1 .Lí do chọn đề tài
5. Kết cấu luận văn
2.1. Giới thiệu khái quát về công ty CP xi măngTrung Hải
2.1.5. Tổng quát hoạt động kinh doanh của công ty CP xi măngTrung Hải
2.1.5.1.Lĩnh vực hoạt động kinh doanh
+ Khai thác đá, sỏi, cát, đất sét.
+ Sản xuất, kinh doanh xi măng, sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, xây dựng cơng trình dân dụng và cơng nghiệp. Xây dựng cơng trình giao thơng, thủy lợi, kết cấu hạ tầng đơ thị, cơng trình văn hóa. San lấp mặt bằng cơng trình, trang trí nội, ngoại thất, sửa chữa nhà ở.
+ Sản xuất kinh doanh clanke, nguyên liệu phục vụ sản xuất xi măng. + Mua bán lắp đặt máy móc, thiết bị phục vụ ngành sản xuất xi măng. + Cho thuê văn phòng, nhà xưởng, kho tàng bến bãi.
2.1.5.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2015 – 2017
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2015 – 2017
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Chênh lệch Chênh lệch
TÀI SẢN Số tiền Số tiền Số tiền
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 370,845,674,520 385,920,437,934 405,429,888,76 0
15,074,763,414 4.06 19,509,450,82 6
5.06 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 420,386,542 593,178,361 0 172,791,819 41.10 -593,178,361 -100.00 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (10= 01-02) 370,425,287,987 385,327,259,573 405,429,828,76 0 14,901,971,586 4.02 20,102,569,18 7 5.22 4. Giá vốn hàng bán 330,614,385,720 328,477,548,200 356,860,470,70 0 -2,136,837,520 -0.65 28,382,922,50 0 8.64 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (20=10 - 11)
39,810,902,267 56,849,711,373 48,569,358,060 17,038,809,106 42.80 -8,280,353,313 -14.57 6. Doanh thu hoạt động tài chính 25,510,436 43,463,151 27,189,029 17,952,715 70.37 -16,274,122 -37.44 7. Chi phí tài chính 25,110,235,138 43,158,025,904 34,698,559,655 18,047,790,766 71.87 -8,459,466,249 -19.60 - Trong đó: Chi phí lãi vay 24,835,947,178 43,157,681,285 34,560,032,435 18,321,734,107 73.77 -8,597,648,850 -19.92 8. Chi phí bán hàng 4,450,376,175 3,583,174,005 4,308,870,275 -867,202,170 -19.49 725,696,270 20.25 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 7,573,849,758 6,623,949,596 7,313,603,217 -949,900,162 -12.54 689,653,621 10.41 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 30 = 20 + (21 – 22) – (25+ 26)
2,701,951,632 3,528,025,019 2,275,513,942 191,618,355 33.25 -1,297,919,430 -21.76 11. Thu nhập khác 576,354,543 767,972,898 - 190,154,305 35.72 -767,972,898 -
12. Chi phí khác 532,410,240 722,564,545 - 1,464,050 3.33 -722,564,545 - 13. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 43,944,303 45,408,353 - 827,537,437 30.14 -45,408,353 - 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50
= 30 + 40)
2,745,895,935 3,573,433,372 2,275,513,942 206,884,359 30.14 -1,297,919,430 -36.32 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 686,473,984 893,358,343 568,878,486 206,884,359 30.14 -324,479,858 -36.32
16. Chi phí thuế TNDN hỗn lại - - - - - -
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52).
Nhận xét: Chính những sự thay đổi về cơ cấu tài sản, nguồn vốn kinh doanh, dẫn đến tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty cũng có những biến động đáng kể trong thời gian qua. Cụ thể:
+ Về thu nhập: Doanh thu năm 2015 là 370,845,674,520 đồng đến năm 2016 tăng 15,074,763,414 đồng so với năm 2016 tương ứng với 4.05%. bên cạnh đó doanh thu năm 2017 là 405,429,888,760 đồng tăng 19,509,450,826 đồng tương ứng với 5.06%.
+ Về chi phí: Chi phí tài chính, cụ thể là chi phí lãi vay chiếm tỉ trọng lớn nhất.
Chi phí tài chính năm 2016 là 43,158,025,904 đồng tăng 18,047,790,766 đồng tương ứng với hơn 70% so với năm 2015. Tuy nhiên lại giảm 8,459,466,249 đồng tương ứng với 19.06% so với năm 2017. Qua số liệu cho thấy chi phí về tài chính có xu hướng tăng cao so với các loại chi phí, mặc dù nguồn vốn và doanh thu lớn nhưng lợi nhuận thu về lại bị giảm sút.
+ Về lợi nhuận: Năm 2016 có lợi nhuận có nhất so với hai năm 2015 và 2017, cụ thể tăng 191,618,355 đồng tương ứng với 33.25% và giảm 767,972,898 đồng tương ứng với 21.76%. Nguyên nhân lợi nhuận giảm là do tốc độ tăng trưởng chi phí cao hơn tăng trưởng doanh thu. Mặt khác, việc lợi nhuận giảm là do giá xăng dầu thế giới và trong nước của quý cuối năm 2017 giảm mạnh, từ đó giá bán hàng hóa cũng lao dốc theo.
Qua việc phân tích trên ta thấy tuy cơng ty ln có doanh thu, lợi nhuận đạt mức dương, nhưng so sánh giữa các năm thì tuy doanh thu có tăng lên, giảm xuống nhưng kèm theo đó là các chi phí cũng tăng theo. Vì vậy, cơng ty cần có những chính sách phù hợp để giảm thiểu các khoản chi phí và tăng doanh thu, lợi nhuận của công ty lên hơn nữa. Đồng thời công ty cũng nên có chính sách khuyến khích thanh tốn của người bán để tận dụng nguồn tiền một cách hợplý.