5. Kết cấu của khúa luận:
2.2.1.2. Phõn loại nợ và tỡnh hỡnh nợ xấu:
Nợ quỏ hạn cú thể phỏt sinh ở tất cả cỏc khỏch hàng, kể cả những khỏch hàng mà ngõn hàng đỏnh giỏ là cú khả năng trả nợ chắc chắn, hoặc đối với khỏch hàng ngõn hàng đỏnh giỏ là rất tốt, cú xếp hạng tớn dụng cao. Vỡ vậy, ngõn hàng cần cú chớnh sỏch định kỳ đỏnh giỏ khỏch hàng hợp lý, kiểm tra sử dụng vốn thường xuyờn, chớnh sỏch về cơ cấu dư nợ phự hợp với danh mục đầu tư, và luụn đỏnh giỏ, cập nhật về tỡnh hỡnh vĩ mụ để cú những điều chỉnh chớnh sỏch hợp lý.
Theo quy định hiện hành thỡ: “Nợ xấu là cỏc khoản nợ thuộc nhúm 3, 4, 5 quy định tại điều 6 hoặc 7 trong quyết định 18/ 2007/ QĐ- NHNN”.
Cơ cấu cỏc nhúm nợ tớn dụng theo quy định 493/ 2005/ QĐ NHNN là cơ sở đỏnh giỏ chất lượng khoản nợ tại từng thời điểm. Dựa vào tỡnh hỡnh kinh doanh và quy định phõn loại cỏc khoản nợ, cú kết quả về cơ cấu nhúm nợ như sau:
Bảng 2.10: Tỡnh hỡnh phõn loại nợ chi nhỏnh NHNo&PTNT Hải Hà
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu 2010 2011 2012
Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị % Tổng dư nợ 291 991 100 321 079 100 336 581 100 Nhúm 1 288 700 98, 9 315 165 98, 2 328 034 97, 5 Nhúm 2 953 0, 33 4 387 1, 37 7 600 2, 26 Nhúm 3 957 0, 33 1 003 0, 31 630 0, 19 Nhúm 4 344 0, 12 194 0, 06 150 0, 04 Nhúm 5 1 037 0, 36 330 0, 1 134 0, 04 Tổng dư nợ xấu 2 338 0, 8 1 527 0, 5 947 0, 3
(Nguồn bỏo cỏo tỡnh hỡnh hoạt động tớn dụng của NHNo&PTNT Hải Hà)
Xột một cỏch toàn diện ta thấy nợ xấu của ngõn hàng qua 3 năm từ 2010 đến 2012 biến động theo chiều hướng tương đối tốt, năm 2010 chiếm 0, 8% tổng dư nợ, tương đương 2 338 trđ; sang năm 2011 giảm cũn 0, 5% tổng dư nợ tương đương 1 527 trđ, đến năm 2012 chỉ chiếm 0, 3% tổng dư nợ tương đương cũn 947 trđ. Trong giai đoạn này chi nhỏnh ngõn hàng vẫn giữ được tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ ở mức an toàn< 3%. Điều này chứng tỏ chất lượng tớn dụng được Ngõn hàng kiểm soỏt chặt chẽ, sàng lọc khỏch hàng tốt, tớch cực đụn đốc nhắc nhở, kiểm tra sau cho vay nờn đó kiểm soỏt được mục đớch
sử dụng nguồn vay và khả năng trả nợ của khỏch hàng, hạn chế việc gia hạn nợ và cơ cấu lại nợ khiến cho chất lượng nợ được cải thiện rừ rệt => Ngõn hàng quản trị rủi ro tớn dụng tốt.
BIỂU ĐỒ 2.5: Cơ cấu số dư nợ xấu qua cỏc năm
Đơn vị: Triệu đồng
Đi sõu vào phõn tớch, ta nhận thấy cú sự chuyển dịch trong cơ cấu nợ xấu của chi nhỏnh. Nếu phõn theo tiờu chớ là cỏc nhúm nợ, năm 2010 nợ nhúm 5 chiếm tỷ trọng cao nhất 0, 36% tương đương 1 037 trđ, đến năm 2011 và sang cả 2012 thỡ nợ nhúm 3 lại chiếm tỷ trọng cao nhất, lần lượt là 0, 31% và 0, 19%. Sự thay đổi này là theo chiều hướng tớch cực vỡ nợ nhúm 5 là nợ cú khả năng mất vốn- là nhúm nợ cú rủi ro cao nhất cú thể tỏc động đến ngõn hàng, cũn nợ nhúm 3 là nợ dưới tiờu chuẩn- đõy là nhúm nợ an toàn nhất trong cỏc nhúm nợ thuộc nợ xấu. Điều này là dấu hiệu tốt trong việc quản lý nợ xấu.
Nguyờn nhõn: trong năm 2010, để thực hiện chủ trương của chớnh phủ về việc ngăn chặn suy giảm kinh tế, thỳc đẩy sản xuất kinh doanh, chi nhỏnh đó thực hiện cho vay hỗ trợ lói suất, cho vay mở rộng... song song với việc mở rộng tớn dụng cũng là sự gia tăng của nợ xấu mà đặc biệt là nợ nhúm 5 chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu. Bước sang năm 2011, năm 2012 tỡnh hỡnh nợ xấu giảm dần, đạt cơ cấu tốt một phần do tốc độ tăng trưởng tớn dụng chậm lại, một phần do chi nhỏnh đó rỳt ra được kinh nghiệm từ những năm trước, chỳ trọng đến chất lượng tớn dụng, tăng cường quản lý rủi ro trong
hoạt động cho vay, thực hiện giỏm sỏt chặt chẽ cỏc khoản dư nợ xấu, đụn đốc thu hồi khụng để nợ xấu kộo dài ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngõn hàng. Bờn cạnh đú do mối quan hệ giữa cấp Uỷ, chớnh quyền, cỏc ban ngành liờn quan từ huyện đến xó với NHNo&PTNT Hải Hà thường xuyờn được giữ vững và củng cố, được sự quan tõm ủng hộ trong cụng tỏc tớn dụng đặc biệt là việc thu hồi nợ xấu, nờn nợ xấu phỏt sinh đến đõu thu hồi nhanh đến đú, do vậy nợ xấu của ngõn hàng đó giảm. Tuy nhiờn ngõn hàng cũng cần cú nhiều biện phỏp hơn nữa để ngày càng làm cho tỷ lệ nợ xấu giảm và ổn định qua cỏc năm. Nhằm hạn chế rủi ro và tăng lợi nhuận của ngõn hàng.