I Một vài nét về Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam
1. Hoạt động nhận Tái bảo hiểm cháy
Đối với doanh nghiệp kinh doanh nghiệp vụ Tái bảo hiểm, hoạt động nhận Tái bảo hiểm có ý nghĩa vơ cùng quan trọng. Nó quyết định tới sự tồn tại và phát triển của Công ty Tái bảo hiểm. Việc nhận Tái bảo hiểm của một Công ty Tái bảo hiểm phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố khác nhau. Hơn nữa, do đặc thù của ngành Bảo Hiểm – nhiều đối tợng Bảo Hiểm có giá trị Bảo Hiểm lớn tiềm ẩn rủi ro cao cần nhiều Cơng ty chia sẻ mới có thể Bảo Hiểm đợc do đó việc nhận Tái bảo hiểm cịn mang tính quốc tế rất cao. Vì vậy, đối với một Công ty Tái bảo hiểm, u cầu khơng chỉ là khả năng tài chính vững mạnh mà nó cịn địi hỏi kinh nghiệm và quan hệ quốc tế về Tái bảo hiểm cao.
Đối với VinaRe – một Công ty mới đợc thành lập, khả năng tài chính hạn hẹp, thiếu cả kinh nghiệm lẫn quan hệ Tái bảo hiểm quốc tế, do đó việc nhận Tái bảo hiểm từ trớc cho đến nay chủ yếu là từ các Công ty Bảo Hiểm trong nớc. Mặc dù VinaRe ln nỗ lực tìm kiếm bạn hàng và mở rộng mối quan hệ với các Cơng ty, các tổ chức Bảo Hiểm ngồi nớc nhng thực tế hiện nay những mối quan hệ này vẫn chỉ bó hẹp trong phạm vi khu vực Đông Nam á và Châu á (Nhật bản) trên cơ sở trao đổi dịch vụ. Vì vậy, trong phạm vi đề tài này chỉ đề cập đến hoạt động nhận Tái bảo hiểm từ thị trờng trong nớc. Hoạt động nhận Tái bảo hiểm của VinaRe bao gồm hai phần là: bắt buộc và tự nguyện. Do đó nguồn dịch vụ Tái
bảo hiểm cháy mà phòng Phi hàng hải khai thác đợc cũng xuất phát từ hai nguồn là: bắt buộc và tự nguyện.
Theo quyết định 1341/QĐ ngày 21/12/1994 do Bộ trởng Bộ Tài chính ban hành thì tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc là 30% giá trị Bảo Hiểm vợt quá mức giữ lại của Công ty Bảo Hiểm gốc (có hiệu lực từ năm 1995). Và theo quyết định 1235/TC/QĐ/TCNH ngày 09/12/1995 do Bộ trởng Bộ Tài chính ban hành thì tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc sửa đổi là 20%, và tỷ lệ này có hiệu lực kể từ năm 1996 cho đến nay. Theo quyết định về tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc thì bất cứ một Cơng ty Bảo Hiểm gốc nào khi tiến hành nhợng Tái bảo hiểm đều phải chuyển nhợng cho VinaRe 20% giá trị Bảo Hiểm vợt quá mức giữ lại của mình. Và VinaRe khi nhận Tái bảo hiểm bắt buộc cũng phải trả cho Công ty nhợng thủ tục phí theo quy định của Bộ Tài chính. Đồng thời việc giải quyết bồi thờng cũng phải đợc tiến hành một cách bình th- ờng.
Nhờ có tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc này, doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy của VinaRe tăng trởng một cách đều đặn qua các năm. Phí nhận Tái bảo hiểm bắt buộc thờng chiếm một tỷ khá cao trong tổng phí nhận tái của Cơng ty nói chung và của phịng Phi hàng hải nói riêng. Phí nhận Tái bảo hiểm cháy bắt buộc trung bình chiếm tới trên 58% tổng phí nhận Tái bảo hiểm cháy của VinaRe.
VinaRe không chỉ phụ thuộc vào tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc mà cịn ln nỗ lực, cố gắng tăng cờng nhận Tái bảo hiểm tự nguyện. Đây là những nỗ lực rất đáng tự
hào của VinaRe nói chung và của phòng Phi hàng hải nói riêng. Bởi để có thể nhận Tái bảo hiểm tự nguyện tức là phải chấp nhận cạnh tranh với các Công ty trong và ngồi nớc có tiềm lực tài chính vững mạnh, kinh nghiệm cũng nh uy tín lâu năm trong kinh doanh Tái bảo hiểm. Qua đây có thể thấy đợc quyết tâm cũng nh thể hiện tính chun nghiệp cao của Cơng ty. Tính đến 31/12/2003, tổng số phí nhận Tái bảo hiểm cháy tự nguyện của Công ty đã đạt 13.520 (1000 USD). Tuy đây chỉ là một con số nhỏ so với tiềm năng của thị trờng, nhng đây lại là con số rất đáng tự hào của VinaRe nói chung và phịng Phi hàng hải nói riêng.
