Định nghĩa:
Thủ tục phí Tái bảo hiểm là một khoản tiền mà nhà Tái bảo hiểm phải trả cho Công ty nhợng khi nhà Tái bảo hiểm tham gia nhận hợp đồng Tái bảo hiểm của Cơng ty nhợng.
Thủ tục phí Tái bảo hiểm đợc tính bằng tỷ lệ phần trăm của số phí đem Tái bảo hiểm. Thủ tục phí Tái bảo hiểm hồn tồn khác với mơi giới phí – số tiền mà nhà Tái bảo hiểm phải trả riêng cho Ngời môi giới trong trờng hợp dịch vụ Tái bảo hiểm phải thông qua Nhà môi giới.
Thông thờng trong các dạng Bảo Hiểm, Thủ tục phí Tái bảo hiểm chỉ áp dụng đối với Tái bảo hiểm theo tỷ lệ. Tuy nhiên, trong các trờng hợp hãn hữu, các phơng pháp Tái bảo hiểm phi tỷ lệ cũng có thể có Thủ tục phí Tái bảo hiểm. Trên lý thuyết, Thủ tục phí Tái bảo hiểm đợc tính theo tỷ lệ phần trăm số phí đợc Tái bảo hiểm nhng thơng thờng Thủ tục phí Tái bảo hiểm sẽ đợc điều chỉnh trên cơ sở tính tốn về tỷ lệ bồi thờng dự ớc của dịch vụ Bảo Hiểm hoặc số phí thu nhập Bảo Hiểm.
Thủ tục phí cố định: là một khoản tiền mà nhà Tái
bảo hiểm phải trả cho Công ty nhợng theo một tỷ lệ phần trăm cố định của số phí nhận Tái bảo hiểm.
Thủ tục phí theo thang luỹ tiến: theo loại này, tỷ lệ
thủ tục phí phụ thuộc vào tỷ lệ bồi thờng. Nếu tỷ lệ bồi th- ờng giảm 2 đơn vị thì tỷ lệ thủ tục phí tăng 1 đơn vị và ngợc lại. Tỷ lệ bồi thờng (%): Tỷ lệ thủ tục phí (%): Trên 75 20 73 21 72 22 ….. ….. Dới 55 30
Thơng thờng khi áp dụng phơng pháp tính Thủ tục phí Tái bảo hiểm theo thang luỹ tiến, Công ty nhợng sẽ thoả thuận trả trớc cho nhà Tái bảo hiểm một tỷ lệ thủ tục phí tạm thời ở mức tối thiểu (20%). Sau mỗi lần điều chỉnh Thủ tục phí Tái bảo hiểm chính thức, số thủ tục phí mà nhà Tái bảo hiểm phải trả thêm (nếu có) sẽ chỉ tính theo một hớng từ thấp đến cao, tức là nhà Tái bảo hiểm phải trả thêm cho Công ty nhợng.
Vào cuối mỗi kỳ quy định theo thoả thuận, Thủ tục phí Tái bảo hiểm sẽ đợc tính lại và điều chỉnh theo tỷ lệ của thang luỹ tiến trên cơ sở của tỷ lệ bồi thờng thực tế trong
năm nghiệp vụ. Tỷ lệ bồi thờng này đợc tính theo cơng thức sau: Tỷ lệ bồi th- ờng thuần tuý = Tổn thất phải bồi thờng ì 100 Phí thực thu Trong đó: Tổn thất phải bồi thờng = Tổn thất và chi phí trong năm của nhà Tái bảo hiểm + Dự trữ tổn thất cha giải quyết cuối năm – Dự trữ tổn thất cha giải quyết đầu năm Phí thực thu = Phí thu trong năm + Phí dự trữ đầu năm – Phí dự trữ cuối năm
Thủ tục phí Tái bảo hiểm theo lãi: đây là phơng pháp
phụ thêm cho phơng pháp tính Thủ tục phí Tái bảo hiểm cố định (ngồi phơng pháp tính Thủ tục phí Tái bảo hiểm theo thang luỹ tiến). Theo phơng pháp này, nhà Tái bảo hiểm sẽ phải trả thêm cho Công ty nhợng một khoản lợi nhuận nhất định đợc tính bằng tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận thực tế mà nhà Tái bảo hiểm đợc hởng khi kết quả của hợp đồng Tái bảo hiểm có lãi.
Đối với nghiệp vụ Tái bảo hiểm cháy thì tất cả các loại Thủ tục phí Tái bảo hiểm trên đều đợc áp dụng.
Hợp đồng Tái bảo hiểm cháy là một thoả ớc đợc ký kết giữa Công ty nhợng Tái bảo hiểm cháy và nhà Tái bảo hiểm; trong đó nhà Tái bảo hiểm cam kết bồi thờng cho Công ty nhợng phần trách nhiệm mà Công ty nhợng phải gánh chịu trong hợp đồng Bảo Hiểm của mình. Từ định nghĩa cho thấy: khi nhà Tái bảo hiểm ký kết một hợp đồng Tái bảo hiểm cũng có nghĩa là họ đã chấp nhận các rủi ro, các điều kiện, điều khoản… nh nh đối với Công ty Bảo Hiểm gốc.
Các đặc trng của hợp đồng Tái bảo hiểm gồm:
Nhà Tái bảo hiểm cam kết bồi thờng cho Công ty nhợng – ngời ký hợp đồng chuyển nhợng Tái bảo hiểm.
Tái bảo hiểm có thể phải bồi thờng tồn bộ hoặc một phần đối với những trách nhiệm mà Công ty nhợng phải gánh chịu theo hợp đồng Tái bảo hiểm.
Hợp đồng Tái bảo hiểm là một hợp đồng kinh tế riêng biệt giữa nhà Tái bảo hiểm với Cơng ty nhợng, cịn ngời đợc Bảo Hiểm không tham gia vào hợp đồng Tái bảo hiểm.
Những nội dung cơ bản của hợp đồng Tái bảo hiểm:
Điều khoản mang tính chất hình thức của hợp đồng gồm: ngày, tháng, năm ký kết hợp đồng; tên, địa chỉ, số tài khoản và tên, địa chỉ của các ngân hàng giao dịch của mỗi bên; họ tên ngời đại diện, ngời đứng tên đăng ký kinh doanh.
Đây là điều khoản mà bất kỳ một hợp đồng kinh tế nào cũng phải có. Đối với Bảo Hiểm nói chung và Tái bảo hiểm nói riêng, đây là một nội dung rất quan trọng, bởi nó liên quan tới việc giải quyết tranh chấp cũng nh ký kết và thanh toán.
Đối tợng và phạm vi hợp đồng. Đây đợc coi là một trong những nội dung chủ yếu nhất của hợp đồng Tái bảo hiểm cháy. Điều khoản này bao gồm những rủi ro đợc thoả thuận giữa Công ty nhợng và nhà Tái bảo hiểm. Và đó là cơ sở để phân chia trách nhiệm khi có tổn thất xảy ra.
Những điều khoản loại trừ. Đây là những điều khoản không nằm trong thoả thuận của hợp đồng. Và những tổn thất do những rủi ro thuộc điều khoản loại trừ gây ra sẽ không thuộc phạm vi trách nhiệm của nhà Tái bảo hiểm.
Phần của ngời nhận Tái bảo hiểm. Đây chính là căn cứ để xác định trách nhiệm cũng nh quyền lợi của nhà Tái bảo hiểm khi tham gia hợp đồng Tái bảo hiểm.
Hoa hồng Tái bảo hiểm – thủ tục phí.
Ngoài các nội dung trên, trong hợp đồng Tái bảo hiểm cịn có những điều khoản khác cũng hết sức quan quan trọng nh: điều khoản về thanh toán, điều khoản về trách nhiệm (trong việc cung cấp thông tin… ), điều khoản liên quan đến việc bồi thờng tổn thất… Ngồi ra cịn có thể có những điều khoản thoả thuận thêm khác nữa, miễn là các
điều khoản đó phải phù hợp với luật kinh doanh Bảo Hiểm của Quốc gia đó và tập quán quốc tế về Tái bảo hiểm.
chơng II
thực trạng kinh doanh nghiệp vụ Tái bảo hiểm cháy ở Công ty Tái bảo hiểm quốc gia việt nam
I - Một vài nét về Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam
1. Giới thiệu chung
Trên thế giới, Bảo hiểm là ngành kinh doanh đã có lịch sử phát triển từ hàng trăm năm. Đến nay, cùng với sự phát triển khơng ngừng của nền kinh tế tồn cầu, Bảo hiểm cũng cho thấy vị thế và vai trị vơ cùng quan trọng của nó đối với nền kinh tế tồn cầu nói chung cũng nh nền kinh tế của mỗi quốc gia nói riêng. Tuy nhiên, đối với Việt Nam, Bảo hiểm thực sự là một ngành kinh doanh cịn vơ cùng mới mẻ.
