Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp
2.2.6. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu tại Công ty CPSX & XNK Hồng Minh B.A.B.Y
XNK Hồng Minh B.A.B.Y
2.2.6.1 Ảnh hưởng của số lượng hàng bán và đơn giá hàng bán đến doanh thu
Biểu 06: Phân tích ảnh hưởng của nhân tố số lượng hàng bán và đơn giá bán đến doanh thu.
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 QoPo Q1Po Q1P1 DTBH thay đổi do Q
Qo Po Q1 P1 ST (VNĐ) TL (%) Sữa Abbott 36.823 328.234 29.000 356.396 12.086.651.009 9.518.780.683 10.335.478.227 -2.567.870.326 -21,25 Sữa nhập khẩu 10.941 515.258 16.406 600.000 5.637.320.875 8.453.296.041 9.843.568.901 2.815.975.166 49,95 Bỉm Bobby 120.000 63.555 105.000 82.499 7.626.583.340 6.673.254.131 8.662.367.911 -953.329.209 -12,50 Bỉm Huggies 96.000 89.342 71.895 105.000 8.576.842.355 6.423.284.064 7.549.023.155 -2.153.558.291 -25,11 Bột Topfer 30.000 189.949 35.284 192.000 5.698.473.102 6.702.079.103 6.774.445.708 1.003.606.001 17,61 Bột Hipp 37.665 113.219 8.745 115.000 4.264.370.064 990.065.707 1.005.640.010 -3.274.304.357 -76,78 Quần áo trẻ em Bamina 299.998 24.797 833.475 22.800 7.439.056.446 20.667.676.115 19.003.226.819 13.228.619.669 177,83 Quần áo trẻ em Bossini 664.955 8.891 1.013.9 53 8.756 5.912.115.512 9.015.054.428 8.878.170.799 3.102.938.916 52,48 Tổng 1.296.3 82 2.098.1 22 57.241.412.703 68.443.490.273 72.051.921.530 11.202.077.570 19,57
Giải thích:
Qo: Số lượng bán năm 2010 Po: Đơn giá bán năm 2010 Q1: Số lượng bán năm 2011 P1: Đơn giá bán năm 2011
Qua bảng phân tích ta thấy tổng doanh thu năm 2011 tăng 25,87% so với năm 2010, do ảnh hưởng của 2 nhân tố:
Do ảnh hưởng của nhân tố số lượng bán dẫn đến doanh thu của doanh nghiệp tăng 11.202.077.570 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 19,57%.
Do ảnh hưởng của nhân tố đơn giá bán làm cho doanh thu của doanh nghiệp tăng 3.608.431.257 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 6,30%.
Doanh thu mặt hàng Sữa Abbott năm 2011 tỷ lệ giảm 14,49% so với năm 2010 tương ứng với số tiền là 1.751.172.782 đồng, do ảnh hưởng của giá bán tăng và số lượng hàng bán giảm.
Doanh thu mặt hàng Sữa nhập khẩu năm 2011 tăng cao so với năm 2010 là 74,61% ứng với số tiền là 4.206.248.026 đồng, do ảnh hưởng của số lượng bán tăng mạnh và giá bán tăng ở mức trung bình.
Doanh thu mặt hàng bỉm Bobby năm 2011 tăng 13,58% so với năm 2010, tương ứng với số tiền là 1.035.784.571 đồng, do ảnh hưởng của số lượng bán giảm.
Doanh thu mặt hàng bỉm Huggies năm 2011 giảm 11,98% so với năm 2010, tương ứng với số tiền là 1.027.819.200 đồng, do ảnh hưởng của yếu tố số lượng giảm.
Doanh thu mặt hàng bột Topfer năm 2011 tăng so với năm 2010 là 18,88% tương ứng với số tiền là 1.075.972.606 đồng, do ảnh hưởng của số lượng bán tăng lên đã giúp doanh thu nhóm hàng này được cải thiện.
Doanh thu mặt hàng bột Hipp năm 2011 cũng giảm mạnh so với năm 2010 là 76,42% tương ứng với số tiền là -3.258.730.054 đồng, do số lượng bán giảm sâu.
Doanh thu mặt hàng quần áo trẻ em Bamina năm 2011 tăng 155,45% so với năm 2010, tương ứng số tiền là 11.564.170.373 đồng, do ảnh hưởng số lượng tăng cao, và giá bán được điều chỉnh giảm hợp lý vì đây là mặt hàng thế mạnh của công ty.