a)Nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Nghiêp vụ 1:Ngày 25/02 tạm ứng tiền cho công nhân viên chức của doanh nghiệp , căn cứ vào phiếu chi kèm theo giấy đề nghị tạm ứng được duyệt.bằng tiền mặt 20.000.000 đồng.
Nợ TK 141: 20.000.000 Có TK 111: 20.000.000
Nghiệp vụ 2:Ngày 28/02 thu tiền tạm ứng qua lương tháng 2 năm 2012 là 6.000.000đồng. Nợ TK 334: 6.000.000 Có TK 141: 6.000.000 b) Sổ kế toán sử dụng. CHỨNG TỪ GHI SỔ 02 Từ ngày 01/01 đến 31/12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C D E
Tạm ứng tiền cho công nhân viên chức của doanh nghiệp
141 111 20.000.000
Cộng: X X
Báo cáo thực tập GVHD:
CHỨNG TỪ GHI SỔ
02
Từ ngày 01/01 đến 31/12 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền
Ghi chú Nợ Có
A B C D E
Thu tiền tạm ứng qua lương 334 141 6.000.000
Cộng: X X
Báo cáo thực tập GVHD:
SỔ CÁI
Quý 1 năm 2012 Tên Tài Khoản: Tạm ứng
Số hiệu: 141
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ ghi sổ
Diễn giải TK ĐƯSố hiệu
Số tiền
Số hiệu Ngày Nợ Có
A B C D E (1) (2)
Số dư đầu kỳ 695.101.657
25/02 05 Tạm ứng tiền cho công nhân viên chức của doanh nghiệp
111 20.000.000
28/02 05 Thu tiền tạm ứng qua lương tháng 2
năm 2012
334 6.000.000
………
Phát sinh trong kỳ 759.995.228 562.056.132
Báo cáo thực tập GVHD:
Số dư đầu kỳ 695.101.657
25/02 Tạm ứng tiền cho công nhân viên chức của doanh nghiệp
20.000.000
28/02 Thu tiền tạm ứng qua lương 6.000.000
……
Phát sinh trong kỳ 759.995.228 562.056.131
Số dư cuối kỳ 893.040.753
Báo cáo thực tập GVHD: