CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU CHUNG
5.1 GIẢI PHÁP CHUNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
5.1.1 Các hình thức của rủi ro tín dụng
Bất cứ hình thức kinh doanh nào cũng gặp rủi ro, trong nghiệp vụ cho vay thì rủi ro tín dụng xảy ra cao đó là tiền vốn và lãi khơng thu đúng hạn và đầy đủ được hay nói cách khác rủi ro tín dụng là những biến cố khơng bình thường trong quan hệ tín dụng ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng và ảnh hưởng đến kinh tế xã hội. Hầu hết khách hàng ACB- Cần Thơ là những cá nhân, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, những công nhân viên tại thành phố Cần Thơ dễ bị phân công đi nơi khác, bị thơi việc, nguồn tài chính để trả nợ là lương hoặc những cá nhân sản xuất kinh doanh bị thua lỗ. Do đó khi gặp khó khăn về tài chính họ khơng có khả năng để trả nợ cho ngân hàng.
- Người vay vốn bị bệnh tật, đau ốm khơng có khả năng làm việc và thời gian vay tương đối dài 2,3 hoặc 5 năm hoặc có thể dài hơn và không thể biết được khi nào rủi ro xảy ra (kể cả khách hàng cũng vậy)
- Do sử dụng vốn khơng đúng mục đích
- Khách hàng khơng có khả năng trả nợ hay dây dưa cố tình chiếm đoạt nguồn vốn của ngân hàng, khách hàng vay có chủ ý lừa đảo.
- Môi trường pháp lý của Việt Nam chưa hồn chỉnh, thường xun thay đổi bổ sung do mơi trường kinh doanh chưa ổn định làm thay đổi chính sách kinh tế, thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn...người vay không trả được nợ hoặc trả một phần dẫn đến nợ quá hạn.
- Người vay không sẵn lịng trả nợ hoặc bị vỡ nợ khơng cịn khả năng tiếp tục sản xuất kinh doanh, máy móc thiết bị lạc hậu, kinh doanh liên tục thua lỗ trong thời gian dài, ngân hàng có đảm bảo bằng tài sản nhưng chưa phát mãi được do nhiều nguyên nhân.
- Thiếu thơng tin chính xác, tồn diện về khách hàng
- Ở bước thẩm định cán bộ tín dụng đánh giá sai giá trị tài sản thế chấp, một mặt là cho vay nhiều để tạo thu nhập cao, mặt khác giá trị tài sản thế chấp có thể bị giảm giá theo chu kỳ kinh tế.
- Đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng lâu năm thường cán bộ tín dụng dựa vào lịch sử khách hàng để cho vay, tin tưởng khách hàng có lịch sử trả nợ tốt, do đó thiếu sự giám sát đầy đủ mà chỉ dựa vào các thông tin khách hàng cung cấp.
5.1.2 Những biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng
Nắm bắt thơng tin về khách hàng, phân tích, đánh giá chính xác và sàng lọc khách hàng khi cho vay
Thông tin về khách hàng có thể được thu thập qua thơng tin tín dụng (CIC) qua Ngân hàng Nhà Nước cung cấp. Các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp vay vốn phải cung cấp cho ngân hàng hoặc thông qua các báo cáo kiểm toán, qua quan hệ bạn hàng, qua hội nghị khách hàng...Việc nắm bắt thơng tin kịp thời, chính xác các thơng tin về khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng có thể hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.
Để hoạt động của ngân hàng có hiệu quả cần phân tích đánh giá khách hàng về: năng lực pháp lý của khách hàng, đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp để biết được thực trạng sản xuất kinh doanh cũng như khả năng thanh toán của doanh nghiệp, về cơ sở vật chất cơng nghệ có thể xác định thực trạng và triển vọng về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trường cũng như khẳng định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Ngồi ta ngân hàng cần phân tích thật kỹ lý do đề nghị vay vốn của khách hàng, nắm bắt được mục đích sử dụng vốn có phù hợp với mục đích xin vay và có phù hợp với hoạt động kinh doanh thực tế của doanh nghiệp hay khơng, từ đó giúp ngân hàng qua quyết định.