Do nhiều yếu tố, đặc biệt là lịch sử phát triển đất nớc và điều kiện kinh tế – xã hội mà trải qua một thời gian dài 30 năm (1965- 1995), ngành Bảo Hiểm Việt Nam chỉ tồn tại với một doanh nghiệp bảo hiểm duy nhất, đó là Tổng cơng ty bảo hiểm Việt Nam – gọi tắt là Bảo Việt. Trong điều kiện đất nớc còn chiến tranh, điều kiện kinh tế – xã hội còn kém phát triển thì việc bảo hiểm Việt Nam phát triển chậm chạp là tất yếu. Tuy nhiên, khi nền kinh tế đất nớc chuyển sang cơ chế thị trờng thì để có thể xây dựng đợc một nền kinh tế phát triển vững chắc và an tồn thì tất yếu phải có một hệ thống bảo hiểm phát triển. Và Bảo hiểm phải là một trong những ngành kinh doanh đóng góp chính cho sự tăng trởng kinh tế đất nớc. Để đáp ứng đợc những chuyển biến mạnh mẽ của nền kinh tế khi chuyển sang cơ chế thị trờng cũng nh những đòi hỏi bắt buộc của nền kinh tế thị trờng, Đảng
và Nhà nớc ta đã thực hiện chủ trơng “đổi mới” nhằm tạo điều kiện cho ngành bảo hiểm nớc nhà có điều kiện phát triển. Nghị định 100/CP về kinh doanh bảo hiểm đã đợc chính phủ ban hành ngày 18/12/1993 là cơ sở pháp lý quan trọng đầu tiên đánh dấu cho sự “chuyển mình” thay đổi của ngành bảo hiểm nớc ta.
Ra đời ngay dau khi Nghị định 100/CP đợc ban hành, Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam là doanh nghiệp bảo hiểm đầu tiên đợc thành lập theo quyết định số 920TC/QĐ/TCCB của Bộ trởng bộ tài chính ngày 27/9/1994 và chính thức đi vào hoạt động kinh doanh từ ngày 1/1/1995. Là đơn vị hoạt động kinh doanh có t cách pháp nhân, hạch tốn kinh tế độc lập, đợc Nhà nớc cấp vốn điều lệ, đợc tự chủ về hoạt động kinh doanh và tài chính, đợc mở và sử dụng các tài khoản bằng tiền Việt Nam, ngoại tệ tại các ngân hàng theo quy định của Nhà nớc, có con dấu riêng theo mẫu quy định, trực tiếp thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân sách Nhà nớc theo luật hiện hành.
Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam là doanh nghiệp Nhà nớc trực thuộc Bộ tài chính có:
Tên giao dịch quốc tế là: Vietnam National Reinsurance Company
Viết tắt: Vinare
Từ khi thành lập đến cuối năm 2001, Cơng ty có trụ sở chính tại số 8 - Phạm Ngọc Thạch – Hà Nội. Từ cuối năm 2001, Cơng ty chính thức chuyển về tồ nhà Vinare tại số 141 – Lê Duẩn, Hà Nội. Và toà nhà Vinare là tài
sản cố định thuộc quyền quản lý hợp pháp của Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam
Công ty hoạt động dới sự quản lý của Bộ Tài chính
Về chức năng hoạt động:
Cơng ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh Tái bảo hiểm theo Pháp luật của Nhà nớc và theo những quy định trong Điều lệ công ty. Với số vốn 40 tỷ VND ban đầu đợc Nhà nớc cấp, Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam thực hiện những chức năng sau :
Kinh doanh nhận và nhợng tái bảo hiểm trong và ngoài nớc
T vấn, giúp đỡ về mặt kỹ thuật nghiệp vụ cho các Công ty bảo hiểm trong việc thu xếp tái bảo hiểm và khai thác bảo hiểm
Tổ chức tiếp nhận và cung cấp các thông tin bảo hiểm, tái bảo hiểm trong và ngoài nớc
Đào tạo cán bộ bảo hiểm và tái bảo hiểm
Đầu t vốn nhàn rỗi
Nghiên cứu và tiến hành các nghiệp vụ, tăng cờng khả năng tài chính của Cơng ty để đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đối với khách hàng cũng nh đối với Nhà nớc, đồng thời có trách nhiệm bảo tồn vốn theo các quy định hiện hành.
Hiện nay, Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam thực hiện kinh doanh Tái bảo hiểm các nghiệp vụ bảo hiểm sau :
Bảo hiểm tài sản
Bảo hiểm hàng hố xuất nhập khẩu, vận chuyển thăm dị nội địa
Bảo hiểm các cơng trình thăm dị và khai thác dầu khí
Bảo hiểm xây dựng và lắp đặt
Bảo hiểm trách nhiệm đối với ngời thứ ba
Bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm của chủ tàu
Bảo hiểm hàng không
Bảo hiểm nhân thọ
Sau khi Công ty Tái bảo hiểm quốc gia đợc thành lập, ngày 21/12/1994, Bộ trởng Bộ tài chính đã ban hành Quyết định số 1341/QĐ về việc Tái bảo hiểm bắt buộc. Theo đó thì tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc cho Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam đợc quy định bằng 30% giá trị bảo hiểm vợt quá mức giữ lại của công ty bảo hiểm gốc.
Tuy nhiên, để phù hợp với tập quán quốc tế về Tái bảo hiểm bắt buộc, phù hợp với tình hình thị trờng bảo hiểm trong nớc, ngày 09/12/1995 Bộ trởng Bộ Tài chính đã ban hành quyết định 1235/TC/QĐ/TCNH nhằm thay thế cho quyết định về Tái bảo hiểm bắt buộc trớc đây. Theo quyết định mới này, tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc cho Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam đợc quy định thống nhất chuyển đổi bằng 20% giá trị hợp đồng bảo hiểm gốc, đồng thời quyết định này cũng quy định: tất cả các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam (kể cả Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam ) sau khi thu xếp Tái bảo hiểm bắt buộc phải u
tiên tái bảo hiểm cho các doanh nghiệp bảo hiểm trong nớc tr- ớc khi thu xếp tái bảo hiểm ra nớc ngồi.
Cơng ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam là cơng ty Tái bảo hiểm duy nhất tại Việt Nam, đóng vai trị là trung tâm điều phối dịch vụ trên thị trờng bảo hiểm Việt Nam. Công ty nhận tái bảo hiểm bắt buộc và tự nguyện từ các doanh nghiệp bảo hiểm trong thị trờng nội địa, sau đó dựa vào khả năng tài chính và mức độ rủi ro mà giữ lại phần phí bảo hiểm nhận tái, phần vợt q Cơng ty u tiên chuyển nhợng cho các Công ty trong nớc rồi mới thu xếp tái ra nớc ngoài.
Về cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý:
Hiện nay, trụ sở chính của Cơng ty hiện đặt tại tầng 7, tồ nhà Vinare, 141 Lê Duẩn, Hồn Kiếm, Hà Nội. Cơng ty có 1 chi nhánh trong nớc đặt tại 11 đờng Nguyễn Công Trứ, Quận 1, thành phố Hồ Chí Minh. Chi nhánh cơng ty là đơn vị hạch tốn phụ thuộc, có con dấu riêng và thực hiện các nhiệm vụ do giám đốc Công ty giao.
Các phịng ban của Cơng ty bao gồm:
Phòng hành chính tổng hợp Phịng kế tốn Phịng phi hàng hải Phịng hàng hải Phịng kỹ thuật năng lợng Phịng hàng khơng Phòng nhân thọ Phòng kinh doanh
Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty đợc thể hiện qua sơ đồ sau:
Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam do một giám đốc phụ trách. Giám đốc công ty do Bộ trởng Bộ Tài chính bổ nhiệm, giúp việc giám đốc có một phó giám đốc. Phó giám đốc và kế tốn trởng của Cơng ty cũng do Bộ trởng Bộ Tài chính bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của Giám đốc Cơng ty.
2. Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam
Đợc thành lập ngay từ khi thị trờng bảo hiểm Việt Nam còn vô cùng non trẻ trong điều kiện kinh tế đất nớc mới chuyển từ cơ chế tập trung, quan liêu bao cấp sang cơ chế
Giám đốc Phó Giám đốc Phịng phi hàng hải Non-Marine Department Phịng hàng khơng Aviation Department Phòng hàng hải Marine Department Phòng kỹ thuật & năng l ợng Engineering & Energy Dept Phòng nhân thọ Life Department Chi nhánh Branch Phòng tổng hợp General Affair & Personnel Dept Phịng kế tốn Accounting Dept Phịng kinh doanh Administration Dept
thị trờng và chính thức đi vào hoạt động từ năm 1995, cho đến nay Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam đã chính thức hoạt động đựoc 8 năm. Ra đời trong điều kiện thị tr- ờng bảo hiểm Việt Nam mới chỉ có 3 doanh nghiệp hoạt động là Bảo Việt, Bảo Minh và Vinare là thứ 3, thực sự là một khó khăn và thử thách cho sự tồn tại và phát triển của Vinare. Tuy nhiên, trong 8 năm hoạt động, với sự kiên trì của ban lãnh đạo, sự nỗ lực phấn đấu khơng ngừng học hỏi của đội ngũ nhân viên, cùng với sự giúp đỡ của Đảng và Nhà nớc, Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam đã từng bớc đi lên và khẳng định vị thế cũng nh vai trị của mình đối với thị trờng bảo