c) Nhóm chỉ tiêu về khả năng hoạt động
32 Tiền và các khoản tương đương tiền:
- Tiền và các khoản tương đương tiền:
Tiền và các khoản tương đương tiền năm 2020 so với 2019 tăng 66.538 triệu đồng (tương ứng tăng 17,63%). Khoản mục này của công ty tăng lên chứng tỏ lượng tiền mà công ty thu vào ngày càng nhiều, làm giảm bớt các rủi ro trong quá trình chuyển đổi thành tiền. Năm 2021 so với năm 2020 giảm 161.443 triệu đồng (tương ứng với 36,37%)
- Đầu tư tài chính ngắn hạn: Đầu tư tài chính ngắn hạn giai đoạn 2019- 2021 hầu như khơng có sự biến động q nhiều, cụ thể là năm 2019 và 2020 thì khơng phát sinh khoản mục này, đến năm 2021 thì khoản mục này có giá trị là 34.288 triệu đồng.
- Các khoản phải thu ngắn hạn:
Các khoản phải thu ngắn hạn của cơng ty có sự tăng lên liên tục qua các năm, cụ thể: Trong năm 2019, các khoản phải thu có giá trị 252.483 triệu đồng. Năm 2020 tăng 167.745 triệu đồng (tương ứng 66,44%). Đến năm trong 2021 tiếp tục tăng 18.798 triệu đồng (tương ứng 4,47%). Nhìn chung, qua 3 năm thì các khoản phải thu của công ty tăng dần, và ở mức cao, đây là điều không tốt cho thấy doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn rất lớn.
- Hàng tồn kho:
Năm 2019, hàng tồn kho có giá trị 23.236 triệu đồng. Năm 2020 khoản này có giá trị 27.441 triệu đồng, tăng 4.205 triệu đồng (tương ứng 18,1%) so với 2019. Năm 2021, hàng tồn kho của công ty là 50.552 triệu đồng, tăng mạnh 84,22% so với năm 2020. Do sự cố mất khí đầu nguồn Thái Bình năm 2019 gây thiếu hụt sản lượng, và dẫn đến hàng tồn kho giảm thì hàng tồn kho đã tăng trở lại vào năm 2020 và 2021.
33
Giai đoạn 2019-2021, Tài sản ngắn hạn khác của cơng ty có sự tăng qua các năm và đặc biệt có sự tăng lên đột biến trong năm 2021. Tài sản ngắn hạn khác của cơng ty năm 2019 có giá trị 6.919 triệu đồng, năm 2020 thì khoản này tăng 819 triệu đồng lên 7.738 triệu đồng (tương đương 11,84%). Đến năm 2021, tài sản ngắn hạn khác tăng mạnh 13.693 triệu đồng (tương đương tăng 176,96%).
* Tài sản dài hạn (TSDH): Năm 2020 so với năm 2019 tài sản dài hạn
giảm 14.266 triệu đồng tương đương với mức giảm 36,26%. Trong khi đó TSDH năm 2021 lại tăng 115.153 triệu đồng tương đương với mức tăng 70,06%. TSDH của công ty trong giai đoạn 2019-2021 có tăng giảm khơng đều qua các năm là do sự thay đổi của các khoản mục bên trong TSDH:
- Các khoản phải thu dài hạn:
Năm 2019, khoản phải thu dài hạn có giá trị là 258 triệu đồng. Năm 2020 khoản mục này của công ty là 280 triệu đồng, tăng 22 triệu đồng tương ứng với mức tăng 8,5% so với năm 2019. Năm 2021, khoản mục này tại công ty là 30 triệu đồng, giảm 250 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 89,3% so với năm 2020.
- Tài sản cố định (TSCĐ):
Tài sản cố định của cơng ty cũng có sự biến động khơng đều qua các năm. Năm 2020 TSCĐ của công ty là 161.338 triệu đồng, giảm 23.736 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 14,71% so với năm 2019, là do công ty bán máy móc thiết bị khơng cịn sử dụng. Tuy nhiên, sang đến năm 2021 khoản mục này của công ty lại tăng mạnh 90.672 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 65,89% so với năm 2020.
34
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn của cơng ty có sự tăng lên liên tục trong giai đoạn 2019-2021, cụ thể: Năm 2019 các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn là 1.575 triệu đồng. Năm 2020, khoản mục có giá trị là 15.011 triệu đồng, tăng 13.436 triệu đồng tương ứng với mức tăng 853,09% so với năm 2019. Năm 2021, các khoản đầu tư tài chính dài hạn của công ty là 39.819 triệu đồng, tăng 24.808 triệu đồng tương ứng với mức tăng 165,26% so với năm 2020.
- Tài sản dở dang dài hạn:
Tài sản dở dang dài hạn có sự giảm liên trong giai đoạn 2019-2021. Năm 2020, tài khoản dở dang dài hạn là 11.467 triệu đồng, giảm 3.987 triệu đồng so với năm 2019, tương ứng với mức giảm 25,8%. Năm 2021, giá trị khoản mục là 11.390 triệu đồng, giảm 77 triệu đồng, tương ứng giảm 0,67% so với năm 2020.
b) Phân tích cơ cấu tài sản
Bảng 2.2 Bảng phân tích cơ cấu tài sản
(Đơn vị: triệu đồng) TÀI SẢN Năm 2021 Năm 2020 Năm 2019
Cơ cấu tài sản (%)
2021 2020 2019 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 827.774 899.326 660.019 74,76% 84,55% 78,70%. 1.Tiền và các khoản tương đương với tiền 282.477 443.920 377.382 25,51% 41,73% 45,00%