ĐVT: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm So sánh 2020/2019 So sánh 2021/2020
2019 2020 2021 +/- % +/- %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
560.288.024 685.067.572 869.952.593 124.779.548 22,27 184.885.021 26,98
Các khoản giảm trừ doanh thu 947.632 3.191.704 2.024.333 2.244.072 236,81 -1.167.371 -36,57 Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 559.340.392 681.875.867 867.928.259 122.535.475 21,91 186.052.392 27,28 Giá vốn hàng bán 478.858.319 589.912.467 768.527.157 111.054.148 23,19 178.614.689 30,27 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 80.482.072 91.963.399 99.401.102 11.481.327 14,26 7.437.702 8,08
Doanh thu từ hoạt động tài chính 409.267 418.546 668.859 9.279 2,26 250.312 59,80 Chi phí tài chính 6.313.736 3.251.225 2.580.058 -3.062.510 -48,50 -671.167 -20,64 Chi phí bán hàng 11.359.122 10.346.707 12.289.906 -1.012.414 -8,91 1.943.199 18,78 Chi phí quản lý doanh nghiệp 46.529.406 52.493.011 57.790.283 5.963.605 12,82 5.297.271 10,09 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh
27
(Nguồn: Phịng kế tốn)
Thu nhập khác 1.719.396 883.053 1.192.919 -836.342 -48,64 309.866 35,09 Chi phí khác 615.160 714.264 204.434 99.104 16,11 -509.829 -71,37 Lợi nhuận khác 1.104.236 168.789 988.485 -935.446 -84,71 819.695 485,63 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 17.793.310 26.459.790 28.389.198 8.666.480 48,71 19.294.077 7,29 Chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp
3.766.448 5.560.838 5.746.839 1.794.389 47,64 186.001 3,34
32
Nhìn vào bảng số liệu có thể thấy năm 2020 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng hơn 124 tỷ đồng tƣơng ứng với 22,27%, chứng tỏ trong năm 2020 lƣợng các loại hộp nhựa doanh nghiệp bán đƣợc tăng nhiều đáng kể so với năm trƣớc. Sang năm 2021 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ lại tiếp tục tăng hơn 184 tỷ đồng tƣơng ứng với 26,98%, chứng tỏ trong năm vừa qua lƣợng khay, hộp nhựa công ty bán đƣợc khá nhiều. Đây là dấu hiệu tốt cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty đang ổn định và phát triển. Trong ba năm còn xuất hiện thêm một khoản thu nhập khác khoảng 1,7 tỷ đồng (năm 2019); 883 triệu đồng (năm 2020); 1,1 tỷ đồng (năm 2021) do cơng ty đã thanh lý một số máy móc, thiết bị đã cũ, năng suất hoạt động không cao để thay thế bằng máy móc, thiết bị mới. Các loại chi phí trong năm 2021 nhìn chung đều tăng. Đặc biệt, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2021 có sự thay đổi lớn, trong đó chi phí bán hàng là 12,28 tỷ đồn.
Năm 2021, tổng chi phí của Cơng ty đạt hơn 841 tỷ đồng, tăng 28,12% tƣơng ứng tăng 184 tỷ đồng so với năm 2020. Giá vốn hàng bán là yếu tố có tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí và có ảnh hƣởng nhiều nhất đến sự biến động của tổng chi phí. Năm 2021, chi phí giá vốn hàng bán đạt 768 tỷ đồng, tăng 30,27% tƣơng đƣơng 178 tỷ đồng so với năm 2020. Năm 2020, tỷ trọng giá vốn hàng bán chiếm 89,83% tổng chi phí nhƣng đến năm 2021 tăng lên 91,36%. Chính vì chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí nên chi phí giá vốn hàng bán tăng là nguyên nhân chính là cho tổng chi phí của Cơng ty tăng.
2.2 Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh và nhân tố tác động 2.2.1 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời
33