27,798,889,880 29.97 Tổng CP 68,241,345,756 90,675,890,324 118,978,670,853 22,434,544,570 32.875 28,302,780,530 31.21 LNTT 1,307,528,230 2,093,096,219 1,589,205,56 785,567,979 60.08 (503,890,651) (24.074) Thuế 326,882,057.5 523,274,054.8 397,301,392 196,391,897.3 60.08 (125,972,662.8) (24.074) LNST 980,686,172.5 1,569,822,164 1,191,904,174 589,175,991.5 60.08 (377,917,988) (24.074)

Thông qua bảng số liệu, ta khẳng định rằng hoạt động kinh doanh của Intech Việt Nam đang phát triển và phát triển khá tốt.

- Doanh thu: Nhìn vào bảng số liệu có thể thấy hằng năm Công ty CP Kim loại tấm Intech Việt Nam có mức doanh thu khá cao. Năm 2014 tổng doanh thu đạt: 69,548,873,986VNĐ; năm 2015doanh thu đạt mức 92,768,986,543VNĐ tăng 20,322,011,256 VNĐ so với năm 2014. Năm 2016; tổng doanh thu vẫn tiếp tục tăng tới mức 120,567,876,421 VNĐ mức tăng trưởng 29,97% so với năm trước.

- Chi phí: Bao gồm rất nhiều loại chi phí, vì là công ty cũng mới thành lập nên lượng vốn bỏ ra để nghiên cứu thị trường cũng sẽ rất lớn thêm vào đó chi phí mua nguyên- nhiên vật liệu cũng chiếm một tỉ lệ đáng kể. Tổng chi phí qua 3 năm tăng lên rõ rệt. Năm 2014 chi phí là 68,241,345,756 VNĐ; năm 2015 là 90,675,890,324 VNĐ. Chi phí năm 2015 tăng 22,434,544,570 VNĐ so với năm 2014 tương đương tăng 32.875%. Điều này chứng tỏ công ty nhập nhiều nguyên vật liệu và sản xuất nhiều sản phẩm hơn. Chi phí năm 2016 lên tới 118,978,670,853 VNĐ tăng 28,302,780,530 VNĐ so với chi phí năm 2015 tương ứng với tỉ lệ tăng 31.21%. Tại sao chi phí lại tăng nhiều đến vậy? Nguyên nhân là do Intech Việt Nam mở rộng quy mô sản xuất; lập thêm chi nhánh,công ty con; đầu tư với nhiều công ty liên kết và đầu tư thêm nhiều loại máy móc hiện đại đi kèm thêm vào đó là chi phí cho nguyên- vật liệu tăng nhiều hơn so với các năm trước đó.

- LNST: Đây chính là danh mục mà cấp lãnh đạo của công ty thực sự quan tâm. Sau khi kế toán tổng hợp lại doanh thu chi phí trong năm, thực hiện các nghĩa vụ cần thiết thì phần tiền còn lại chính là lợi nhuận của công ty trong năm đó. Theo thống kê thì năm 2014; Intech Việt Nam đã có thể đạt tới mức LNST 980,646,172.5 VNĐ; năm 2015 đạt 1,569,822,164 VNĐ tăng 589,175,991.5 VNĐ so với 2014 tăng 60.08%. Năm 2016 giảm xuống 1,191,904,174 VNĐ, so với năm 2015 giảm xuống mức 75.926% ( giảm 24.074%)? Như đã giải thích ở phần chi phí doanh thu tuy tăng nhưng thời điểm này Intech Việt Nam đang mở rộng quy mô và trang thiết bị sản xuất nên tổng chi phí cũng từ đó mà tăng lên; dẫn đến hiện tượng tất yếu rằng LNST giảm so với năm trước.

-Ở mỗi doanh nghiệp đều có những kế hoạch cụ thể để quản lý tài chính của mình. Công ty CP kim loại tấm Intech Việt Nam cũng vậy, cứ hết 1 chu kì kinh doanh là hoạt động kiểm tra và tính toán lại “bận rộn” hơn. Công tác quản lý tài chính bao gồm: lập kế hoạch và quản lý hoạt động tài chính của toàn công ty theo quy chế quản lý tài chính; Kiểm soát và đánh giá hoạt động tài chính, đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài chính, sử dụng vốn- tối đa hóa giá trị của nguồn vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng TSCĐ,…

Dưới đây là chỉ tiêu kết quả hoạt động của công ty CP kim loại tấm Intech Việt Nam từ năm 2014- 2016