Cơ cấu doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm nghiệp vụ cháy của Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam kể từ khi đi vào hoạt động cho đến nay sẽ đợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2: Cơ cấu doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy của
Cơng ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam qua các năm (1995 – 2003) Năm 199 5 199 6 199 7 199 8 199 9 200 0 200 1 200 2 200 3 Tổng phí nhận (1000 USD) 235 0 366 0 437 0 438 0 315 0 342 0 343 0 359 0 448 0 Nhận bắt buộc (1000 USD) 705 128 1 187 9 210 2 195 3 242 8 257 3 279 3 359 6 Tỷ trọng (%) 30 35 43 48 62 71 75 78 80 Nhận tự nguyện (1000 USD) 164 5 237 9 249 1 227 8 119 7 992 857 797 884 Tỷ trọng (%) 70 65 57 52 38 29 25 22 20 Nguồn: VinaRe – phòng Phi hàng hải. Qua bảng số liệu trên ta thấy, doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy của Công ty tăng đều đặn qua các năm. Nếu nh năm 1995, doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy bắt buộc của Công ty chỉ đạt 705 (1000 USD), chiếm tỷ trọng
30% tổng phí nhận Tái bảo hiểm cháy thì đến năm 2003, con số này đã là 3596 (1000 USD), chiếm tỷ trọng đến 80% tổng phí nhận Tái bảo hiểm cháy của Cơng ty. Đây là một lợi thế vô cùng to lớn đối với VinaRe nói chung cũng nh với phịng Phi hàng hải nói riêng. Tuy nhiên đây cũng là thách thức to lớn đối với VinaRe nói chung và với phịng Phi hàng hải nói riêng. Bởi bắt đầu từ 01/01/2005 theo Hiệp định Thơng mại Việt – Mỹ thì tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc sẽ bị bãi bỏ, đồng thời Cơng ty cũng chuyển sang hoạt động theo hình thức Cơng ty Cổ phần hoạt động độc lập, khơng cịn sự bảo trợ của Nhà nớc nũa. Hơn nữa, tỷ trọng phí nhận Tái bảo hiểm cháy bắt buộc của Công ty chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng phí nhận Tái bảo hiểm cháy, trung bình chiếm trên 58%. Trong khi đó, doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy tự nguyện lại có xu hớng giảm dần qua các năm. Nếu nh, năm 1995 doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy tự nguyện của Công ty đạt 1645 (1000 USD), chiếm 70% tổng phí nhận Tái bảo hiểm cháy thì đến năm 2003 chỉ đạt 884 (1000 USD), chiếm 20% tổng phí nhận Tái bảo hiểm cháy và cịn có xu h- ớng giảm dần. Đây quả thực là một khó khăn vơ cùng to lớn đối với VinaRe trong tơng lai hay kể từ năm 2005 trở đi. Và đó sẽ là thời điểm mà VinaRe nói chung hay ban lãnh đạo Cơng ty nói riêng thể hiện tầm nhìn cũng nh khả năng ứng biến trớc những thay đổi lớn lao đó để VinaRe có thể duy trì và phát triển những thành tựu đã đạt đợc.
Việc nhận Tái bảo hiểm đợc VinaRe tiến hành theo hai loại hợp đồng một cách linh hoạt là: Hợp đồng Tái bảo hiểm cố
định và hợp đồng Tái bảo hiểm tạm thời. Thông thờng, các hợp đồng Tái bảo hiểm cố định đợc ký kết giữa VinaRe và các Công ty Bảo Hiểm gốc theo thoả thuận. Sau mỗi năm, đến kỳ tái tục, các hợp đồng Tái bảo hiểm cố định này có thể đợc sửa đổi lại hoặc bổ sung thêm các điều khoản cho phù hợp với thực tế nếu các bên đồng ý. Đối với những dịch vụ chào tái nằm ngoài phạm vi điều kiện, điều khoản của hợp đồng Tái bảo hiểm cố định hoặc giá trị Bảo Hiểm vợt quá giới hạn trách nhiệm của hợp đồng Tái bảo hiểm cố định hoặc từ những Công ty mới thành lập cha kịp ký kết hợp đồng cố định thì VinaRe có thể nhận Tái bảo hiểm theo hợp đồng tạm thời.
Thủ tục phí mà nghiệp vụ Tái bảo hiểm cháy mà phòng Phi hàng hải đang sử dụng là thủ tục phí cố định và thủ tục phí theo lãi. Đối với hợp đồng Tái bảo hiểm tạm thời thờng sử dụng thủ tục phí cố định. Doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm theo hai loại hợp đồng này tăng một cách đều đặn qua các năm nhng tỷ lệ tăng trởng lại khơng đều do thị trờng Tái bảo hiểm cháy có nhiều biến động.
