ĐVT: Tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
1 Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 2.277,28 1.069,95 247,95 2 Giá vốn hàng bán 2.302,13 1.059,68 243,04 3 Giá vốn hàng bán/ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (%) 101,09 99,04 98,02
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ Tổng cơng ty PVC)
Chi phí giá vốn của PVC qua các năm vừa qua cũng thay đổi nhiều, đặc biệt trong giai đoạn 2019-2020 sụt giảm mạnh. Đó là do những biến động bất lợi của nền kinh tế như lạm phát tăng cao, chính sách thắt chặt tín dụng và biến động tỷ giá do cuộc chiến thương mại giữa Hoa Kỳ và Trung Quốc tăng giá các loại vật tư, vật liệu đã làm tăng chi phí sản xuất, sự ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 và ảnh hưởng đến lợi nhuận của tồn Tổng cơng ty. Bên cạnh đó, các dự án PVC triển khai thi công hầu hết là các dự án có quy mơ phức tạp, thời gian thi cơng kéo dài, nhiều khó khăn và các phát sinh của dự án chưa lường trước được.
Chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm chi phí nhân viên; chi phí đồ dùng văn phịng; chi phí khấu hao tài sản cố định; thuế, phí và lệ phí; chi phí dịch vụ mua ngồi và chi phí bằng tiền khác. Hàng năm, đơn vị xây dựng kế hoạch chi phí quản lý văn phịng Tổng cơng ty phù hợp kế hoạch SXKD, và sẽ được Tập đoàn xem xét phê duyệt chi phí tổng, Hội đồng quản trị sẽ phê duyệt chi phí chi tiết; đối với các Ban điều hành, trên cơ sở kế hoạch SXKD của từng ban điều hành và tình hình hoạt động thực tế, Tổng giám đốc Tổ ng cơng ty phê duyệt chi phí dựa trên kế hoạch doanh thu. Một trong những vấn đề quan trọng và phức tạp trong việc xây dựng chi phí quản lý đó là xác định quỹ tiền lương hàng năm. Quỹ tiền lương bao gồm lương của Hội đồng quản trị, ban kiểm soát (được Đại hội đồng cổ đông thông qua), lương của bộ phận quản lý và bộ phận lao động gián tiếp tại Văn phịng Tổng cơng ty và
các Ban điều hành dự án. Việc xây dựng quỹ tiền lương hàng năm được căn cứ vào các Quyết định của Tổng công ty, Tập đồn và thực hiện quyết tốn quỹ tiền lương thực hiện hàng năm theo quy định của Tập đoàn.