Phụ lục 8 Các bảng tính hiệu quả tài chính datp 2
Phụ lục 8.4 Bảng tính khấu hao
Đvt: Triệu đồng
Hạng mục Giá trị T.Gian KH Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10
Cầu BTCT 2.609 30 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 Giao thôn hạ tần 36.218 20 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 Nhà cửa 50.997 25 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 Cây xanh 12.538 40 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 2 Chi phí thiết bị Thiết bị xây dựn 1.076 12 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 Th nuôi 5.620 7 803 803 803 803 803 803 803 - - - 3 Chi phí quản lý dự n 1.071 5 214 214 214 214 214 - - - - - 4 Chi phí tƣ vấn xây dựn 3.484 5 697 697 697 697 697 - - - - - 5. Chi phí khác 468 5 94 94 94 94 94 - - - - - Tổng cộng 114.080 6.148 6.148 6.148 6.148 6.148 5.144 5.144 4.341 4.341 4.341
Gi trị còn lại sau 2 năm 17.338
Đvt: Triệu đồng
Hạng mục Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20
1 Chi phí xây dựn Cầu BTCT 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 Giao thôn hạ tần 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 1.811 Nhà cửa 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 2.040 Cây xanh 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 2 Chi phí thiết bị Thiết bị xây dựn 90 90 - - - - - - - - Tổng cộng 4.341 4.341 4.251 4.251 4.251 4.251 4.251 4.251 4.251 4.251
Phụ lục 8.5. Ƣớc tính doanh
thu Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10
S n ày hoạt độn / năm 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
A v 1.176 1.470 1.764 2.181 2.493 2.805 2.973 3.303 3.303 3.852
S lƣợt/ n ày 400 500 600 700 800 900 900 1.000 1.000 1.100 Gi v bình quân đồn 8.400 8.400 8.400 8.904 8.904 8.904 9.438 9.438 9.438 10.005
B Khu vui hơi thiếu hi 630 788 945 1.103 1.260 1.890 1.890 2.100 2.100 2.310
S lƣợt chơi/ n ày 120 150 180 210 240 270 270 300 300 330 Gi v bình quân đồn 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
C Khu ườ ươm 780 910 1.040 1.240 1.378 1.378 1.461 1.461 1.461 1.548
Diện tích cho thuê 27 8 m2) 8.124 9.478 10.832 12.186 13.540 13.540 13.540 13.540 13.540 13.540 Gi cho thuê đồn / m2/
tháng) 8.000 8.000 8.000 8.480 8.480 8.480 8.989 8.989 8.989 9.528
D Khu sinh thái 4.200 5.250 6.300 7.791 8.904 10.017 10.618 11.798 11.798 13.756
S lƣợt kh ch/ n ày 120 150 180 210 240 270 270 300 300 330 Gi 1 lƣợt đồn / n ƣời/ n ày 100.000 100.000 100.000 106.000 106.000 106.000 112.360 112.360 112.360 119.102 E Khu thú nuôi 1.110 1.388 1.665 1.943 2.220 3.247 3.247 3.608 3.608 3.969 S lƣợt kh ch/ n ày 260 325 390 455 520 585 585 650 650 715 Gi bình quân1 lƣợt đồn / n ƣời 12.200 12.200 12.200 12.200 12.200 15.860 15.860 15.860 15.860 15.860 F Khu mặt ướ 910 910 910 965 965 965 1.022 1.022 1.022 1.084 S lƣợt kh ch/ n ày 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
S iờ chơi/ n ày 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Gi bình quân đồn / lƣợt/
iờ 50.000 50.000 50.000 53.000 53.000 53.000 56.180 56.180 56.180 59.551
G Cá dị h vụ khá 88 88 88 94 94 94 99 99 99 105
Cho thuê khu bãi cỏ 16 16 16 17 17 17 18 18 18 19 Cho thuê gian hàng trái cây 72 72 72 76 76 76 81 81 81 86
Tổng cộng (triệu đồng) 8.894 10.803 12.712 15.316 17.313 20.395 21.311 23.391 23.391 26.624
Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20
S n ày hoạt độn / năm 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
A v 3.852 4.202 4.454 4.825 4.825 5.508 5.508 5.508 6.256 6.256
S lƣợt/ n ày 1.100 1.200 1.200 1.300 1.300 1.400 1.400 1.400 1.500 1.500 Gi v bình quân đồn 10.005 10.005 10.605 10.605 10.605 11.241 11.241 11.241 11.916 11.916
B Khu vui hơi thiếu hi 2.888 3.150 3.150 3.413 3.413 4.410 4.410 4.410 4.725 4.725
S lƣợt chơi/ n ày 330 360 360 390 390 420 420 420 450 450 Gi v bình quân đồn 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
C Khu ườ ươm 1.548 1.548 1.641 1.641 1.641 1.739 1.739 1.739 1.844 1.844
Diện tích cho thuê 27 8 m2 13.540 13.540 13.540 13.540 13.540 13.540 13.540 13.540 13.540 13.540 Gi cho thuê đồn / m2/ th n 9.528 9.528 10.100 10.100 10.100 10.706 10.706 10.706 11.348 11.348
D Khu sinh thái 13.756 15.007 15.907 17.233 17.233 19.672 19.672 19.672 22.342 22.342
S lƣợt kh ch/ n ày 330 360 360 390 390 420 420 420 450 450 Gi 1 lƣợt đồn / n ƣời/ n ày 119.102 119.102 126.248 126.248 126.248 133.823 133.823 133.823 141.852 141.852 E Khu thú nuôi 5.160 5.629 5.629 6.098 6.098 8.537 8.537 8.537 9.147 9.147 S lƣợt kh ch/ n ày 715 780 780 845 845 910 910 910 975 975 Gi bình quân1 lƣợt đồn / n ƣời 20.618 20.618 20.618 20.618 20.618 26.803 26.803 26.803 26.803 26.803 F Khu mặt ướ 1.084 1.084 1.149 1.149 1.149 1.218 1.218 1.218 1.291 1.291 S lƣợt kh ch/ n ày 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
S iờ chơi/ n ày 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Gi bình quân đồn / lƣợt/ iờ 59.551 59.551 63.124 63.124 63.124 66.911 66.911 66.911 70.926 70.926
G Cá dị h vụ khá 105 105 111 111 111 118 118 118 125 125
Cho thuê khu bãi cỏ 19 19 21 21 21 22 22 22 23 23 Cho thuê gian hàng trái cây 86 86 91 91 91 96 96 96 102 102
Tổng cộng (triệu đồng) 28.392 30.724 32.041 34.470 34.470 41.202 41.202 41.202 45.729 45.729
Phụ lục 8.6. Ƣớc tính chi
phí Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10
1 Chi phí lƣơn 1.721 1.807 1.897 1.992 2.092 2.196 2.306 2.421 2.542 2.670 2 iện 220 223 227 230 234 237 241 244 248 252
3 Nƣớc 32 41 49 57 65 74 74 82 82 90
4 Chi phí sửa chữa nhỏ 120 126 132 139 146 153 161 169 177 186 5 Chi phí thức ăn ni th 840 882 926 972 1.021 1.072 1.126 1.182 1.241 1.303
6 Chi phí sửa chữa lớn 1.882 1.882
7 Chi phí dịch vụ mua n ồi 1.890 2.363 2.835 3.506 4.007 4.508 4.778 5.309 5.309 6.190
Tổng cộng 4.823 5.442 6.066 6.897 9.446 8.240 8.685 9.407 9.599 12.573
Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20
1 Chi phí lƣơn 2.803 2.943 3.090 3.245 3.407 3.577 3.756 3.944 4.141 4.348 2 iện 255 259 263 267 271 275 279 283 288 292 3 Nƣớc 90 98 98 106 106 114 114 114 123 123 4 Chi phí sửa chữa nhỏ 195 205 216 226 238 249 262 275 289 303 5 Chi phí thức ăn ni th 1.368 1.437 1.509 1.584 1.663 1.746 1.834 1.925 2.022 2.123
6 Chi phí sửa chữa lớn 1.882 1.882
7 Chi phí dịch vụ mua n ồi 6.190 6.753 7.158 7.755 7.755 8.852 8.852 8.852 10.054 10.054
Phụ lục 8.7. Vốn lƣu
động đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10
1 Tổn biến phí 4.823 5.442 6.066 6.897 7.564 8.240 8.685 9.407 9.599 10.691 2 Vòn quay v n lƣu độn vòn /năm 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 3 Nhu cầu v n lƣu độn 402 453 506 575 630 687 724 784 800 891
4 ãi vay v n lƣu độn 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 5 S tiền lãi vay v n lƣu độn 28 32 35 40 44 48 51 55 56 62
Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20
1 Tổn biến phí 10.902 11.695 12.334 13.183 13.440 14.815 15.098 15.395 16.916 17.243 2 Vòn quay v n lƣu độn vòn /năm 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 3 Nhu cầu v n lƣu độn 909 975 1.028 1.099 1.120 1.235 1.258 1.283 1.410 1.437
4 ãi vay v n lƣu độn 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 5 S tiền lãi vay v n lƣu độn 64 68 72 77 78 86 88 90 99 101
Phụ lục 8.8. Báo cáo thu nhập
Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10
1 Tổn doanh thu 8.894 10.803 12.712 15.316 17.313 20.395 21.311 23.391 23.391 26.624 2 Chi phí hoạt độn 4.823 5.442 6.066 6.897 9.446 8.240 8.685 9.407 9.599 12.573 3 Chi phí khấu hao 6.148 6.148 6.148 6.148 6.148 5.144 5.144 4.341 4.341 4.341 4 ợi nhuận trƣớc thuế và lãi vay (2.077) (786) 498 2.271 1.719 7.012 7.482 9.644 9.451 9.711 5 ãi vay v n lƣu độn 28 32 35 40 44 48 51 55 56 62 6 ãi vay v n c định 7.415 7.415 7.415 7.379 7.300 7.088 6.571 5.922 5.149 4.336 7 ợi nhuận trƣớc thuế (9.520) (8.233) (6.952) (5.148) (5.625) (124) 861 3.667 4.246 5.313
8 Thuế TNDN 0 0 0 0 0 0 0 - 467 584
9 ợi nhuận sau thuế (9.520) (8.233) (6.952) (5.148) (5.625) (124) 861 3.667 3.779 4.728
Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20
1 Tổn doanh thu 28.392 30.724 32.041 34.470 34.470 41.202 41.202 41.202 45.729 45.729 2 Chi phí hoạt độn 10.902 11.695 12.334 13.183 15.322 14.815 15.098 15.395 16.916 19.125 3 Chi phí khấu hao 4.341 4.341 4.251 4.251 4.251 4.251 4.251 4.251 4.251 4.251 4 ợi nhuận trƣớc thuế và lãi vay 13.149 14.688 15.456 17.035 14.897 22.136 21.853 21.557 24.562 22.353 5 ãi vay v n lƣu độn 64 68 72 77 78 86 88 90 99 101 6 ãi vay v n c định 3.322 1.979 652 - - - - - - - 7 ợi nhuận trƣớc thuế 9.763 12.641 14.732 16.958 14.818 22.050 21.765 21.467 24.463 22.253 8 Thuế TNDN 1.074 1.390 1.621 1.865 1.630 2.425 2.394 2.361 2.691 2.448 9 ợi nhuận sau thuế 8.689 11.250 13.112 15.093 13.188 19.624 19.371 19.105 21.772 19.805
Phụ lục 8.9. Báo cáo ngân
lƣu Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10
A Ngân lƣu vào - 8.894 10.803 12.712 15.316 17.313 20.395 21.311 23.391 23.391 26.624
1 Doanh thu - 8.894 10.803 12.712 15.316 17.313 20.395 21.311 23.391 23.391 26.624 2 Thu từ thanh lý tài sản
B Ngân lƣu ra 125.488 4.823 5.442 6.066 6.897 9.446 8.240 8.685 9.407 10.066 13.157 1 Chi đầu tƣ 125.488 2 Chi phí hoạt độn 4.823 5.442 6.066 6.897 9.446 8.240 8.685 9.407 9.599 12.573 3 Thuế TNDN 0 0 0 0 0 0 0 0 467 584 C Ngân lƣu ròng (125.488) 4.071 5.362 6.646 8.419 7.867 12.155 12.626 13.984 13.325 13.467 D Nhận - trả nợ vay 1 Nhận nợ vay 77.238 2 Trả nợ c v n c định - - - - 1.000 523 5.019 6.005 8.008 8.120 9.069 3 Trả nợ lãi v n c định - 7.415 7.415 7.415 7.379 7.300 7.088 6.571 5.922 5.149 4.336
E Ngân lƣu ròng EPV (48.250) (3.344) (2.053) (769) 40 44 48 51 55 56 62 NPV (18.110) (17.568)
IRR 8,2% 7,41%
Chi phí sử dụng vốn 9,76% 10,00%
Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20
A Ngân lƣu vào 28.392 30.724 32.041 34.470 34.470 41.202 41.202 41.202 45.729 63.067
1 Doanh thu 28.392 30.724 32.041 34.470 34.470 41.202 41.202 41.202 45.729 45.729
2 Thu từ thanh lý tài sản 17.338