Phân tán rủi ro: chia sẻ rủi ro giữa những nhà đầu tư vớI nhau. Không tập trung vào một khách hàng hoặc vào một lĩnh vực mà ngân hàng cần phải ln đa dạng hố hình thức đầu tư.
Tăng cường cơng tác mua bảo hiểm tiền gửi: trong hoạt động tín dụng để phịng ngừa một số trường hợp rủi ro mà ngân hàng không thể lường trước được như: thiên tai, hoả hoạn...thì việc mua bảo hiểm tiền gửi sẽ giúp ngân hàng hạn chế được tác hại của rủi ro
Xem xét kỹ lưỡng về thu nhập chính mà khách hàng sử dụng để trả nợ và tài sản đảm bảo.
Thực hiện trích lập dự phịng rủi ro: nhằm để xử lý kịp thời những rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo cho q trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra bình thường và liên tục. Việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phải đúng tỷ lệ quy định của Ngân hàng Nhà nước và đưa vào cho phí. Tuy nhiên cũng phải phù hợp với khả năng hoạt động của ngân hàng, nếu không sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Đối tượng cho vay của ACB- Cần Thơ là những cán bộ cơng nhân viên vay thế chấp và tín chấp, những cá nhân, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hộ khẩu thường trú tại thành phố Cần Thơ. Đối với các loại hình cho vay tín chấp thì rủi ro xảy ra cao hơn các loại hình cho vay khác vì loại hình này khơng có tài sản đảm bảo, nếu những nhân viên đó đổi nơi làm việc, bị thơi việc hoặc mất thu nhập thì rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng, cịn những đối tượng khác có thế chấp tài sản thì ngân hàng chì cho vay tối đa là 60% tài sản đảm bảo, nếu có rủi ro tín dụng xảy ra thì ngân hàng phát mãi tài sản thế chấp đó để thu hồi vốn và lãi.
Với hình thức cho vay du học của ngân hàng thì rủi ro khơng xảy ra vì đa số những người vay với hình thức du học đều có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng tương đương với số tiền vay. Họ vay tiền chỉ là thủ tục kế ước hợp thức hoá thủ tục du học và cho vay cầm cố sổ tiết kiệm thì rủi ro cũng khơng xảy ra vì ngân hàng ln cho vay thấp hơn tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, nếu đến thời hạn mà khách hàng không đến trả ngân hàng sẽ trừ cấn số tiền trên sổ tiết kiệm.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng hiệu quả khi cán bộ tín dụng của ngân hàng làm việc hiệu quả: kiểm soát nợ chặt chẽ, đến kỳ gọi điện thoại nhắc nhở
khách hàng đến trả lãi và gốc trước khi đến đến hạn vài ngày, nếu tới ngày đúng hạn mà khách hàng vẫn khơng đến thì nhân viên của chi nhánh tiếp tục gọi điện vì khi khách hàng đến trả trễ một ngày sẽ bị phạt 50.000 đồng. Cùng với quy trình ho vay của chi nhánh khá chặt chẽ với mục tiêu hướng đến những cá nhân có thu nhập ổn định tại các khu vực thành thị và vùng kinh tế trong điểm, doanh nghiệp là các doanh nghiệp nhỏ và vừa có lịch sử hoạt động hiệu quả thuộc những ngành kinh tế không quá nhạy cảm với các biến động kinh tế xã hội, ACB ln thực hiện chính sách thận trọng và phân tán rủi ro cùng với sự kiểm soát thường xuyên về nợ của nhân viên tín dụng và những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng
5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNHDOANH NGHIỆP DOANH NGHIỆP
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng của Ngân hàng, nó là cơ sở để ngân hàng ra quyết định cho vay hay không và cho vay bao nhiêu để vừa đáp ứng đúng nhu cầu khách hàng, bao đảm khách hàng sử dụng vốn vay có đúng mục đich và có ngân hàng có thể thu hồi được vốn và lãi. Chất lượng và rủi ro của món vay tùy thuộc vào q trình phân tích tài chính của Ngân hàng có đầy đủ và chính xác hay khơng. Hạn chế được rủi ro trong q trình phân tích tài chính doanh nghiệp chính là hạn chế được rủi ro trong q trình cấp tín dụng đối với Ngân hàng. Để hạn chế được rủi ro trong phân tích tài chính doanh nghiệp ta có một số biện pháp sau:
- Khi thu thập số liệu tài chính của khách hàng nhân viên tín dụng phải thu thập đầy đủ, chính xác, trung thực những thơng tin về tài chính của khách hàng.
