a) Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Nghiệp vụ 1: Ngày 04/03 công ty bán 1 lô thuốc lá có tên là senvensuper lights cho công ty TNHH dịch vụ An Phúc Thịnh, địa chỉ 307/12 Nguyễn văn Trỗi, P1, quận tân bình.TPHCM. MST:12478945.trị giá: 75.000.000đồng giá chưa thuế. VAT 10%.khách hàng chưa trả tiền.
Nợ TK 131: 82.500.000 Có TK 511: 75.000.000 Có TK 3331 7.500.000
Báo cáo thực tập GVHD: HÓA ĐƠN(GTGT) Liên 1:lưu Ngày 04/03/2012 Mẫu số: 01 GTKT-3LL HL/2008B0065699 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH một thành viên Thuốc lá Thanh hóa
Điạ chỉ: Thị trấn Hà Trung, Huyện Hà Trung,Tỉnh Thanh Hóa Số tài khoản: 472500671983
Điện thoại: 0373.917.373 MST: 2800763895
Họ tên người mua hàng: công ty TNHH dịch vụ An Phúc Thịnh, Địa chỉ:307/12 Nguyễn văn Trỗi, P1, quận tân bình.TPHCM. Số tài khoản:011 000 00 00 384 Hình thức thanh toán: TM MST: 12478945 ST T Tên hàng hóa,dịch vụ Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Bán 1 lô thuốc lá có tên là senvensuper lights
Bao 75.000.000
Cộng tiền hàng: 75.000.000
Thuế suất VAT:10% Tiền thuế VAT: 7.500.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 82.500.000 Viết tiền bằng chữ: Tám mươi hai triệu, năm tram nghìn đồng.
Người mua hàng (Ký,ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên)
Nghiệp vụ 2: Ngày 15/03 Công ty cho khách hàng hưởng 12.350.000đồng do khách hàng thanh toán trước thời hạn.
Nợ TK 635 : 12.350.000 Có TK 131: 12.350.000 b) Sổ kế toán sử dụng. CHỨNG TỪ GHI SỔ 02 Từ ngày 01/01 đến 31/12 năm 2012
Báo cáo thực tập GVHD:
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền
Ghi chú Nợ Có
A B C D E
Công ty bán 1 lô thuốc lá có tên là senvensuper lights cho công ty TNHH dịch vụ An Phúc Thịnh
131 511 75.000.000
Thuế GTGT đầu vào 131 3331 7.500.000
……….. Cộng: X X CHỨNG TỪ GHI SỔ 02 Từ ngày 01/01 đến 31/12 năm 2012 Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Số tiền Ghichú Nợ Có
A B C D E
Công ty cho khách hàng hưởng khoản chiêt khấu thanh toán.
635 131 12.350.000
Báo cáo thực tập GVHD:
Báo cáo thực tập GVHD:
SỔ CÁI
Quý 1 năm 2012
Tên Tài Khoản: Phải thu khách hàng Số hiệu:131
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ ghi sổ
Diễn giải TK ĐƯSố hiệu Số tiền
Số hiệu Ngày Nợ Có
A B C D E (1) (2)
Số dư đầu kỳ 10.290.435
04/03 05 04/03 Công ty bán 1 lô thuốc lá có tên là senvensuper lights cho công ty TNHH dịch vụ An Phúc Thịnh
511 75.000.000
Thuế GTGT 3331 7.500.000
15/03 05 15/03 Công ty cho khách hàng hưởng chiết khấu thanh toán.
635 12.350.000
………….
Phát sinh trong kỳ 100.987.616.863 111.599.525.29
3
Báo cáo thực tập GVHD: