II. ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING
1. ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ
2.1. THAM GIA VÀO HIỆP HỘI FACTORING QUỐC TẾ
Lợi ớch của Factoring là rất rừ ràng và để cú thể tận dụng đƣợc những lợi thế đú, điều kiện cơ bản trƣớc tiờn đối với nhà Factor là phải tham gia vào hiệp hội Factoring quốc tế. Hiện nay cú hai hiệp hội Factoring quốc tế lớn nhất thế giới là Hiệp hội Factors Chain International(FCI) và Hiệp hội International Factors Group (IFG).
2.1.1. Hiệp hội Factors Chain International (FCI)
Khỏi quỏt FCI
Đƣợc thành lập từ năm 1968, FCI là hiệp hội Factoring quốc tế lớn nhất thế giới hiện nay. Trụ sở của FCI đặt tại Hà Lan. Hiện nay, hiệp hội cú 235 thành viờn tại 63 quốc gia và vựng lónh thổ. Tổng doanh số Factoring của hiệp hội năm 2007 là 758,386 tỷ EUR, chiếm 58% Factoring toàn cầu. Riờng Factoring quốc tế, FCI đạt 118,271 tỷ EUR, tƣơng đƣơng 81% tổng doanh số Factoring quốc tế của thế giới.
Cỏc yờu cầu của FCI đối với thành viờn khi gia nhập hiệp hội
Vốn chủ sở hữu lớn hơn 2 triệu USD
Trả phớ thành viờn hàng năm: 6.000 - 7.000 EUR
Nộp bỏo cỏo thƣờng niờn bằng tiếng Anh và cú chữ ký của kiểm toỏn viờn độc lập cho ban thƣ ký trong vũng sỏu thỏng kể từ khi kết thỳc năm tài chớnh. Bỏo cỏo này sẽ đƣợc coi nhƣ tài liệu mật, chỉ cú ban thƣ ký đƣợc kiểm tra.
Sau 6 thỏng kể từ ngày chớnh thức gia nhập hiệp hội, nếu khụng đƣa edifactoring.com (mạng thụng tin liờn lạc riờng cho FCI tạo ra nhằm mục đớch
25
hỗ trợ cỏc giao dịch của hệ thống hai đại lý), thành viờn mới sẽ bị phạt 4.500 EUR. Sau năm đầu tiờn, nếu tiếp tục khụng sử dụng edifactoring.com thỡ sẽ bị phạt thờm 2.300 EUR mỗi năm. Sử dụng cú nghĩa là tất cả cỏc thƣ từ giao dịch giữa cỏc đại lý phải đƣợc tiến hành thụng qua hệ thống này, cũn việc thanh toỏn giữa cỏc bờn vẫn thụng qua SWIFT.
Khi mới gia nhập, thành viờn mới đƣợc gọi là thành viờn cộng tỏc. Trong thời gian 3 năm đầu kể từ khi gia nhập, cỏc thành viờn đƣợc nộp đơn xin trở thành thành viờn chớnh thức. Thành viờn chớnh thức phải đỏp ứng yờu cầu về doanh số Factoring thực hiện với cỏc thành viờn khỏc của Hiệp hội trong năm đú hoặc trong 12 thỏng liờn tục gần nhất tối thiểu đạt 20 triệu EUR (nếu thực hiện cả hai loại Factoring XK và NK, với điều kiện doanh số mỗi loại tối thiểu đạt 1 triệu EUR trở lờn) hoặc 40 triệu EUR nếu chỉ thực hiện một loại Factoring XK hoặc NK.
Nếu khụng đủ điều kiện trở thành thành viờn chớnh thức sau 3 năm, FCI sẽ xem xột thành viờn đú cú đủ điều kiện tiếp tục làm thành viờn cộng tỏc hay khụng. Điều kiện đặt ra là doanh số Factoring thực hiện với cỏc thành viờn khỏc của FCI trong năm trƣớc đú hoặc 12 thỏng liờn tục gần nhất tối thiểu đạt 5 triệu EUR.
Cỏc thành viờn phải thƣờng xuyờn tham gia vào cỏc hoạt động của Hiệp hội (Hội nghị thƣờng niờn, cỏc hội thảo đào tạo)
Cỏc lợi ớch cơ bản của nhà Factor khi gia nhập FCI
Với tƣ cỏch là nhà cung cấp Factoring XK, nhà Factor XK đƣợc quyền truy cập vào mạng lƣới cỏc nhà Factor NK tại 62 quốc gia. Tại mỗi quốc gia, nhà Factor cú quyền chọn một nhà Factor NK cú chất lƣợng dịch vụ tốt nhất.
Nhà Factor cú thể đƣợc 234 thành viờn cũn lại trong mạng lƣới chọn làm nhà Factor đại lý tại nƣớc mỡnh.
26
Là thành viờn của Hiệp hội, nhà Factor đƣợc tham gia những khoỏ đào tạo chuyờn sõu về Factoring. Ngoài ra, nhà Factor cú thể gửi nhõn viờn đến học việc tại cỏc thành viờn khỏc của Hiệp hội.
Mối quan hệ giữa nhà Factor và cỏc nhà Factor đại lý đƣợc điều chỉnh bởi hệ thống luật của Hiệp hội.
2.1.2. Hiệp hội International Factors Group (IFG)
Khỏi quỏt về IFG
IFG đƣợc thành lập từ năm 1963 nhằm hỗ trợ cho hoạt động của cỏc nhà Factor trờn khắp thế giới và cú trụ sở đặt tại Bỉ. IFG cú hơn 100 thành viờn từ hơn 50 quốc gia. Là tổ chức sỏng lập ra Factoring hệ hai đại lý, song IFG lại là một tổ chức Factoring quốc tế duy nhất trờn thế giới cho phộp thành viờn của mỡnh đồng thời sử dụng cả Factoring hệ hai đại lý và Factoring XK trực tiếp để thực hiện cỏc giao dịch quốc tế.
Cỏc yờu cầu đối với thành viờn khi gia nhập Hiệp hội
Trả phớ thành viờn hàng năm: 7.500 EUR.
Mua 10 cổ phiếu của IFG để trở thành thành viờn chớnh thức
Gửi cỏc bỏo cỏo tài chớnh bằng tiếng Anh cho Ban thƣ ký và cỏc thành viờn khỏc trong Hiệp hội ớt nhất 1 lần/năm.
Cỏc thành viờn phải tuõn thủ cơ cấu phớ hoa hồng/ phớ Factoring do Hiệp hội quy định. Nếu khụng phải giải trỡnh cho Ban thƣ ký và cỏc thành viờn khỏc.
Cỏc thành viờn phải bảo mật cỏc thụng tin trong nội bộ Hiệp hội.
Cỏc lợi ớch cơ bản của nhà Factor khi gia nhập IFG
Với tƣ cỏch là nhà Factor XK, nhà Factor cú thể dựa vào cỏc thành viờn khỏc của IFG tại cỏc nƣớc khỏc để cung cấp dịch vụ bảo hiểm rủi ro và thu hộ tiền thanh toỏn.
27
Với tƣ cỏch là nhà Factor NK, cỏc thành viờn cú thể cung cấp dịch vụ Factoring NK cho cỏc thành viờn khỏc của Hiệp hội.
Cú cơ hội tiếp cận cỏc chuyờn gia hàng đầu về Factoring và cỏc ngành liờn quan khỏc nhƣ luật, bảo hiểm tớn dụng, phần mềm, tƣ vấn… thụng qua chƣơng trỡnh thành viờn cộng tỏc và Nhà tài trợ.
Cơ hội đào tạo tại cỏc khoỏ đào tạo, cỏc sự kiện giao lƣu và học hỏi trực tiếp từ cỏc thành viờn khỏc của Hiệp hội.
2.2. Tuõn thủ luật lệ Factoring quốc tế
Để hoạt động giao dịch diễn ra suụn sẻ và cú hiệu quả, đũi hỏi bắt buộc đối với nhà Factor là phải am hiểu và tuyệt đối tuõn thủ hệ thống luật điều chỉnh về nghiệp vụ Factoring quốc tế. Hệ thống luật điều chỉnh hiện nay bao gồm:
2.2.1. Cụng ƣớc quốc tế
Cụng ƣớc UNIDROIT về Factoring quốc tế: ký tại Ottawa, Canada, thỏng 5/1988, cú hiệu lực từ 01/5/1995 tại những nƣớc đó phờ chuẩn hoặc thừa nhận.
Cụng ƣớc Liờn hợp quốc về việc chuyển nhƣợng cỏc khoản phải thu trong thƣơng mại quốc tế (UNCITRAL) thụng qua ngày 12/12/2001 và để ngỏ cho chớnh phủ cỏc nƣớc tham gia ký kết.
2.2.2. Luật hiệp hội
Cỏc quy tắc chung về Factoring quốc tế (GRIF) của FCI: ra đời ngày 01/7/2002 thay thế bộ quy tắc Code of International Factoring cũ.
Cỏc quy tắc chung về Factoring quốc tế (GRIF) của IFG: cú nội dung tƣơng tự nhƣ bộ của FCI, trừ một số điểm khỏc biệt.
Quy tắc trọng tài ban hành bởi FCI thỏng 6/2003.
Quy định về sử dụng mạng edifactoring.com do FCI ban hành thỏng 3/2002.
28
Quy chế hoạt động Factoring của cỏc tổ chức tớn dụng ban hành kốm theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 của NHNN
2.3. Lựa chọn khỏch hàng mục tiờu
Khụng phải tất cả cỏc DN và tất cả cỏc sản phẩm đều phự hợp với dịch vụ Factoring. Chớnh vỡ vậy, nếu nhà Factor muốn thực hiện thành cụng cỏc giao dịch thỡ việc cần làm trƣớc tiờn là lựa chọn đỳng sản phẩm, lựa chọn đỳng khỏch hàng.
2.3.1. Tiờu chuẩn đối với sản phẩm
Cỏc khoản nợ phỏt sinh từ việc bỏn cỏc sản phẩm đú cú thể thu hồi từ ngƣời mua một cỏch khụng điều kiện mà khụng cần cú sự tham gia của ngƣời bỏn. Do đú, những sản phẩm phự hợp nhất với dịch vụ Factoring là nguyờn vật liệu, linh kiện và hàng tiờu dựng. Những sản phẩm này khụng yờu cầu cỏc cỏc dịch vụ hậu mói hoặc bảo trỡ, bảo hành. Núi cỏch khỏc, chỳng đƣợc sản xuất, bỏn đi và ngƣời bỏn khụng phải quan tõm đến sản phẩm đú nữa.
Hoỏ đơn của cỏc sản phẩm cũng phải đỏp ứng đƣợc những điều kiện sau:
Cỏc hoỏ đơn phải chuyển nhƣợng đƣợc, thu nợ đƣợc một cỏch vụ điều kiện. Hoỏ đơn phải đại diện cho một giao dịch bỏn hàng thực sự của một sản phẩm hoặc một hàng hoỏ/dịch vụ hoàn chỉnh.
Trƣờng hợp ngƣời bỏn bị phỏ sản, những hoỏ đơn đến hạn phải giữ đƣợc giỏ trị của chỳng, nghĩa là chỳng sẽ khụng cú tranh chấp, kiện tụng.
2.3.2. Tiờu chuẩn đối với doanh nghiệp
DN bỏn hàng:
Sản phẩm cú thể thực hiện Factoring đƣợc.
Đang bỏn hàng hoặc đang bị ngƣời mua yờu cầu bỏn hàng theo phƣơng thức thanh toỏn ghi sổ hoặc D/A.
Tỡnh hỡnh tài chớnh, kinh doanh tốt, trỡnh độ quản lý tốt.
29
Cú mối quan hệ truyền thống tốt với cỏc bờn mua hàng.
Truyền thống giao dịch tốt với NH, cỏc nhà Factor, đơn vị bảo hiểm rủi ro.
DN mua hàng:
Tỡnh hỡnh tài chớnh, kinh doanh và uy tớn tớn dụng tốt.
Cú uy tớn và kinh nghiệm trờn thị trƣờng về sản phẩm đƣợc Factoring.
Trỡnh độ quản lý tốt.
Riờng về Factoring quốc tế do cú yếu tố nƣớc ngoài nờn cần quan tõm đến cỏc yếu tố khỏc nhƣ:
Cú thụng tin về doanh thu: tổng doanh thu và doanh thu từng nƣớc NK? Doanh thu cú theo mựa vụ khụng?
Cú thụng tin về cỏc nƣớc NK: thị trƣờng NK cú ổn định khụng? Cú nhiều yếu tố rủi ro hay khụng? Cú phải những nƣớc mà nhà Factor cú đại lý khụng?..
2.4. Lựa chọn nhà Factor đại lý phự hợp
Lựa chọn một nhà đại lý Factor phự hợp là rất cần thiết đối với sự thành cụng của nhà Factor XK trong việc cung cấp dịch vụ cho khỏch hàng. Việc lựa chọn đú khụng chỉ dựa trờn tỡnh hỡnh tài chớnh của nhà Factor đại lý mà cũn dựa vào khả năng của họ trong việc cung cấp một dịch vụ chất lƣợng cao.
Cú rất nhiều cỏch để thu thập thụng tin phục vụ cho việc lựa chọn:
Bảng kờ thụng tin của nhà Factor NK (IFIS): đƣợc lập bởi nhà Factor NK. Một bảng thụng đầy đủ và chất lƣợng sẽ cho phộp nhà Factor XK biết về khả năng chuyờn mụn của nhà Factor NK, những yờu cầu nhất định của của nhà Factor NK,v.v..
Thƣ giới thiệu của cỏc thành viờn khỏc trong hiệp hội
Cỏc bỏo cỏo tài chớnh của nhà Factor
Thụng qua những giải thƣởng thƣờng niờn của hiệp hội hoăc phõn tớch những số liệu thống kờ.
30
III. BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC
1. Bài học về mụi trƣờng phỏp lý
Đõy là một bài học quan trọng cho cỏc nƣớc đi sau nhằm khắc phục những hạn chế về mụi trƣờng phỏp lý mà một số nƣớc đi trƣớc đó từng gặp phải mà tiờu biểu là Bungari. Theo kinh nghiệm của cỏc nƣớc đi trƣớc, cỏc văn bản phỏp luật liờn quan đến hoạt động Factoring phải đƣợc hoàn thiện nhằm tạo ra hành lang phỏp lý thụng thoỏng, phự hợp cho nghiệp vụ này. Đặc biệt, cỏc văn bản phỏp luật liờn quan đến hoạt động Factoring phải quy định rừ ràng rằng ngƣời mua phải bắt buộc thanh toỏn cho cỏc nhà Factor, chứ khụng phải thanh toỏn cho ngƣời bỏn.
Thực tế đó chứng minh rằng, cỏc quốc gia sẽ gặp khú khăn nếu khụng đƣa ra một hành lang phỏp lý hoàn thiện. Bungari là một minh chứng cho điều nay. Trong quỏ trỡnh thực hiện dịch vụ Factoring, Bungari gặp khú khăn vỡ khụng cú luật điều chỉnh việc chuyển nhƣợng cỏc khoản phải thu. Khụng những thế luật phỏp nƣớc này cũn cho phộp cỏc chủ nợ đƣợc đặt ra một điều khoản đặc biệt trong hợp đồng mua hàng đú là cấm việc chuyển nhƣợng cỏc khoản phải thu cho bờn thứ ba..
Trỏi lại, Factoring sẽ rất phỏt triển nếu đƣợc hỗ trợ bởi luật phỏp. Tại Thỏi Lan, Factoring đƣợc hỗ trợ bởi luật phỏp sở tại, Factoring ở đõy đƣợc điều chỉnh bởi Đạo luật Factoring, trong đú quy định cho phộp thụng bỏo về việc chuyển nhƣợng dƣới bất kỳ hỡnh thức nào thay cho quy định phải bằng văn bản nhƣ trƣớc đõy. Cỏc nhà Factor cũng đƣợc tớnh phớ nhƣ cỏc tổ chức tài chớnh khỏc. Vốn tối thiểu của đơn vị Factoring của Thỏi Lan là 30 triệu baht. Năm 2007, doanh số Factoring của Thỏi Lan là 2,240 tỷ EUR.
2. Bài học về nhận thức
Để hoạt động Factoring cú thể phỏt triển đƣợc thỡ việc cỏc thành phần kinh tế nhận thức rừ đƣợc lợi ớch mà hoạt động này đem lại là vụ cựng quan trọng.
31
Tại Thỏi Lan, đõy là nƣớc cú nhận thức khỏ rừ về lợi ớch mà dịch vụ Factoring mang lại. Cỏc DN V&N của Thỏi Lan đó nhỡn nhận Factoring nhƣ một nguồn tài trợ linh hoạt cho mỡnh. Thờm vào đú, Factoring Thỏi Lan phỏt triển một phần nhờ thỏi độ cẩn trọng của cỏc NH trong nghiệp vụ cho vay.
