5. Kết cấu khóa luận tốt nghiệp :
2.1. Tổng quan tình hình và ảnh hưởng nhân tố mơi trường đến kết quả HĐKD
HĐKD
2.1.1. Tổng quan về Công ty TNHH MTV Phúc Thành
2.1.1.1. Q trình hình thành và phát triển của Cơng ty TNHH MTV Phúc Thành
Công ty TNHH MTV Phúc Thành được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 2600642066 do phòng đăng ký kinh doanh – Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Phú Thọ cấp ngày 23/10/2009 .
Tên cơng ty viết bằng tiếng việt: CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN PHÚC THÀNH
Tên công ty viết bằng tiếng nước ngồi: PhucThanh Company Limited Tên cơng ty viết tắt: Phuc Thanh – Co.Ltd
Mã số thuế: 2600 642 066
Địa chỉ: Khu trung tâm xã Lương Sơn, huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ Điện thoại: 0210 3 871 123
Tên chủ sở hữu công ty: NGUYỄN THƯƠNG PHÚC
Sinh ngày: 17/05/1975. Dân tộc: Mường. Giới tính: Nam. Chứng minh nhân dân số: 131 628 706
Ngày cấp: 30/05/1999. Nơi cấp: Công an tỉnh Phú Thọ
Chỗ ở hiện tại: Khu trung tâm xã Lương Sơn, huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ Tài khoản công ty: 2716201000590 tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ.
Vốn điều lệ: 6.733.000.000 đồng (bằng chữ: Sáu tỷ bảy trăm ba mươi ba triệu đồng chẵn.)
Chức năng của DN: Cơng ty TNHH MTV Phúc Thành có chức năng chun sản xuất, kinh doanh gạch và bán bn, bán lẻ nhiên liệu hóa lỏng (xăng, dầu)
Nhiệm vụ của DN: Chuyên cung cấp gạch , xăng, dầu cho các cơng trình xây dựng và cho nhu cầu tiêu dùng của người dân.
Nghành nghề kinh doanh chủ yếu của DN: Sản xuất gạch các loại; Kinh doanh xăng dầu và gạch.
Công ty TNHH MTV Phúc Thành lúc mới hình thành chỉ hoạt động kinh doanh nhỏ như sửa chữa cơ khí, sửa chữa xe có động cơ do giám đốc trực tiếp sửa chữa và kinh doanh là chủ yếu sau gần 3 năm tiếp xúc trực tiếp với khách hàng nắm bắt được thị hiếu cũng như nhu cầu sống và tiêu dùng của người dân ngày càng nâng cao. Nhận thức được điều đó đến năm 2009 Cơng ty TNHH MTV Phúc Thành đã ra đời. Với qui mô lớn hơn tạo công ăn việc làm cho gần 30 lao động tại xã Lương Sơn với mục tiêu “khách hàng là thượng đế” cơng ty ln phục vụ nhiệt tình với mục đích làm hài lịng khách đến vui lịng khách đi. Chính vì thế từ doanh nghiệp sửa chữa cơ khí đã vươn lên là một công ty cung cấp xăng dầu độc quyền cho người dân tại xã Lương Sơn và các xã, huyện lân cận như Mỹ Lương, Mỹ Lung, Xuân An, Cẩm Khê… đến đầu năm 2013 nhận thấy đời sống kinh tế của người dân đang trên đà phát triển nhu cầu xây dựng, sửa chữa nhà ở, các cơng trình của người dân nói riêng và của nhà nước nói chung tăng cao doanh nghiệp đã mạnh dạn xin thuê 10.800,3 m2 đất tại xã Lương Sơn, huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ để xây dựng nhà máy gạch liên hoàn kiểu đứng với mong muốn được cung cấp gạch xây dựng cho những người dân tại xã, quanh xã và cho các đơn vị kinh doanh xây dựng. Đến năm 2017, do cơng nghệ lị đứng sản xuất gạch nung của công ty nằm trong lộ trình giảm, trước và sau giai đoạn năm 2020 ( Theo kế hoạch của UBND tỉnh tại văn bản số 3608/ KH- UBND tỉnh ngày 29/08/2014) nên công ty đã chuyển đổi sang dây chuyền sản xuất gạch Tuylen. Với sự mạnh dạn đầu tư này của doanh nghiệp đã góp phần khơng nhỏ vào cơng cuộc đổi mới, xây dựng thơn xóm nói riêng và đất nước nói chung. Cơng ty cũng đã vinh dự nhiều năm liền được cục thuế tỉnh Phú Thọ tặng giấy khen về chấp hành tốt nghĩa vụ với ngân sách Nhà Nước. Trải qua hơn 9 năm hình thành và phát triển đến nay cơng ty có trên 80 cán bộ cơng nhân viên có tay nghề, chun mơn cao, năng động, sáng tạo và chuyên nghiệp.
Ngày nay hịa chung vào cơng cuộc đổi mới, xây dựng đất nước doanh nghiệp vẫn không ngừng nâng cao năng lực và phát triển trong các lĩnh vực hoạt động sản xuất, kinh doanh.
2.1.1.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
Cơng ty TNHH MTV Phúc Thành có nhiệm vụ chủ yếu là kinh doanh xăng dầu, dịch vụ vận tải, sản xuất gạch. Cụ thể:
- Sản xuất: Cơng ty sản xuất chính là gạch đất nung theo cơng nghệ sản xuất gạch Tuylen nên tận dụng đất qua các khâu sơ chế làm thành gạch cho vào lị nung, đốt chín thành sản phẩm gạch cung cấp cho khách hàng.
- Thương mại: Công ty kinh doanh xăng, dầu, dịch vụ vận tải và gạch để xây dựng cơng trình nên có nhiệm vụ phải ký hợp đồng vời những nhà cung cấp hàng chuẩn, có thương hiệu, được nhiều người biết đến tạo lịng tin cho khách hàng. Trong q trình xuất bán hàng hóa phải nhanh, đủ về số lượng, chuẩn về giá cả khơng gây khó khăn cho khách hàng, ln ln phải làm hài lịng khách hàng trong q trình bán hàng.
2.1.1.3. Đặc điểm về tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH MTV Phúc Thành
Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Công ty TNHH MTV Phúc Thành:
Giám đốc Phó giám đốc phụ trách kinh doanh Phó giám đốc phụ trách tình hình tài chính Phịng Tài chính – kế tốn Phịng tổ chức – hành chính CH KD xăng dầu khí hóa lỏng Nhà máy gạch Phịng kinh doanh Quản đốc Bộ phận bán hàng Bộ phận đốt gạch Bộ phận SX gạch mộc
Có lẽ đối với bất kỳ doanh nghiệp nào bộ phận quản lý hay chính là những người lãnh đạo cơng ty ln đóng vai trị quan trọng trong doanh nghiệp. Họ được coi là bộ não của doanh nghiệp quyết định trực tiếp đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp. Ở đó mỗi phịng ban, bộ phận được giao những chuyên trách lĩnh vực cụ thể và chịu sự điều hành, quản lý thống nhất của giám đốc công ty. Cụ thể:
+ Giám đốc: Là người đại diện pháp nhân cho doanh nghiệp là người điều hành,
giám sát, phối hợp các phòng ban đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Để từ đó hình thành lên ý tưởng xây dựng những chiến lược phát triển, phương án kinh doanh cho các kỳ, năm tiếp theo. …
+ Phó giám đốc: Cơng ty có hai phó giám đốc phụ trách về các phần cơng việc
khác nhau nhưng đều là các cánh tay đắc lực giúp việc cho giám đốc, được giám đốc ủy quyền hoặc chịu trách nhiệm trực tiếp với giám đốc về phần việc được giao.
- Phó giám đốc phụ trách tình hình tài chính: Có trách nhiệm phân tích tình hình tài chính, theo dõi lợi nhuận và chi phí, điều phối, củng cố và đánh giá dữ liệu tài chính. Dự báo những yêu cầu tài chính; chuẩn bị tài chính hàng năm; lên kế hoạch chi tiêu về nhập hàng hóa, nhập nguyên vật liệu, đầu tư trang thiết bị….
- Phó giám đốc phụ trách kinh doanh: Có trách nhiệm quản lý, tổ chức điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của toàn doanh nghiệp. Xây dựng chiến lược, kế hoạch kinh doanh, kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ, trình độ chun mơn quản lý cho cán bộ công nhân viên bán hàng và các bộ phận sản xuất một cách hiệu quả, kế hoạch phát triển khách hàng, thị trường theo tháng nhưng vẫn phải tuân thủ theo kế hoạch kinh doanh năm và phải theo định hướng của tồn doanh nghiệp….
+ Phịng Tài chính – kế tốn: Cơng tác kế tốn: Mở sổ sách, ghi chép sổ kế toán
và hạch toán đầy đủ, đúng các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trên hóa đơn, chứng từ gốc kịp thời theo đúng chế độ và phù hợp với qui định của nhà nước cũng như qui mô của doanh nghiệp….
+ Phịng Tổ chức – hành chính: Phụ trách cơng tác quản trị hành chính văn
phịng, hồ sơ nhân sự, chế độ chính sách đối với người lao động, công tác tiền lương, công tác đời sống, công tác bảo vệ nội bộ & an ninh, công tác bảo hộ lao động….
+ Phòng Kinh doanh: Xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch sản xuất kinh
loại hình sản xuất kinh doanh trong tồn Cơng ty; Thống nhất quản lý và cung ứng vật tư, thiết bị chính cho nhu cầu về hoạt động sản xuất gạch, kinh doanh xăng dầu khí hóa lỏng, kinh doanh vật liệu xây dựng và dịch vụ vận tải của công ty. …
+ Cửa hàng kinh doanh xăng dầu khí hóa lỏng:
Đây là mắt xích quan trọng của cơng ty vì nó là bộ phận trực tiếp kinh doanh thường xuyên tiếp cận với thị trường khách hàng. Bằng những kỹ năng chuyên nghiệp của mình bộ phận này đã góp phần khơng nhỏ vào việc giúp cho ban lãnh đạo công ty về thông tin cũng như làm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng. Không chỉ thế mà bộ phận bán hàng cịn góp phần tạo dựng lên hình ảnh, uy tín của doanh nghiệp trên thị trường cũng như trong khách hàng.
Nhà máy gạch: Gồm có ban quản đốc, bộ phận sản xuất gạch mộc (gạch chưa
nung) và bộ phận đốt (thành sản phẩm gạch 2 lỗ)
Quản đốc: Có trách nhiệm lập kế hoạch, điều hành, giám sát hoạt động sản xuất
tại nhà máy gạch đảm bảo hoạt động sản xuất ổn định, liên tục và hiệu quả.
Bộ phận sản xuất gạch mộc: Bộ phận này quản lý, giám sát quy trình từ khâu
tiếp nhận nguyên liệu, ngâm ủ, trại chứa đến khâu xúc vào thùng tiếp liệu, sơ chế, đưa vào máy nhào trộn sau khi đạt được độ dẻo cần thiết được đưa qua máy đùn hút chân không để tạo ra sản phẩm gạch mộc ( gạch chưa nung)
Bộ phận đốt gạch: Bộ phận này quản lý giám sát công nhân bắt đầu từ khâu
chọn ra những viên gạch mộc đạt chuẩn, phơi, xếp vào lò nung, ra lò chuyển lên bãi tập kết giao số lượng cho bộ phận bán hàng.
Bộ phận bán hàng: Có trách nhiệm kiểm tra chủng loại cũng như số lượng hàng
hóa, thành phẩm nhập kho theo chứng từ, có trách nhiệm lập báo cáo tổng hợp nhập xuất tồn cho phịng tài chính kế tốn và phịng kinh doanh.
2.1.1.4.Khái quát về kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Phúc Thành trong 2 năm 2016 và 2017:
Bảng 1.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Phúc Thành 2 năm 2016-2017
(Đơn vị:VNĐ)
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 So sánh năm 2017 năm 2016
Số tiền Tỉ lệ tăng (giảm) (%)
(1) (2) (3) (4)=(3)-(2) (5)=[(4)/(2)]x100
1. Doanh thu Bán hàng và cung cấp dịch vụ 16.124.502.251 16.871.691.020 747.188.769 4,63
2. Các khoản giảm trừ DT - - - -
3. Doanh thu thuần về BH & CCDV 16.124.502.251 16.871.691.020 747.188.769 4,63
4. Giá vốn hàng bán 14.941.051.254 15.707.896.021 766.844.767 5,13
5. Lợi nhuận gộp về BH & CCDV 1.183.450.997 1.163.794.999 (19.655.998) -1,66
6. DT họat động tài chính 867.300 816.200 (51.100) -5,89
7. Chi phí tài chính 179.972.202 181.640.766 1.668.564 0,93
8. Trong đó: chi phí lãi vay 179.972.202 - (179.972.202) -100,00
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 831.021.122 1.042.773.388 211.752.266 25,48
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 173.324.973 (59.802.955) (233.127.928) -134,50
11. Thu nhập khác 18.181.818 - (18.181.818) -100,00
12. Chi phí khác 115.625.003 - (115.625.003) -100,00
13. Lợi nhuận khác (97.443.185) - 97.443.185 -100,00
14. Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 75.881.788 (59.802.955) (135.684.743) -178,81
15. Chi phí thuế TNDN - 354.574 354.574 -
16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 75.881.788 (60.157.529) (136.039.317) -179,28
Nhận xét: Từ Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh trên ta có thể thấy LNST
năm 2017 giảm 136.039.317 VNĐ, tương ứng với giảm 179,28 % so với năm 2016. Tốc độ giảm mạnh là do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
a. Về doanh thu:
+ Doanh thu Bán hàng và cung cấp dịch vụ: Doanh thu năm 2017 so với năm 2016 tăng 747.188.769 VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 4,63%. Ta thấy doanh thu của cơng ty có chiều hướng tăng mạnh. Do nhu cầu tiêu dùng về xăng dầu của người dân ngày càng cao.
+ Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu năm 2017 so với năm 2016 giảm 51.100 VNĐ tương ứng với tỉ lệ giảm 5,89%.
b. Về chi phí:
+ Giá vốn hàng bán năm 2017 tăng 766.844.767 VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 5,13% so với năm 2016 ;
+ Chi phí tài chính năm 2017 tăng 1.668.564 VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 0,93% so với năm 2016;
+ Chi phí quản lý kinh doanh chính năm 2017 tăng 211.752.266 VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 25,48% so với năm 2016;
+ Chi phí thuế TNDN năm 2017 tăng 354.574 VNĐ so với năm 2016. Điểm đặc biệt ở chi phí thuế TNDN của cơng ty: Năm 2016 có tổng LNTT dương nhưng chi phí thuế TNDN bằng 0 vì cơng ty chuyển lỗ của năm 2015. Đến năm 2017, có tổng LNTT âm nhưng vẫn có khoản chi phí thuế TNDN là 354.574 VNĐ, đây là khoản chi phí TNDN được tính từ tiền lương của Giám đốc cơng ty. Theo Cơng văn 727/TCT-CS ngày 3/3/2015 thì tiền lương, tiền công của chủ công ty TNHH MTV ( do cá nhân làm chủ, khơng phân biệt có hay khơng tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh) thì khơng được đưa vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Tóm lại: Tốc độ tăng của doanh thu là 4,63% , trong khi đó LNST lại giảm 179,28%. Như vậy, nguyên nhân cơ bản dẫn đến LN giảm là do Công ty chưa tiết kiệm được chi phí. Cụ thể: Chi phí quản lý doanh nghiệp có tốc độ tăng là 25,48%, chi phí tài chính có tốc độ tăng là 0,93% và giá vốn hàng bán có tốc độ tăng là 5,13%. Vì năm 2017 là năm cơng ty tập trung đầu tư áp dụng công nghệ cho dây chuyền sản xuất gạch Tuylen nên khoản chi phí của cơng ty bị tăng cao, từ đó dẫn đến LNTT bị âm.
Cơng ty cần kiểm tra lại các khoản chi phí để tìm ra giải pháp giảm chi phí, đẩy mạnh cơng tác bán hàng, tăng doanh thu, nâng cao lợi nhuận ở các năm tới.
2.1.2. Ảnh hưởng nhân tố môi trường đến kết quả HĐKD của Công ty
2.1.2.1. Các nhân tố khách quan
Các nhân tố khách quan là các nhân tố mơi trường bên ngồi DN, ảnh hưởng không nhỏ tới sự phát triển kinh doanh của DN. Tuy chỉ là một cơng ty có quy mơ nhỏ song không thể tránh khỏi những tác động của các yếu tố như: mơi trường chính trị - pháp luật, mơi trường kinh tế, mơi trường ngành….
Mơi trường chính trị, luật pháp
Mơi trường chính trị ổn định ln ln là tiền đề cho việc phát triển và mở rộng các hoạt động đầu tư của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước. Các hoạt động đầu tư nó lại tác động trở lại rất lớn tới các kết quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
Môi trường pháp lý bao gồm luật, các văn bản dưới luật, các quy trình quy phạm kỹ thuật sản xuất tạo ra một hành lang cho các doanh nghiệp hoạt động, các hoạt động của doanh nghiệp như kinh doanh cái gì, bán cho ai ở đâu, nguồn đầu vào lấy ở đâu đều phải dựa vào các quy định của pháp luật. Các doanh nghiệp phải chấp hành các quy định của pháp luật, phải thực hiện các nghĩa vụ của mình với nhà nước, với xã hội và với người lao động như thế nào là do luật pháp quy định (nghĩa vụ nộp thuế, trách nhiệm đảm bảo vệ sinh môi trường, đảm bảo đời sống cho cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp... ). Có thể nói luật pháp là nhân tố kìm hãm hoặc khuyến khích sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp, do đó ảnh hưởng trực tiếp tới các kết quả cũng như hiệu quả của các hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
Mơi trường kinh tế: Các chính sách kinh tế của nhà nước, tốc độ tăng trưởng nền kinh tế quốc dân, tốc độ lạm phát, thu nhập bình quân trên đầu người... là các yếu tố tác động trực tiếp tới cung cầu của từng doanh nghiệp. Nếu tốc độ tăng trưởng nền