1.3 Mở rộng cho vay đối với DNNVV tại NHTM
1.3.3 Các chỉ tiêu phản ánh mức độ mở rộng cho vay đối với DNNVV tại NHTM
NHTM
1.3.3.1 Số lượng và mức độ mở rộng số lượng DNNVV vay vốn
Đây là một chỉ tiêu cụ thể phản ánh mức độ mở rộng cho vay đối với DNNVV của NHTM. Số lượng DNNVV vay vốn được tính bằng tổng số DNNVV vay vốn tại NHTM trong một khoảng thời gian nhất định.
Chỉ tiêu tỷ trọng KH DNNVV
Tỷ trọng KH DNNVV so với tổng số KHDN hằng năm
=
× 100%
Chỉ tiêu này cho biết, trong một năm, KH DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng KH là DN của NH. Tỷ trọng này càng lớn, chứng tỏ số lượng KH là DNNVV trong tổng số KHDN của NH càng nhiều.
Chỉ tiêu mức tăng tỷ trọng KH DNNVV
Mức tăng tỷ trọng KH DNNVV qua từng năm
= Tỷ trọng KH DNNVV năm (t) – Tỷ trọng KH DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng KHDNNVV năm nay tăng hay giảm so với năm trước. Chỉ tiêu này lớn hơn 0 thì tỷ trọng KH DNNVV năm sau lớn hơn năm trước và ngược lại.
Chỉ tiêu tỷ lệ tăng số lượng KH DNNVV
Tỷ lệ tăng số lượng KH DNNVVN qua từng năm
=
× 100%
Chỉ tiêu này cho biết mức độ tăng về số lượng KH DNNVV của năm sau so với năm trước. Tỷ lệ này càng lớn thì mức độ gia tăng số lượng KH DNNVV càng lớn.
1.3.3.2 Doanh số và mức tăng doanh số cho vay DNNVV
Doanh số cho vay KH DNNVV là tổng lượng vốn mà NHTM cho DNNVV vay trong một thời gian nhất định, thể hiện khả năng thu hút KH DNVVN và mở rộng TD của NH.
Chỉ tiêu tỷ trọng doanh số cho vay KH DNNVV
Tỷ trọng doanh số cho vay KH DNNVV hằng năm =
× 100%
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay KH DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay của NH. Chỉ tiêu này càng cao, chứng tỏ doanh số cho vay KH DNNVV càng lớn.
Chỉ tiêu mức tăng doanh số cho vay KH DNNVV
Mức tăng doanh số cho vay KH DNNVV qua từng năm
= Doanh số cho vay KH DNNVV năm (t) – Doanh số cho vay KH DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay KH DNNVV năm nay tăng hay giảm so với năm trước. Chỉ tiêu này lớn hơn 0 thì doanh số cho vay KH DNNVV tăng và ngược lại.
Chỉ tiêu tỷ lệ tăng doanh số cho vay KH DNNVV
Tỷ lệ tăng doanh số cho vay KH DNNVV qua từng năm
=
×100%
Chỉ tiêu này cho biết mức độ tăng tương đối về doanh số cho vay KH DNNVV của năm sau so với năm trước. Tỷ lệ này càng lớn, chứng tỏ tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV qua từng năm là cao.
1.3.3.3 Dư nợ và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV
Nếu doanh số cho vay mang tính thời kì thì dư nợ cho vay lại mang tính thời điểm. Dư nợ cho vay là số tiền mà NH hiện đang cho DNNVV vay
tính đến thời điểm hiện tại.
Dư nợ cuối kì = Doanh số cho vay trong kì – Doanh số thu nợ trong kì+ Dư nợ đầu kì
Chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ cho vay KH DNNVV
Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV hằng năm =
× 100%
Chỉ tiêu này cho biết, trong một năm, cứ 100 đồng dư nợ cho vay của NH thì có bao nhêu đồng dư nợ cho vay KH DNNVV. Tỷ trọng này càng lớn thể hiện dư nợ cho vay KH DNNVV càng lớn.
Chỉ tiêu mức tăng dư nợ cho vay KH DNNVV
Mức tăng dư nợ cho vay KH DNNVV hằng năm
= Dư nợ cho vay KH DNNVV năm (t) – Dư nợ cho vay KH DNNVV năm (t- 1)
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay KH DNNVV năm sau tăng hay giảm so với năm trước. Chỉ tiêu này lớn hơn 0 thì dư nợ cho vay KH DNNVV tăng và ngược lại.
Chỉ tiêu tỷ lệ tăng dự nợ cho vay KH DNNVV
Tỷ lệ tăng dự nợ cho vay KH DNNVV qua hằng năm
=
× 100%
Chỉ tiêu này cho biết mức độ về tăng tương đối của dư nợ cho vay KH DNNVV năm nay so với năm trước. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức tăng trưởng càng lớn.
1.3.3.4 Nợ xấu và tỷ trọng nợ xấu của cho vay DNNVV
“Theo khoản 1, điều 10 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN” quy định về phân loại nợ thành các nhóm như sau:
TCTD đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.”
- “Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Gồm các khoản NQH dưới 90 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại.”
- “Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Gồm các khoản NQH từ 90 – 180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả NQH dưới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại.”
- “Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Gồm các khoản nợ NQH từ 180 – 360 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả NQH từ 90 – 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.”
- “Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Gồm các khoản NQH trên 360 ngày và các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả NQH trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.”
Cũng theo “Thông tư 02/2013/TT-NHNN”, nợ xấu là các khoản nợ
thuộc nhóm 3, 4, 5 và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ khoảng 2% - 5% là chấp nhận được.
Chỉ tiêu tỷ trọng nợ xấu KH DNNVV:
Tỷ trọng nợ xấu KH DNNVV so với tổng dư nợ cho vay KH DNNVV hằng năm
=
× 100%
Chỉ tiêu này cho biết, trong 1 năm, cứ 100 đồng NH cho vay KH DNNVV thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn của NH khơng cịn ở mức rủi ro thơng thường mà có nguy cơ mất vốn. Hệ số này ≤ 5% và càng nhỏ thể hiện chất lượng cho vay DNNVV của NH tốt. Ngược lại, nếu hệ số này ≥ 5% phản ánh chất lượng cho vay DNNVV xấu, công tác giám sát, quản lý và thu hồi nợ của NH kém.
Tỷ lệ tăng nợ xấu KH DNNVV qua từng năm =
× 100%
Chỉ tiêu này cho biết mức độ tăng tương đối của nợ xấu KH DNNVV của năm sau so với năm trước. Tỷ lệ này càng lớn phản ánh mức độ tăng nợ xấu DNNVV càng lớn
Ngoài ra cũng cần chú ý chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên NQH cho vay DNNVV:
Tỷ lệ nợ xấu trên NQH cho vay DNNVV hằng năm =
× 100%
Chỉ tiêu này cho biết, trong 1 năm, cứ 100 đồng NQH cho vay DNNVV thì nợ xấu chiếm bao nhiêu đồng. Tỷ lệ này càng cao phản ánh chất lượng cho vay DNNVV của NH càng thấp và NH phải đối mặt với nguy cơ mất vốn cao.
1.3.3.5 Hiệu quả sử dụng vốn của NH đối với cho vay DNNVV
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn của NH đối với DNNVV
Hiệu suất sử dụng vốn =
Chỉ tiêu này cho biết, trong 1 đồng vốn NH huy động được, NH sẽ sử dụng bao nhiêu đồng để cho vay DNNVV. Hiệu suất sử dụng vốn của NH đối với DNNVV càng cao chứng tỏ NH chú trọng, quan tâm đến hoạt động mở rộng cho vay DNNVV, hoạt động kinh doanh của NH càng hiệu quả. Tuy nhiên, hiệu suất này quá cao thì rủi ro cho NH cũng lớn.
Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay KH DNNVV
Vòng quay vốn cho vay DNNVV =
Chỉ tiêu này phản ánh số vòng quay vốn của NHTM đối với KH là DNNVV. Vịng quay vốn cho vay DNNVV càng cao thì vốn NH cho vay luân chuyển
càng nhanh, tức là vốn NH cho DNNVV vay đã tham gia vào nhiều chu kỳ kinh doanh. Như vậy phản ánh việc tổ chức và quản lý vốn TD của NH đối với DNNVV tốt, chất lượng TD cao. Ngược lại, chỉ tiêu này thấp thể hiện ở quá trình thu hồi vốn của NH. Tuy nhiên, khi kiểm tra chỉ tiêu này cần lưu ý đến doanh số thu nợ cho vay và dư nợ bình qn cho vay DNNVV để có thể đánh giá một cách toàn diện.
1.3.3.6 Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay DNNVV của NH
Chỉ tiêu tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay KH DNNVV
Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay DNNVV =
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả cho vay DNNVV, phản ánh mức sinh lời từ hoạt động cho vay DNNVV. Tỷ lệ này càng cao cho biết lợi nhuận từ cho vay DNNVV đóng góp vào lợi nhuận NH càng lớn và thể hiện hiệu quả cho vay DNNVV càng tốt.
Chỉ tiêu tỷ trọng thu nhập từ cho vay KH DNNVV
Tỷ trọng thu nhập từ cho vay KH DNNVV =
× 100%
Chỉ tiêu này phản ánh phần trăm thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV trong tổng thu nhập từ hoạt động cho vay nói chung của NH. Tỷ trọng này càng cao thể hiện tầm quan trọng của cho vay KH DNNVV trong hoạt động cho vay, đồng thời thể hiện hiệu quả và chất lượng của cho vay DNNVV của NH.
Các chỉ tiêu có mối quan hệ mật thiết với nhau, vì vậy phải đánh giá về sự mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV, cần đánh giá một cách tổng qt và tồn diện, khơng thể xét từng chỉ tiêu được.