(ĐVT: VNĐ) Các chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 So sánh 2015/2014 ST TT (%) ST TT (%) ST TL (%) TT (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Tổng doanh thu 39.442.941.210 100 44.676.845.699 100 5.324.904.489 13,5 0 DTBH & CCDV 39.427.981.555 99,96 44.737.854.139 99,93 5.309.872.584 13,47 (0,03) DTTC 10.447.202 0,03 2.075.585 0,01 (8.371.617) -80,13 (0,02) TN khác 4.512.453 0,01 27.915.975 0,06 23.403.522 518,64 0,05
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2014,2015)
Trong đó:
(6)=(4)-(2) (7)=(6)/(2)*100% (80=(5)-(3) Nhận xét:
Nhìn chung tổng doanh thu của công ty năm 2015 so với năm 2014 tăng 5.324.904.489 VNĐ, tương ứng với tỷ lệ tăng là 13,47%. Trong đó, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng doanh thu của công ty cả 2 năm 2014 và 2015, điều này hoàn toàn phù hợp với đặc thù kinh doanh của doanh nghiệp, DTTC chiếm tỷ lệ rất thấp và có tốc độ giảm lớn trong năm 2015. Thu nhập khác chiếm tỷ trọng cũng rất nhỏ nhưng lại tốc độ tăng rất lớn trong năm 2015. Cụ thể: - DTBH & CCDV đóng vai trị chính trong việc tăng tổng doanh thu của DN. Tổng doanh thu tăng thêm 5.324.904.489 VNĐ thì phần lớn là do DTBH & CCDV tăng với 5.309.872.584 VNĐ, có tỉ lệ tăng cao 13,47%.
- Doanh thu tài chính giảm đi 8.371.617 VNĐ, tương ứng tỉ lệ giảm là 80,13%, do đây chỉ là những khoản phát sinh phụ của DN như là tiền lãi tiền gửi ngân hàng
hàng tháng hay các khoản chênh lệch tỷ giá… nên không ảnh hưởng nhiều đến doanh thu của DN.
- Thu nhập khác tăng 23.403.522 VNĐ, tương ứng với tỉ lệ tăng 518,64%. Thu nhập khác của đơn vị năm 2015 tăng lên rất nhiều đó là do trong năm 2015, cơng ty đã tiến hành thanh lý một số trang thiết bị và một số thu nhập bất thường không đáng kể khác.
Như vậy, có thể thấy DN đã thực hiện tốt chức năng thương mại, doanh thu bán hàng hóa chiếm tỷ trọng lớn và có xu hướng tăng lên. Tuy nhiên, về tỷ trọng thì doanh thu bán hàng hóa lại đang bị giảm nhẹ. Do đó, DN cần phải nghiên cứu, tìm hiểu nguyên nhân, xây dựng các biện pháp xử lý kịp thời để cân đối tỷ trọng và duy trì tỷ trọng hợp lý của cơ cấu doanh thu, đúng với chức năng nhiệm vụ của DN.
2.2.2.2. Phân tích tốc độ phát triển của doanh thu bán hàng qua các năm
Để thấy được sự biến động và xu hướng phát triển của chỉ tiêu doanh thu, ta tiến hành phân tích mức độ tăng (giảm) tuyệt đối và tốc độ phát triển doanh thu qua 5 năm từ 2011-2015, thông qua các chỉ tiêu: lượng tăng giảm tuyệt đối liên hoàn, lượng tăng giảm tuyệt đối đinh gốc, lượng tăng giảm tuyệt đối bình quân, tốc độ phát triển liên hoàn, tốc độ phát triển định gốc, tốc độ phát triển bình quân.