B Ngân lƣu ra 11.976 13.086 13.954 15.048 16.952 17.240 17.492 17.756 19.607 21.572 1 Chi đầu tƣ 2 Chi phí hoạt độn 10.902 11.695 12.334 13.183 15.322 14.815 15.098 15.395 16.916 19.125 3 Thuế TNDN 1074 1390 1621 1865 1630 2425 2394 2361 2691 2448 C Ngân lƣu ròng 16.416 17.639 18.087 19.421 17.518 23.962 23.710 23.446 26.122 41.495 D Nhận - trả nợ vay 1 Nhận nợ vay 2 Trả nợ c v n c định 13.030 15.591 10.873 - - - - - - - 3 Trả nợ lãi v n c định 3.322 1.979 652 - - - - - - -
Phụ lục 9: Phân tích kinh tế datp 2
Đvt: Triệu đồng
Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 Năm 9 Năm 10 Lợi ích kinh tế: CF 0 8.894 10.803 12.712 15.316 17.313 20.395 21.311 23.391 23.391 26.624 Doanh thu 1 0 8.894 10.803 12.712 15.316 17.313 20.395 21.311 23.391 23.391 26.624 Chi phí kinh tế: (125.488) (11.027) (12.711) (14.404) (16.817) (24.283) (20.470) (21.750) (23.721) (24.056) (32.987) Chi phí hoạt động 1 - (4.823) (5.442) (6.066) (7.008) (9.573) (8.383) (8.993) (9.749) (9.942) (13.181) Chi phí lƣơn 1 iện 1 (220) (223) (227) (230) (234) (237) (241) (244) (248) (252) Nƣớc 1 (32) (41) (49) (57) (65) (74) (74) (82) (82) (90) Chi phí sửa chữa nhỏ 1 (120) (126) (132) (139) (146) (153) (161) (169) (177) (186) Chi phí thức ăn ni th 1 (840) (882) (926) (972) (1.021) (1.072) (1.126) (1.182) (1.241) (1.303) Chi phí sửa chữa lớn 1 - - - - (1.882) - - - - (1.882) Chi phí dịch vụ mua n ồi 1 (1.890) (2.363) (2.835) (3.506) (4.007) (4.508) (4.778) (5.309) (5.309) (6.190)
Chi phí đầu tƣ 1 (125.488) - - - - - - - - - -
Chi phí cơ hội sử dụng đất (113.042)
Ngân lƣu kinh tế ròng (238.530) (2.133) (1.907) (1.692) (1.501) (6.969) (75) (440) (329) (664) (6.363)
Đvt: Triệu đồng
Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Lợi ích kinh tế: 28.392 30.724 32.041 34.470 34.470 41.202 41.202 41.202 45.729 45.729 Doanh thu 28.392 30.724 32.041 34.470 34.470 41.202 41.202 41.202 45.729 45.729 Chi phí kinh tế: (27.709) (29.863) (31.773) (34.092) (40.184) (38.787) (39.278) (39.792) (44.537) (50.750) Chi phí hoạt động (11.511) (12.359) (13.287) (14.215) (16.354) (16.312) (16.595) (16.891) (18.988) (21.197) Chi phí lƣơn iện (255) (259) (263) (267) (271) (275) (279) (283) (288) (292) Nƣớc (90) (98) (98) (106) (106) (114) (114) (114) (123) (123) Chi phí sửa chữa nhỏ (195) (205) (216) (226) (238) (249) (262) (275) (289) (303) Chi phí thức ăn ni th (1.368) (1.437) (1.509) (1.584) (1.663) (1.746) (1.834) (1.925) (2.022) (2.123) Chi phí sửa chữa lớn - - - - (1.882) - - - - (1.882) Chi phí dịch vụ mua n ồi (6.190) (6.753) (7.158) (7.755) (7.755) (8.852) (8.852) (8.852) (10.054) (10.054)
Phụ lục 10. Phân tích mơ phỏng datp 1
Worksheet: [m5.dungntm - phan tich tai chinh va kinh te Final V2.xls]Kinh te DATP1 Assumption: B70
Normal distribution with parameters:
Mean 20.000,00 Std. Dev. 2.000,00
Assumption: B71
Normal distribution with parameters:
Mean 15.000,00 Std. Dev. 1.500,00
Assumption: B72
Normal distribution with parameters:
Mean 10.000,00 Std. Dev. 1.000,00
Assumption: hộ
Normal distribution with parameters:
Mean 40%
Std. Dev. 4%
End of Assumptions
Phụ lục 11. Phân tích mơ phỏng datp 2
Worksheet: [m5.dungntm - phan tich tai chinh va kinh te Final V2.xls]Tai chinh DATP2
Assumption: D160 Cell: D160
Triangular distribution with parameters: Minimum 7.000 Likeliest 8.400 Maximum 15.000
Assumption: Lạm phát = tốc độ tăng giá Cell: C153
Normal distribution with parameters:
Mean 6,00%
Std. Dev. 1,00%
Assumption: Năm 1 Cell: D146
Triangular distribution with parameters: End of Assumptions
Minimum 13% Likeliest 20% Maximum 30%