Bảng10: bảng tổng hợp chi phí quản lý doanh nghiệp từ năm 2007-2009 Đơn vi: đồng
4.4.3 phân tích tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận một số sản phẩm chủ yếu năm
hoạch lợi nhuận, lợi nhuận thực hiện tăng 84,220,657 đồng, tương ứng với tỷ lệ 43.32% so với kế hoạch, do trong năm qua lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng so với kế hoạch, lợi nhuận từ HĐTC là chưa hoàn thành và lợi nhuận khác chưa hoàn thành. Lợi nhuận từ HĐKD tăng 88,044,418 đồng tương ứng với tỷ lệ 46.59%, lợi nhuận từ hoạt động khác giảm 3,373,000 đồng với tỷ lệ 100% so với kế hoạch. Tuy là lợi nhuận từ HĐTC và hoạn động khác chưa hoàn thành nhưng sự tăng lên của lợi nhuận sản xuất là tốt đã bù đắp được .. Do sự khôi phục của nền kinh tế đã làm cho lợi nhuận năm này tăng cao. Xét theo chiều dọc ta thấy kỳ thực hiện hay kỳ kế hoạch thì lợi nhuận từ HĐKD cũng đều chiếm tỷ lệ cao chiếm gần 99% trên tổng mức lợi nhuận. Trong khi đó lợi nhuận từ hoạt động tài chính và hoạt động khác âm đã làm cho mức tổng lợi nhuận giảm xuống.
4.4.3 phân tích tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận một số sản phẩm chủ yếu năm 2009 năm 2009
Lợi nhuận kế hoach chủ yếu là những sản phẩm chủ yếu được đưa vào tính tốn để nghiên cứu, phân tích tình hình, cũng như đánh giá việc thực hiện các chỉ tiêu có đạt hiệu quả hay khơng so với kế hoạch đề ra từ trước đó. Việc phân tích này cho phép xem xét các sản phẩm chủ yếu của công ty , tăng hay giảm và đưa ra phương hướng cho năm kế tiếp dựa trên kết quả đạt được.
Bảng 12: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH LỢI NHUẬN CÁC SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY NĂM 2009
Đơn vị:đồng Sản phẩm KH %Năm 2009 TH % STĐSo sánh % Áo sơ mi 82,587,803.20 43.7 128,543,092.10 46.4 45,955,288.90 55.64 Áo jacket 11,603,869.83 6.14 16,095,590 5.81 4,491,719.93 38.71 Quần âu 61,440,033.90 32.51 89,786,241.67 32.41 28,346,207.77 46.14 Quần áo thể thao 15,364,733.18 8.13 12,521,870.17 4.52 -2,842,863.01 -18.5 Quần áo trẻ em 17,991,667.88 9.52 30,085,732.31 10.86 12,094,064.43 67.22 tổng 188,988,108 100 277,032,526 100 88,044,418 46.59 Nguồn ( phịng tài chính-kế tốn) Qua bảng số liệu ta thấy trong năm qua cơng ty đã hồn thành kế hoạch lợi nhuận của các sản phẩm chủ yếu. Lợi nhuận thực hiện tăng trên 88,044,418 đồng với tỷ lệ 46.59% so với kế hoạch. Nguyên nhân hoàn thành là do sản phẩm áo sơ mi,quần âu, quần áo tre em và áo jacket hồn thành kế hoạch, riêng chỉ có quần áo thể thao khơng hồn thành kế hoạch. Trong năm sản phẩm áo thể thao giảm2,842,863.01 đồng với tỷ 18.5% so với kế hoạch. Lợi nhuận của quần áo thể thao khơng hồn thành nhưng chỉ với tỷ lệ nhỏ, bù vào đó là 2 sản phảm áo sơ mi và quần âu đã vượt kế hoạch nên đã bù đấp được sự giảm lợi nhuận của đường nên cơng ty đã hồn thành kế hoạch lợi nhuận của mình. Xét theo chiều dọc ta thấy trong năm qua trong kỳ thực hiện cũng như kế hoạch thì lợi nhuận từ áo sơ mi chiếm tỷ lệ cao trên 43%, quần âu chiếm trên 30%, sản phẩm quần áo thể thao chỉ vì sản phẩm này mà làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm xuống, công ty nên xem xét có nên tiếp tục kinh doanh sản phẩm này nữa không.