- Phải xác minh nguồn gốc cụ thể và tính chính xác của những số liệu mà khách hàng cung cấp.
- Ngân hàng phải đảm bảo sự am hiểu về lĩnh vực cần phân tích đối với cán bộ tín dụng.
- Khi tiến hành phân tích tài chính cán bộ tín dụng cần lưu ý mối quan hệ giữa các chỉ tiêu về tài chính của doanh nghiệp như thế nào, có ý nghĩa như thế nào đối với việc đề ra quyết định tài trợ vốn của ngân hàng.
- Trong quá trình so sánh các chỉ số cần lưu ý tùy thuộc vào ý nghĩa của từng chỉ tiêu, từng mối quan hệ mà tiến hành so sánh bằng số tuyệt đối hay số tương đối.
- Tùy thuộc vào mục đích cần phân tích mà có thể áp dụng các phương pháp so sánh khác nhau như:
+ So sánh số liệu thực tế đạt được với số liệu kế hoạch là để xem xét, đánh giá việc thực hiện các mục tiêu đặt ra đối với từng chỉ tiêu kinh tế
+ So sánh số liệu thực tế kỳ này với số liệu thực tế kỳ trước để xem xét, xác định tốc độ và xu hướng phát triển của các chỉ tiêu kinh tế.
+ So sánh số liệu của doanh nghiệp phân tích với các doanh nghiệp cùng loại hoặc so với số liệu trung bình của ngành mà doanh nghiệp hoạt động để xác định sức mạnh của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác
5.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ÁCHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ
5.3.1 Sự kết hợp của nhiều phương thức cho vay
Sự kết hợp này sẽ mang lại lợi ích cho cả người vay và Ngân hàng, bởi vì người đi vay có thể chọn lựa cho mình phương thức phù hợp nhất và Ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng.
Hoạt động cho vay của Ngân hàng Á Châu thường theo phương thức cho vay theo dự án đầu tư. Điều này không mang lại hiệu quả tốt nhất cho Ngân hàng lẫn khách hàng:
+ Đối với khách hàng ước tính chi phí bỏ ra để đầu tư cho chiến lược của mình và lập phuơng án xin vay với số tiền đó, nhưng trên thực tế có thể số tiền ước tính này có thể dư thừa hoặc thiếu hụt, nếu thiếu hụt lại phải làm thủ tục vay và ngược lại dư thừa lại chịu khoảng phí vơ ích, cả hai trường hợp khách hàng điều sử dụng vốn vay không mang lại hiệu quả mong đợi.
+ Đối với Ngân hàng: khi khách hàng bị thiếu hụt vốn chưa chắc chắn khách hàng sẽ vay tại Ngân hàng, tính cấp bách bắt buộc khách hàng vay nóng của cá nhân nào đó, điều này sẽ làm Ngân hàng không thu được lợi từ điểm này.
5.3.2 Cho vay theo lãi suất thoả thuận
Khi các Ngân hàng hoạt động theo cách cố định lãi suất, nghĩa là quản lý tài sản có (đầu tư và cho vay) theo hướng quan tâm đến lãi suất để có lợi nhuận nên buộc phải đi tìm khách hàng chấp nhận lãi suất đã đưa ra.
Ngược lại, khi Ngân hàng thả nổi lãi suất trong khuôn khổ của Ngân hàng nhà nước, lãi suất được xác định theo thỏa thuận giữa Ngân hàng và khách hàng theo từng thương vụ sẽ tốt hơn. Bởi vì, khi Ngân hàng thả nổi lãi suất và chấp nhận tính lãi theo từng kết quả thương lượng, sẽ có nhiều khách hàng tìm đến với Ngân hàng và điều này sẽ tạo nhiều cơ hội lựa chọn đầu tư. Ngân hàng khơng cịn tìm kiếm một cách đơn phương nữa, mà cả khách hàng cũng tìm Ngân hàng, do cả hai thấy có thể có nhiều lợi ích qua thương lượng.
5.3.3 Tăng cường công tác thẩm định, kiểm tra nhằm hạn chế rủi ro tíndụng dụng
Đây là nội dung giữ vị trí quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng và phịng ngừa rủi ro. Đối với cơng tác cho vay của Ngân hàng, trong tất cả các bước thì thẩm định là bước quan trọng nhất để phát tiền vay tới tay người sử dụng, nếu cơng tác thẩm định khơng chính xác, đầy đủ thì rủi ro của Ngân hàng khơng thể tránh khỏi.
Khi rủi ro tín dụng nảy sinh sẽ làm đồng vốn kinh doanh mà Ngân hàng bỏ ra sẽ không đem lại hiệu quả, làm ảnh hưởng hoạt động của Ngân hàng, chính điều đó mà trước khi cho vay cán bộ tín dụng phải nắm bắt được các thơng tin, đánh giá khả năng tài chính của khách.
Cơng tác thẩm định sẽ khó khăn hơn đối với đối tượng vay Cơng thương nghiệp bởi vì trình độ của họ cũng tương xứng với cán bộ thẩm định nên cần kiểm tra chặt chẽ hơn. Để hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết phải thực hiện một số cơng việc sau:
+ Kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ vay vốn, hợp đồng thế chấp, giấy uỷ quyền,…phải có chữ ký thể hiện sự đồng tình và cùng chịu trách nhiệm về món tiền vay của người đứng ra vay vốn.
khả năng trả nợ cho Ngân hàng.
+ Tính hợp pháp của tài sản thế chấp, các quyền của người vay đối với tài sản thế chấp. Đặc biệt là phải chú ý đến tinh thần trách nhiệm của các thành viên có liên quan đối với món vay. Bởi vì, yếu tố tài sản thế chấp chỉ là biện pháp cuối cùng để xử lý các khoản nợ vay khó địi, cịn nguồn trả nợ vay chính là tiền có được từ hiệu quả phương án kinh doanh, sự sẵn lòng trả nợ mới là yếu tố quyết định khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng.
+ Thường xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay. Kiểm soát cho vay phải được thực hiện từ khâu bắt đầu nhận hồ sơ xin vay đến khi thu hết nợ gốc và lãi. Trong đó, Ngân hàng cần tập trung kiểm tra, kiểm soát các khâu:
Kiểm tra chặt chẽ hồ sơ trước khi cho vay.
Kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay xem khách hàng sử dụng vốn có đúng mục đích vay vốn khơng.
Kiểm tra kết quả sản xuất kinh doanh, chất lượng sản phẩm, theo dõi thời gian tiêu thụ và thanh tốn tiền hàng để đơn đốc thu nợ và lãi kịp lúc.
5.3.4 Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng
Khi nhân viên tín dụng tiến hành xếp hạng khách hàng sẽ giúp họ quản lý các khoản vay hiệu quả hơn hạn chế rủi ro tín dụng do khơng nắm bắt được tình hình thực tế của khách hàng. Khi xếp hạng sẽ mang lại lợi ích sau:
+ Cho phép họ có nhận định chung về rủi ro các khoản cho vay.
+ Phát hiện sớm các khoản vay có khả năng bị tổn thất, từ đó có biện pháp xử lý thích hợp.
+ Nhân viên có thể xác định được khi nào cần tăng sự giám sát.
+ Việc xếp hạng khách hàng sẽ làm cơ sở để xác định mực dự phòng rủi ro. Việc xếp hạng khách hàng phải được thực hiện với tất cả khách hàng không phân biệt cũ và mới, không cho khách hàng biết đánh giá rủi ro về món tiền cho vay trong mọi trường hợp để tránh tình trạng khách hàng làm sai lệch thơng tin. Sau khi xếp hạng khách hàng nếu có sự thay đổi về khả năng trả nợ của khách hàng phải tiến hành đánh giá lại.
Khi tiến hành xếp hạng nhất thiết Nhân viên phải dựa vào: + Tính cách, trách nhiệm và độ tin cậy của người đứng vay. + Lịch sử nợ vay của người đi vay.