2. TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU
2.4.5.Cơ sở ựánh giá hoạt ựộng quản lý tiền gửi tại ngân hàng
Kết quả tắch cực mà các quyết ựịnh quản lý ựem lại thể hiện ở việc các kế hoạch ựặt ra ựược thực thi một cách nghiêm túc và ựạt ựược mục tiêu chung của ngân hàng là tối ựa lợi nhuận ròng. Như vậy ựể ựánh giá hoạt ựộng quản lý tiền gửi tại ngân hàng thương mại cần thiết phải thực hiện phân tắch ở những mặt cụ thể sau:
So sánh kết quả thực tế với kế hoạch (gồm cả kế hoạch huy ựộng và sử dụng tiền gửi). Kế hoạch ựã ựược ựưa ra là kết quả của quá trình phân tắch lôgic chặt chẽ dựa trên những căn cứ như ựã nói ở trên, là cơ sở ựảm bảo cho những hoạt ựộng tiếp theo ựược diễn ra suôn sẻ. Nhưng nếu trách nhiệm của nhà quản lý chỉ dừng lại ở những bản kế hoạch trên giấy tờ thì hoàn toàn vô nghĩa. Nhà quản lý cần phải thể hiện vai trò của mình trong tất cả các công ựoạn tiếp theo ựể ựảm bảo rằng những con số lập ra sẽ ựược thực thi.
Phân tắch cơ cấu nguồn tiền gửi huy ựộng, bao gồm phân tắch về loại hình huy ựộng, kỳ hạn, loại tiền, về thành phần kinh tế. Cơ cấu nguồn tiền huy ựộng phản ánh chất lượng của các khoản tiền ở mức ựộ ổn ựịnh và khả năng sinh lời cũng là một thước ựo về hoạt ựộng quản lý.
Phân tắch sự phù hợp giữa quy mô tiền gửi huy ựộng và cho vay. Như ựã nói ở trên, một câu hỏi quan trọng ựặt ra ựối với công tác quản lý tiền gửi là làm sao ựể ựảm bảo ựủ vốn ựáp ứng nhu cầu xin vay của khách hàng. Dù thừa vốn hay thiếu vốn cũng là biểu hiện của sự hoạt ựộng chưa thực sự hiệu quả. Nếu thiếu vốn, Ngân hàng không thể thực hiện các khoản cho vay, ựầu tư hoặc phải sử dụng vốn ựiều hoà với lãi suất nhất ựịnh và tất nhiên nhiều khả năng bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh sinh lời lớn. Song nếu lượng vốn huy ựộng dư thừa quá nhiều tức là lãng phắ vốn, ngân hàng vẫn phải chi lãi cho các khoản tiền gửi mà không ựược bù ựắp từ lãi suất của các hoạt ựộng sử dụng vốn.
Phân tắch chi phắ hoạt ựộng của các tài khoản tiền gửi và ựánh giá thu nhập thông qua chênh lệch lãi suất. Giả ựịnh rằng các yếu tố khác không ựổi, ngân hàng sẽ huy ựộng vốn bằng cách cung cấp các loại hình gửi tiền có chi phắ thấp nhất, hay thu nhập ròng tạo ra từ việc sử dụng các nguồn vốn tiền gửi này là lớn nhất sau khi ựã trừ ựi mọi chi phắ. Nếu một ngân hàng có thể huy ựộng toàn bộ tiền gửi từ các nguồn có chi phắ thấp nhất và ựầu tư vào các tài sản có mức lãi suất cao nhất, ngân hàng sẽ tối ựa hoá mức chênh lệch lãi suất, và có thể tối ựa hoá thu nhập ròng.
để ựánh giá một cách toàn diện về công tác quản lý tiền gửi tại ngân hàng thương mại thì còn phải phân tắch chất lượng tắn dụng. Nhưng ựây là vấn ựề phức tạp có tắnh chất bao quát không kém và cần thiết ựược phân tắch sâu sắc riêng về quản lý tắn dụng. Trong phạm vi ựề tài này, chỉ xin ựược tập trung phân tắch ở khâu huy ựộng vốn.