1.3.2 .Yếu tố chủ quan
2.1. Giới thiệu chung về Công ty Cổ phần Nước KhốngKhánh Hồ
2.1.3. Tổng quan tình hình hoạt động của Cơng ty
2.1.3.1. Một số thông tin về sản phẩm hiện tại của Cơng ty CP Nước Khống Khánh Hồ:
Định nghĩa:
Nước khống thiên nhiên là nước uống có sự khác biệt rõ ràng với các loại nước uống thông thường khác về:
Đặc trưng về một số muối khoáng nhất định, bởi các tỷ lệ tương đối giữa chúng và sự có mặt của các nguyên tố vi lượng hoặc các thành phần khác.
Lấy trực tiếp từ các nguồn tự nhiên hoặc các giếng khoan từ các mạch nước ngầm.
Bền vững về thành phầm và ổn định về lưu lượng, nhiệt độ cho dù có các biến động về tự nhiên
Khai thác dưới các điều kiện đảm bảo duy trì độ sạch về si sinh tại nguồn Đóng chai tại nguồn với các yêu cầu vệ sinh nghiêm ngặt
Tính chất và thành phần nước khoáng Đảnh Thạnh
Được đặc trưng bởi hàm lượng một số khoáng chất với hàm vi lượng khống thích hợp sẵn có rất thích hợp cho con người. Nước khoáng thiên nhiên Đảnh Thạnh được lấy từ giếng sâu tầng ngầm trong lòng đất mà thiên nhiên kiến tạo qua hàng ngàn năm, có thành phần khá ổn định trong thời gian dài 30-40 năm.
Tính chất lý hóa học của nước khống Đảnh Thạnh (lấy mẫu tại nguồn)
Nhiệt độ 720C tại nguồn
Màu sắc: Không màu, trong
Mùi: thoảng mùi H2S (qua xử lý khơng cịn mùi này) Vị : không vị
PH: 8.5
Độ cứng toàn phần: 10mg/l
Các thành phần ion của nước Anion: HCO
Cation :
Thành phần đặc hiệu : H2SiO3, FLO Công dụng:
So sánh một số thành phần của nước khoáng Đảnh Thạnh với một số mạch nước nổi tiếng trong và ngồi nước đang sử dụng, nhận thấy nước khống Đảnh Thạnh có hàm lượng Fluor thấp hơn so với quy định của nước khống đóng chai, hàm lượng canxi và magie thấp nên có thể sử dụng uống rộng rãi.
Nước khống Đảnh Thạnh hồn tồn khơng có yếu tố độc hại, khơng có yếu tố tác động dược lý đột ngột, tác dụng rộng rãi với nhiều loại bệnh: giảm đau, chống viêm, giải mẫn cảm, có hiệu quả với nhiều loại bệnh mãn tính: cơ, khớp, cột sống, thần kinh, phụ khoa, da, mạch máu, đường hô hấp trên, một số bệnh về dạ dày, gan mật, ruột, các hạch quanh dạ dày, đường tiết niệu, một số bệnh nhiếm độc, nghề nghiệp mãn tính, phịng chống sâu răng, hồi phục sức khỏe sau thời gian điều trị bằng thuốc men, giải phẫu…được dùng dưới các dạng uống, tán, ngâm, xơng, hít…cụ thể các khống chất có cơng dụng như sau:
Axit metasilisic: với hàm lượng 110mg/l dưới dạng khơng thủy phân có tá dụng mạnh đối với nhiều loại bệnh thần kinh, tê thấp, phụ khoa, bệnh di chấn thương giúp cho hệ thần kinh vận động tốt
Flo: hàm lượng thấp (1,7mg/l) so với quy định nước khống đóng chai, hàm lượng này có tác dụng chống sâu răng rất tốt, dùng lâu dài khơng sợ gây bệnh Fluorose
Bicarbonat Natri và Kali: có tác dụng gây tê và giảm đau viêm mạc dạ dày, chống lên men, đầy hơi, giảm độ axit trong dạ dày
Clorua: cao dùng dưới dạng tắm ngâm hoặc uống có tác dụng tốt đến tuần hoàn ngoại vi, tăng bài tiết nước bọt và dịch vị, kích thích nhu động ruột, tăng bài tiết Ure.
Calcium: giúp cho xương cứng, răng tốt và cơ bắp khỏe mạnh
Potassium: duy trì độ PH và cần thiết cho các phản ứng hóa học sản sinh ra năng lượng trong cơ thể.
Sodium: duy trì sự cân bằng chất lượng lỏng trong cơ thể và giúp cho sự vận động của hệ thần kinh.
Quy cách đ óng gói sản phẩm
Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất chuyên khai thác và sản xuất các loại nước khống khơng cồn thì sản xuất là một trong những khâu quan trọng nhất quyết định sự tồn tại của doanh nghiệp. Hoạt động sản xuất đóng vai trị tạo ra sản phẩm, từ đó tạo ra nguồn thu nhập cho Cơng ty . Chính vì vậy, trong những năm qua Cơng ty hết sức chú trọng đầu tư máy móc thiết bị đảm bảo quá trình sản xuất đạt hiệu quả cao nhất.
