II. NGUỒN KINH
2.2.2.2. Nội dung quản lý vốn lưu động tai cụng ty Đúng tàu Phà rừng a Vốn tiền mặt:
a. Vốn tiền mặt:
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh vốn tiền mặt là một yếu tố hết sức quan trọng và cần thiết, nú cú thể đỏp ứng kịp thời nhu cầu giao dịch hàng ngày của doanh nghiệp như: Mua sắm hàng hoỏ, nguyờn vật liệu, thanh toỏn những chi phớ cần thiết khỏc. Việc duy trỡ một mức dự trữ vốn tiền mặt đủ lớn cũn tạo điều kiện cho doanh nghiệp cú cơ hội thu được triết khấu thanh toỏn trờn hàng mua trả đỳng kỳ hạn, làm tăng hệ số khả năng thanh toỏn nhanh của doanh nghiệp. Quản trị vốn bằng tiền tốt sẽ giỳp cho doanh nghiệp cú đầy đủ lượng vốn tiền mặt cần thiết để đỏp ứng kịp thời nhu cầu thanh toỏn mà quan trọng nữa là tối ưu số vốn tiền mặt hiện cú, giảm tối đa cỏc rủi ro về lói suất hoặc tỷ giỏ hối đoỏi và tối ưu hoỏ việc đi vay ngắn hạn hoặc đầu tư kiếm lời. Việc dự trữ tiền mặt phải luụn chủ động và linh hoạt.
Từ số liệu (Bảng 04) ta thấy vốn tiền mặt chiếm tỷ trọng khụng đỏng kể trong cơ cấu vốn lưu động của của Cụng ty. Cụ thể là:
- Năm 2009 vốn tiền mặt là 64.372.753.758 đồng, chiếm tỷ trọng 2,71% tổng vốn lưu động.
- Năm 2010 vốn tiền mặt là 78.776.527.684 đồng, chiếm tỷ trọng 2,94% tổng số vốn lưu động.
Trong kết cấu vốn tiền mặt, tiền mặt tại quỹ chiếm toàn bộ tổng số vốn tiền mặt. Việc dự trữ được tiền mặt tại quỹ cao sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến tỡnh hỡnh quản lý vốn lưu động tại Cụng ty, làm tăng chi phớ cơ hội của việc giữ tiền, thất thoỏt nhiều. Vỡ vậy Cụng ty cần phải xỏc định một lượng tiền mặt tại quỹ đủ, hợp lý để cú thể đỏp ứng nhanh, kịp thời cỏc khoản chi tiờu cần thiết phỏt sinh đột ngột. Và Cụng ty cũng luụn phải xem xột, nghiờn cứu để cú một tỷ trọng vốn bằng tiền, một cơ cấu vốn bằng tiền hợp lý phự hợp với từng thời kỳ, từng giai đoạn sản xuất kinh doanh sao cho việc sử dụng vốn bằng tiền sẽ gúp phần nõng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty.