Nghiệp vụ kinh tế phát sinh và ghi sổ kế toán

Một phần của tài liệu CÔNG VIỆC KẾ TOÁN TẠI công ty tnhh MỘT THÀNH VIÊN thuốc lá thanh hóa (Trang 85 - 88)

a) Nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Nghiệp vụ 1: Ngày 02/02 trích khấu hao trong tháng cho một máy nâng hàng mua ngày 23/01.trị giá 45.000.000

Nợ TK 627 : 625.000 Có TK 214: 625.000

Nghiệp vụ 2: Ngày 11/03 trích khấu hao máy vi tính sử dụng tại văn phòng Giám đốc 1.000.000đ

Nợ TK 642: 1.000.000đ Có TK 214: 1.000.000đ

Báo cáo thực tập GVHD: b) Sổ kế toán sử dụng. - Sổ tổng hợp + Sổ chứng từ ghi sổ CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 01 Ngày 02 tháng 02 năm 2012 Trích yếu

Số hiệu tài khoản

Số tiền Ghi chú Nợ

A B C D E

Trích khấu hao trong tháng cho một máy nâng hàng mua ngày 23/01 627 214 625.000 Cộng: X X CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 02 Ngày 01 tháng 03 năm 2012

Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ

A B C D E

- Trích khấu hao máy vi tính sử dụng tại văn phòng Giám đốc

Báo cáo thực tập GVHD:

+ Sổ cái TK 214

SỔ CÁI

Năm 2012

Tên Tài Khoản: Khấu hao TSCĐ Số Hiệu: 214

Ngày tháng ghi sổ

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải TK Đ.ƯSố hiệu

Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngày t Nợ A B C D E 1 2 F Số dư đầu kỳ 5.386.618.322 02/02

trích khấu hao trong tháng cho một máy nâng hàng mua ngày 23/01

627 625.000

11/03 Trích khấu hao máy vi tính sửdụng tại văn phòng Giám đốc 642 1.000.000 ……….

Phát sinh trong kỳ X 180.593.153.180 179.383.794.196

Số dư cuối kỳ 4.177.259.338

Chứng từ kế toán Chứng từ ghi sổ

TK 214TK 211 TK 211 Sổ Cái

Báo cáo thực tập GVHD:

Một phần của tài liệu CÔNG VIỆC KẾ TOÁN TẠI công ty tnhh MỘT THÀNH VIÊN thuốc lá thanh hóa (Trang 85 - 88)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(163 trang)
w