5. Kết cấu của đề tài
2.2 Phân tích thực trạng doanh thu của cơng ty TNHH xuất nhập khẩu Sáng
2.2.6 Phân tích doanh thu bánhàng theo các qúy trong năm 2015
Để thấy một cách rõ nét sự biến động của doanh thu qua các thời kỳ trong năm chúng ta tiến hành phân tích chung tình hình thực hiện doanh thu bán hàng theo các quí.
Bảng 2.7 - Bảng phân tích doanh thu bán hàng theo các qúy năm 2015
Đơn vị tính: VNĐ
Các chỉ tiêu Qúy I Qúy II Qúy III Qúy IV
1. DT bán hàng 3037760000.00 4328808000.00 5771744000.00 2050488000.00 So sánh định gốc 42.50% 90.00% -32.50% So sánh liên hoàn 42.50% 33.33% -64.47% 2. Lưới sàng 01 BT/1604 1215104000.00 1515082800.00 2597284800.00 984234240.00 So sánh định gốc 19.80% 90.00% -32.50% So sánh liên hoàn 19.80% 71.43% -62.11% 3. Lưới sàng 02 BT/1686 911328000.00 1601658960.00 1731523200.00 615146400.00 So sánh định gốc 75.75% 90.00% -32.50% So sánh liên hoàn 75.75% 8.11% -64.47% 4. Lưới sàng 03 BT/1690 911328000.00 1212066240.00 1442936000.00 451107360.00 So sánh định gốc 33.00% 58.33% -50.50% So sánh liên hoàn 33.00% 19.05% -68.74%
Qua số liệu ở bảng phân tích trên ta thấy tởng doanh thu bán hàng biến động qua các qúy như sau:
- Tổng doanh thu bán hàng qúy II so với qúy I tăng 42.50% tương ứng với số tiền - 1291048000 vnđ.
- Tổng doanh thu bán hàng qúy III so với qúy I tăng 90.00% tương ứng với số tiền là 119.705.706 đ và so với qúy II tăng lên 33.33% ứng với số tiền tăng lên là 1442936000 vnđ
- Tổng doanh thu bán hàng qúy IV so với qúy I giảm -32.50% ứng với số tiền là 987272000 và so với qúy III giảm -64.47% ứng với số tiền là -3721256000 vnđ
Tổng doanh thu bán hàng biến động như vậy là do sự biến động của các mặt hàng sau:
- Mặt hàng Lưới sàng 01 BT/1604
+ Doanh thu bán Lưới sàng 01 BT/1604 qúy II so với qúy I tăng lên 19.80% ứng với số tiền là 50.180.000 đ
+ Doanh thu bán Lưới sàng 01 BT/1604 qúy III so với qúy I tăng lên 30.72% ứng với số tiền là 159.859.000 đ và so với qúy II tăng lên 21.08% ứng với số tiền là 109.679.000đ.
+ Doanh thu bán Lưới sàng 01 BT/1604 qúy IV so với qúy I tăng lên 54.47% ứng với số tiền tăng là 283.506.120đ và so với qúy III tăng lên 23.75% ứng với số tiền tăng là 123.647.120 đ.
- Mặt hàng Lưới sàng 02 BT/1686.
+ Doanh thu bán Lưới sàng 02 BT/1686 qúy II so với qúy I giảm đi -14.28% ứng với số tiền giảm là 47.892.000đ
+ Doanh thu bán Lưới sàng 02 BT/1686 qúy III so với qúy I giảm đi -46.29% ứng với số tiền giảm đi là -155.200.974 đ và so với qúy II giảm đi 32.01% ứng với số tiền giảm đi là -107.308.974 đ
+ Doanh thu bán Lưới sàng 02 BT/1686 qúy IV so với qúy I giảm đi -55.85% ứng với số tiền giảm đi là -187.248.000 đ và so với qúy III giảm đi -9,56% ứng với số tiền giảm đi là -32.047.026đ
- Mặt hàng Lưới sàng 03 BT/1690.
số tiền là 300738240.00 đ.
+ Doanh thu bán Lưới sàng 03 BT/1690 qúy III so với qúy I tăng lên 58.33% ứng với số tiền tăng là 531608000.00 vnđ và so với qúy II tăng 19.05% ứng với số tiền tăng là 230869760.00 vnđ
+ Doanh thu bán Lưới sàng 03 BT/1690 qúy IV so với qúy I giảm -50.50% ứng với số tiền giảm là 460220640.00 vnđ và so với qúy III giảm -68.74% ứng với số tiền là 991828640.00 vnđ
Nhận xét: Ta thấy doanh thu của mặt hàng Lưới sàng 01 BT/1604 cao nhất vào qúy III tiếp đó là qúy II và qúy I điều này có thể lý giải rằng qúy III do vào thời điểm cuối năm các cơng trình cần gấp rút cho đúng kế hoạch và cũng là thời điểm gần nghỉ tết cho nên hoạt động khai thác cũng như mọi hoạt động khác diễn ra rất sôi động do vậy nhu cầu lưới sang phục vụ sản xuất cũng cao. Doanh thu bán Lưới sàng 01 BT/1604 cũng cao. Cũng đạt mức cao nhất trong qúy III và giảm dần từ qúy IV đến qúy I và cuối cùng là qúy II nguyên nhân cũng bởi thời điểm đầu năm nhu cầu về lưới xàng giảm sút. Lưới sàng 03 BT/1690 có chất lượng tốt và tính đảm bảo an tồn cao, nên số lượng hỏng it, hơn nữa đây là mặt hàng nhập khẩu nên giá cả khá cao do đó số lượng bán ra kém.. Doanh thu Lưới sàng 03 BT/1690 đạt cao nhất vào qúy III và giảm dần xuống vào các Quý IV, cuối cùng giảm mạnh vào Quý I.