Bảng 2.1.c: Một số chỉ tiêu kết quả hoạt động của Công ty

Chỉ tiêu

2014 2015 2016 Chênh lệch

2015/2014

Chênh lệch 2016/2015

Hệ số lãi ròng 0.75 0.749 0.82 0.001 0.071

Tỷ suất LNST/TS(ROA) 0.324 0.507 0.036 0.183 (0.471)

Tỷ suất LNST/VCSH(ROE) 1.172 1.239 0.728 0.067 (0.511) Chỉ số vòng quay khoản

phải thu 0.987 1.439 1.229 0.452 (0.21)

Kỳ thu tiền bình quân

(ACP) 45 37 39 (8) 2

(Nguồn: Tự tổng hợp từ BCTC của các năm 2014, 2015, 2016) Công thức tính các chỉ tiêu trên:

+Hệ số lãi ròng = LNSTDTT

+ROE = LNSTVCSH

+Chỉ số vòng quay KPT = Doanh thuBình qu â n các KPT

+Kì thu tiền bình quân = SDoanhthutrong kỳ´ô dư bình quân KPT * 360

-Hệ số lãi ròng của năm 2016 là 0.82% tăng 0.071% so với năm 2015. Điều này chứng tỏ rằng công ty sử dụng 1 đồng doanh thu hiệu quả hơn so với năm trước đó.Nguyên nhân là do LNST của công ty tăng mạnh bởi mở rộng quy mô sản xuất và phân phối.

-Tỷ suất LNST trên tổng tài sản không có sự ổn định, gây ảnh hưởng không tốt với công ty. Năm 2015 tăng 0.183% so với năm 2014 do LNST tăng mạnh nhưng đến 2016 tỷ suất giảm nhiều 0.471% do 2 nguyên nhân là: thời gian này công ty vào thị trường mới chưa tiếp cận được tập khách hàng gây giảm LNST; tài sản bỏ ra để đầu tư lại tăng lên mới gây sự biến động mạnh đến thế. Kéo theo đó ROE cũng tăng giảm bất thường như vậy.

-Chỉ số vòng quay khoản phải thu của công ty tăng giảm không ổn định năm 2014 chỉ số này là 0.987 lần, đến năm 2015 chỉ số tăng lên 1.439 chứng tỏ trong năm 2015 công ty đã thực hiện thu nợ tốt hơn so với năm 2014, năm 2016 chỉ số này có hơi giảm còn 1.229 lần có thể là do thị trường mở rộng khiến công ty hơi xao động trong quá trình quản trị nợ của mình nhưng vẫn nằm trong tầm kiểm soát được.

-Kỳ thu tiền bình quân năm 2014 là 45 ngày và con số này đã giảm xuống 35 ngày ở năm 2015 nói lên rằng kỳ thu tiền đã được cải thiện rất tốt, rú ngắn thời gian thu nợ đã xuống 8 ngày so với năm 2014. Năm 2016 chỉ số này lại tăng nhẹ lên 37 ngày, cũng dễ hiểu bởi các chỉ số này có mối liên quan với nhau, từ năm 2015 chuyển sang năm 2016 công ty lại có nhiều chiến lược chính sách mới nên ít nhiều cũng có chút biến động.

-Ngoài các chỉ tiêu trong bảng còn có một số chỉ số như “ vòng quay hàng tồn kho” tăng từ 170 đến 292 (lần) từ năm 2014- 2016. Đây là công tác quản trị hàng tồn kho hàng năm, dựa vào bảng trên ta thấy chỉ số này của Công ty cũng đang tăng, nhưng điều này không có nghĩa là họ đang quản lý tốt hàng tồn kho của mình. Hoặc là do hàng phân phối nhanh, hoặc là do công ty dự trữ ít nếu trường hợp nhu cầu thị trường tăng thì dễ dẫn đến tình trạng thiếu hụt, mất thị phần. Vậy nên nếu muốn kết luận 1 cách chính xác nhất thì phải dựa vào những yếu tố khác của nên kinh tế. Chỉ số vòng quay các khoản phải thu phản ánh các khoản nợ của khách hàng thành tiền mặt bao gồm cả phải thu ngắn hạn và phải thu dài hạn. Năm 2015 tăng 0.452 lần so với năm 2014 doanh thu tăng mạnh và các khoản phải thu giảm chứng tỏ năm 2015 công tác quản lý thực hiện tốt hơn năm 2014. Nhưng đến năm 2016 đã giảm xuống mức 1.229 so với 2015, cũng do những yếu tố đã được đề cập ở trên. Công ty CP Kim loại tấm Intech VN phải có luôn những giải pháp để khắc phục trong thời gian tới.

2.2.Phân tích thực trạng quản trị khoản phải thu khách hàng trong giai đoạn 2014- 2016