6. Kết cấu đề tài
2.3. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động triển khai chiến lược kinh doanh
2.3.5. Thực trạng phân bổ ngân sách trong triển khai chiến lược kinh doanh
Phân bổ ngân sách hợp lý là vấn đề làm đau đầu đối với tất cả các công ty, công ty TNHH Thương Mại Tín Nghĩa cũng khơng phải ngoại lệ. Bởi công ty luôn phải xem xét ngân sách bỏ ra và hiệu quả mà nó mang lại. Cơng ty TNHH Thương Mại Tín Nghĩa sử dụng ngân sách trong triển khai chiến lược được thể hiện trong hai bảng sau:
Bảng 2.6: Ngân sách triển khai chiến lược tại công ty TNHH Thương Mại Tín Nghĩa. Đơn vị: triệu đồng. 2013 2014 2015 Ngân sách 7.368 3,59 % 7.592 2,94 % 6.332 2.58 % Doanh thu 204.791 100 % 257.817 100 % 244.594 100 % (Nguồn: Bộ phận văn phịng - hành chính)
Từ bảng trên, có thể thấy mức chi tổng ngân sách triển khai chiến lược trên tổng doanh thu của cơng ty có xu hướng giảm. Điều này chứng tỏ cơng ty chưa chú trọng đến việc phân bổ ngân sách cho triển khai chiến lược, đây là hạn chế lớn cản trở công ty đạt được mục tiêu chiến lược đã đề ra.
Bảng 2.7: Phân bổ ngân sách tại cơng ty TNHH Thương Mại Tín Nghĩa.Đơn vị: triệu đồng. Đơn vị: triệu đồng. 2013 2014 2015 Chi phí nhân sự 5653 76,72 % 5610 73,83 % 5068 80,04 % Chi phí tài chính 1704 23,13 % 1244 16, 39 % 1264 19,96 % Chi phí khác 11 0,15 % 738 9,72 % 0 0 % Tổng ngân sách 7368 100 % 7592 100 % 6332 100 % (Nguồn: Bộ phận văn phịng - hành chính) Trong đó:
Chi phí nhân sự bao gồm tiền lương, thưởng, trợ cấp xăng, xe, phụ cấp bảo hiểm, thai sản… chiếm 76,72% (2013) và 80,04% (2015). Chi phí nhân sự có xu hướng tăng chứng tỏ công ty chú trọng vào việc đãi ngộ cũng như sử dụng nguồn nhân lực. Đây là nhận thức đúng đắn của cơng ty.
Chi phí tài chính gồm chi phí sử dụng vốn của cơng ty và chi phí đầu tư cơ sở vật chất có xu hướng giảm từ 23,13% (2013) xuống cịn 16,39% (2014) và tăng nhẹ lên 19,96% (2015). Điều này cho thấy cơng ty có động thái giảm huy động vốn phục vụ hoạt động kinh doanh.