Bờn cạnh đú, một số quốc gia khỏc điển hỡnh là Trung Quốc lại gặp nhiều trở ngại và khú khăn chớnh từ việc cỏc thành phần kinh tế của nƣớc này chƣa cú nhận thức đỳng đắn về nghiệp vụ Factoring. Trung Quốc đƣợc xem nhƣ khu vực cú tiềm năng phỏt triển lớn nhất cho hoạt động Factoring ở chõu Á. ễng Darren Linder, Phú chủ tịch cụng ty GMAC CF, một cụng ty dịch vụ tài chớnh con của tập đoàn General Motor đó nhận xột rằng: “Thị trƣờng Factoring của Trung Quốc đang kộm phỏt triển nhất trong khu vực, nhƣng thị trƣờng này cú tiềm năng rất lớn, lớn gấp hai lần cỏc nƣớc khỏc cộng lại”. Mặc dự vậy, nhứng hạn chế về luật phỏp và sự thờ ơ của nhiều ngõn hàng Trung Quốc đó làm cho hoạt động Factoring của nƣớc này phỏt triển chƣa xứng với tiềm năng của mỡnh. Tỡnh trạng này thể hiện phần nào qua mức doanh thu 32.976 triệu Euro của Trung quốc trong năm vừa qua - một con số tăng trƣởng nhanh so với năm 2006 là 14.300triệu Euro.
3. Bài học về hỡnh thức tổ chức cỏc Factor
Đõy là bài học rất quan trọng và cú giỏ trị đối với cỏc đơn vị thực hiện Factoring, đặc biệt là đối với cỏc nƣớc đang trong quỏ trỡnh hỡnh thành, triển khai nghiệp vụ này. Nhiều nƣớc đó đẩy mạnh việc triển khai Factoring tại cỏc ngõn hàng hoặc cỏc cụng ty con thuộc ngõn hàng để huy động cỏc lợi thế sẵn cú nhƣ trƣờng hợp của Singapore, Trung Quốc, Nhật Bản.
Nghiệp vụ Factoring đó đƣợc triền khai và phỏt triển từ lõu ở Singapore. Tại Singapore, cỏc dịch vụ Factoring trƣớc đõy vốn chỉ do cỏc tổ chức tài chớnh cung cấp. Nhƣng hiện nay, cỏc ngõn hàng thƣơng mại nƣớc này cũng đó bắt đầu tham gia mạnh vào việc cung cấp dịch vụ này cho khỏch hàng. Theo cỏc chuyờn gia thỡ việc ỏp dụng Factoring qua cỏc ngõn hàng cú nhiều
32
ƣu điểm thuận lợi vỡ cú thể tận dụng đƣợc mối quan hệ tớn dụng sẵn cú với khỏch hàng đặc biệt là mạng lƣới hoạt động rộng rói của cỏc ngõn hàng.
Tại Trung Quốc, nghiệp vụ Factoring quốc tế đƣợc thực hiện trờn cơ sở miễn truy đũi, trong khi Factoring nội địa chủ yếu là cú truy đũi. Cỏc ngành thộp, xe đạp, dệt may hiện nay là những khỏch hàng lớn nhất của dịch vụ Factoring Trung Quốc. Theo ụng Jiang Xu, tổng giỏm đốc Bank of China, mụ hỡnh tổ chức tốt nhất ở Trung Quốc hiện nay cú lẽ là một phũng Factoring độc lập trong ngõn hàng hoăc một cụng ty con trực thuộc ngõn hàng với điều kiện tiờn quyết là cú quyền độc lập tiến hành cỏc hoạt động Marketing và cụng tỏc đỏnh giỏ tớn dụng khỏch hàng.
Trong nhiều năm qua, nghiệp vụ Factoring Nhật Bản luụn đƣợc cung cấp bởi cỏc cụng ty con của ngõn hàng Nhật. Qua những cuộc sỏp nhập thời gian gần đõy của cỏc ngõn hàng lớn ở Nhật Bản, cỏc cụng ty Factoring cũng đƣợc tỏi cơ cấu lại và trở nờn tập trung hơn. Thị trƣờng Factoring xuất khẩu lớn nhất của Nhật Bản là Mỹ (chiếm 31% tổng doanh thu từ hoạt động Factoring), tại Chõu Á là Hàn Quốc (khoảng 8%) và Đài Loan (khoảng 4%).
4. Bài học về ứng dụng khoa học cụng nghệ
Theo kinh nghiệm của cỏc nƣớc cú hoạt động Factoring phỏt triển thỡ cỏc nhà Factor cần ỏp dụng cụng nghệ hiện đại để tăng cƣờng khả năng cạnh