Bảng thống kê số liệu về tình hình hoạt động nhận Tái bảo hiểm nghiệp vụ Bảo Hiểm cháy của VinaRe dới đây sẽ cho thấy kết quả hoạt động nhận Tái bảo hiểm theo hai loại hợp đồng cố định và tạm thời:
Bảng 3: Thống kê tình hình nhận Tái bảo hiểm nghiệp vụ Bảo Hiểm cháy của Công ty Tái bảo hiểm
quốc gia Việt Nam qua các năm (1995 – 2003)
Năm
Doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm
Tỷ lệ tăng trởng tổng doanh thu phí nhận TBH (%) Thủ tục phí TBH (USD) Tổn thất phải bồi thờng (USD) Tỷ lệ bồi th- ờng (%) Theo HĐ cố định Theo HĐ tạm thời Tổng (USD) Giá trị (USD) Tỷ trọng (%) Giá trị (USD) Tỷ trọng (%) 1995 1.900.00 0 80,85 450.000 19,15 2.350.000 - 470.000 25.000 1,06 1996 3.100.00 0 84,70 560.000 15,30 3.660.000 55,74 915.000 280.000 7,65 1997 3.800.00 0 86,96 570.00 0 13,04 4.370.00 0 19,40 1.093.000 1.480.000 33,87 1998 3.815.00 0 87,10 565.000 12,90 4.380.000 0,23 1.095.000 673.000 15,37 1999 2.700.00 0 85,71 450.00 0 14,29 3.150.00 0 -28,08 788.000 780.000 24,76 2000 2.650.00 77,49 770.00 22,51 3.420.00 8,57 855.000 795.000 23,25
2001 2.600.00 0 75,80 830.000 24,20 3.430.000 0,29 858.000 600.000 17,49 2002 2.780.00 0 77,44 810.00 0 22,56 3.590.00 0 4,66 1.076.000 1.009.000 28,11 2003 3.263.00 0 72,84 1.217.0 00 27,16 4.480.00 0 24,80 1.093.000 1.369.000 30,56 Chun g: 26.608. 000 80,99 6.221. 000 19,01 32.830.0 00 8.243.00 0 7.011.00 0 20,23
Qua bảng thống kê số liệu trên ta thấy: doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy tăng khá nhanh nhng khơng đồng đều. Từ năm 1995 đến 1998, doanh thu nhận Tái bảo hiểm cháy tăng trởng nhanh và khá đồng đều. Nếu năm 1995, tổng doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy của Cơng ty chỉ đạt 2,35 triệu USD thì đến năm 1998 con số này đã là 4,38 triệu USD. Năm 1996, tổng doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy của Công ty đạt 3,66 triệu USD, tăng 55,74% so với năm 1995, năm 1997 tổng phí đạt 4,37 triệu USD, tăng 19,40% so với năm 1996. Nhng năm 1998, tổng phí chỉ đạt 4,38 triệu USD và chỉ tăng 0,23% so với năm 1997. Kể từ năm 1999 cho đến nay, doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy của Cơng ty lại có xu hớng giảm và tăng chậm lại. Năm 1999, tổng phí nhận chỉ đạt 3,15 triệu USD, so với năm 1998 giảm 28,08%. Kể từ năm 1999 cho đến nay, doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy của VinaRe có tăng một cách mạnh mẽ cho thấy dấu hiệu phục hồi của tỷ lệ tăng trởng. Nếu năm 2001, tổng phí nhận chỉ đạt 3,43 triệu USD, tăng 0,29% so với năm 2000 thì đến năm 2002, tổng phí nhận đã đạt 3,59 triệu USD, tăng 4,66% so với năm 2001. Và tính đến cuối năm 2003, tổng phí nhận đã đạt 4,48 triệu USD, tăng 24,8% so với năm 2002. Đây quả là dấu hiệu đáng mừng cho phịng Phi hàng hải nói riêng và cho VinaRe nói chung. Việc doanh thu nhận Tái bảo hiểm cháy của VinaRe có dấu hiệu phục hồi nh vậy do nhiều nguyên nhân, tuy nhiên không thể không nhắc tới sự nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo Cơng ty cũng nh cán bộ phịng Phi hàng hải của Công ty.
Sự biến động bất thờng của tổng doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy ở VinaRe là do một số nguyên nhân sau:
Trớc năm 1999, các Công ty nh: Bảo Minh, Pjico, Pvic,… đều thu xếp Tái bảo hiểm 100% dịch vụ của mình cho VinaRe. Tuy nhiên, kể từ sau năm 1999 cho đến nay, các Công ty này chỉ thu xếp Tái bảo hiểm cho VinaRe 20% dịch vụ Bảo Hiểm cháy theo quy định Tái bảo hiểm bắt buộc.
Đối với Bảo Việt, do Công ty này tăng mức giữ lại và chỉ thu xếp Tái bảo hiểm cho VinaRe phần vợt quá mức giữ lại đó, mặc dù doanh thu Bảo Hiểm cháy của Bảo Việt là khơng giảm.
Do doanh thu phí Bảo Hiểm cháy của toàn thị trờng giảm 2,92% so với năm 1998, đồng thời do chịu ảnh h- ởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực và việc áp dụng luật thuế Giá trị gia tăng (VAT). Điều này cũng ảnh hởng khơng nhỏ tới doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy của VinaRe.
Trong cơ cấu doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm cháy theo hợp đồng tạm thời và cố định thì tỷ trọng doanh thu phí nhận Tái bảo hiểm theo hợp đồng cố định chiếm phần lớn, trung bình chiếm tới 80,99% tổng phí nhận tái. Đây cũng là một nỗ lực của VinaRe. Bởi ta biết, Tái bảo hiểm theo hợp đồng tạm thời thì chi phí hành chính sẽ rất tốn kém cho cả Cơng ty nhợng cũng nh nhà Tái bảo hiểm. Do có đợc quan hệ tốt đối với các Công ty Bảo Hiểm gốc, đồng thời việc thu xếp thoả thuận ký kết các hợp đồng cố định có tính chun
nghiệp cao đã giúp VinaRe có đợc một tỷ lệ đáng mừng nh vậy.
Trong những năm qua, kể từ khi đi vào hoạt động cho đến nay, VinaRe đã giúp khơng ít các Cơng ty Bảo Hiểm gốc cũng nh chủ các đối tợng đợc Bảo Hiểm khắc phục hậu quả do rủi ro cháy gây ra. Tổng số tổn thất phịng Phi hàng hảiải bồi thờng của Cơng ty tính đến cuối năm 2003 đã lên đến trên 7 triệu USD, một con số khơng nhỏ đối với một quốc gia có nền kinh tế cịn chậm phát triển nh Việt Nam. Tuy nhiên tỷ lệ tổn thất phải bồi thờng qua các năm thờng là không đều nhau và khơng mang tính quy luật nhất định. Năm 1997, tổn thất phải bồi thờng của nghiệp vụ Tái bảo hiểm cháy lên đến 1,48 triệu USD với tỷ lệ bồi thờng 33,87% là cao nhất kể từ khi thành lập cho đến nay. Tuy nhiên, trong hai năm gần đây, tổn thất phải bồi thờng của Công ty cũng tăng đột biến. Nếu năm 2002, tổn thất phải bồi thờng là 1,009 triệu USD với tỷ lệ bồi thờng là 28,11% thì tổng kết năm 2003 cũng cho thấy tổn thất phải bồi thờng của nghiệp vụ Tái bảo hiểm cháy là 1,369 triệu USD với tỷ lệ bồi thờng là 30,56%. Đây cũng là điều đáng ngại đối với tình hình kinh doanh nghiệp vụ Tái bảo hiểm cháy của Công ty. Tuy nhiên, do đặc thù của nghiệp vụ Bảo Hiểm cháy, cùng với cơ sở hạ tầng và hệ thống phịng cháy chữa cháy thấp kém của nớc ta có thể lý giải đợc điều này. Hơn nữa, phí nhận Tái bảo hiểm cháy chiếm phần lớn là Tái bảo hiểm bắt buộc, do đó khi tổn thất xảy ra nhiều thì sự tăng đột biến của tổn thất phải bồi thờng là đơng nhiên. Qua mức độ tổn thất phải bồi
một lần nữa khẳng định tầm quan trọng của nghiệp vụ Bảo Hiểm cháy cũng nh Tái bảo hiểm cháy, nhất là đối với một nớc có nền kinh tế cịn kém phát triển nh Việt Nam.
Theo quy định của Bộ Tài chính, tỷ lệ thủ tục phí áp dụng đối với nghiệp vụ Tái bảo hiểm cháy của VinaRe là 27%. Tuy nhiên, qua bảng thống kê số liệu trên cho thấy tỷ lệ này là không đều nhau, thấp nhất là 20%, cao nhất là 30% và trung bình 25% tổng phí nhận tái.
Với những gì đã đạt đợc, VinaRe hồn tồn có thể đối mặt với hàng loạt khó khăn trong tơng lai. Khi mà tỷ lệ Tái bảo hiểm bắt buộc khơng cịn và Cơng ty hoạt động theo mơ hình Cơng ty Cổ phần khơng cịn sự bảo hộ của Nhà nớc nữa. Tuy nhiên, làm thế nào để có thể duy trì và phát triển những thành tựu đã đạt đợc mới là điều đáng mong đợi ở VinaRe.