Hiện tại Công ty đang sản xuất những loại sản phẩm sau: Sản phẩm lạt chai 430ml Sản phẩm lạt chai pet Sản phẩm lạt chai 330ml Sản phẩm ngọt chai 430ml Sản phẩm ngọt chai 200ml Sản phẩm ngọt chai 295ml Sản phẩm ngọt chai pet 1,25l Nước tăng lực sumo chai 200ml Nước tăng lực sumo chai pet Nước tăng lực sumo chai 295ml Nước khoáng Vikoda chai 1,5l Nước khoáng Vikoda chai 0,5l Nước khoáng Vikoda chai 0,3l Nước khoáng Vikoda chai 5l Nước khống bình 20l
* Một số sản phẩm và thương hiệu của cơng ty: Logo: Slogan: Hình ảnh của sản phẩm
2.1.3.2. Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty.
BẢNG 2.1. : KẾT CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY
CHỈ TIÊU Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng tài sản 51.320.921.572 54.912.030.039 53.206.199.089 Tài sản ngắn hạn 28.052.894.733 21.460.712.772 19.498.888.795 Tài sản dài hạn 23.296.024.839 33.451.317.267 33.707.310.294 TS ngắn hạn /Tổng TS 0.55 0.39 0.37 TS dài hạn/ Tổng TS 0.45 0.61 0.63 Tổng nguồn vốn 51.320.921.572 54.3912.030.039 53.206.199.089 Nợ phải trả 32.221.902.372 32.507.169.409 28.541.285.009 Vốn chủ sở hữu 19.099.049.200 22.404.860.630 24.664.914.080 Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn 0.63 0.59 0.54 Nguồn vốn CSH/ Tổng nguồn vốn 0.37 0.41 0.46
(Nguồn phịng kế tốn – Cty CP Nước Khống Khánh Hòa)
Nhận xét: Qua bảng phân tích trên cho thấy về phần tài sản thì tỷ lệ tài sản ngắn hạn chiếm trong tổng tài sản có xu hướng giảm xuống, bên cạnh đó là sự tăng lên của tài sản dài hạn, điều này thể hiện công ty đang dùng tiền để đầu tư cho cơ sở vật chất, dây chuyền thiết bị, đáp ứng nhu cầu phát triển của Công ty trong tương lai.
Về phần nguồn vốn thì qua bảng phân tích ta thấy các khoản nợ của Cơng ty đang có xu hướng giảm xuống, cùng với đó là sự tăng lên của nguồn vốn chủ sở hữu, điều này chứng tỏ công ty đang dần chủ động được nguồn vốn kinh
doanh của mình, kiểm sốt được nguồn vốn vay và ngày càng thu hút được nhiều vốn đầu tư hơn từ các nhà đầu tư
Qua các số liệu trên cho thấy nguồn vốn kinh doanh của cơng ty có sự biến động qua các năm, tuy nhiên sự biến động này không quá lớn. Cụ thể, năm 2006 tổng nguồn vốn tăng 3.591.108.467 đồng tương đương tăng 7% so với năm 2005, tổng nguồn vốn của công ty năm 2007 giảm 1.705.830.950đ so với năm 2006 tức là giảm 3,11% . Sở dĩ nguồn vốn của công ty trong năm 2006 tăng cao hơn so với năm khác là do năm 2006 công ty bắt đầu chuyển sang hoạt động dưới hình thức cổ phần hóa nên nhận được nhiều nguồn đầu tư hơn. Nhìn chung nguồn vốn kinh doanh của công ty tăng hàng năm, đây là điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của cơng ty.
Biểu đồ 2.1. Tình hình cơ cấu tài sản nguồn vốn của Cơng ty.
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2007-Cty CP Nước Khống Khánh Hịa).
Biểu đồ 2.2. Tình hình sử dụng nguồn vốn của Cơng ty
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2007-Cty CP Nước Khống Khánh Hịa).
2.1.3.3. Tình hình về lao động.
Đa số cán bộ quản lý của Công ty đều là những người có trình độ đại học và trên đại học, có kinh nghiệm cơng tác cũng như chun mơn cao. Tính đến
31/12/2007, tổng số cán bộ cơng nhân viên trong Cơng ty trong biên chế là 307 người, trong đó số nhân viên quản lý trong Công ty là 35 người chiếm 11,4%.
Biểu đồ 2.3. Số lượng cán bộ công nhân viên trong Cơng ty
(Nguồn: Phịng Tổ Chức-Cty CP Nước Khống Khánh Hịa )
Từ bảng đồ thị lao động trong công ty ta thấy số lao động từ năm 2005 cho đến năm 2006 có tăng nhẹ là 4 người, nhưng kể từ khi Cơng ty chuyển sang cổ phần hóa thì số lao động đã giảm mạnh đi 53 người, như vậy sau khi cổ phần công ty đã quyết định cắt bỏ những vị trí khơng mang lại hiệu quả công việc, tinh giảm được bộ máy quản lý, nâng cao hiệu quả công việc kinh doanh.
BẢNG 2.2. CƠ CẤU LAO ĐỘNG THEO GIỚI TÍNH, TRÌNH ĐỘ, THEO TÍNH CHẤT CƠNG VIỆC
Năm Chỉ tiêu ĐVT Tổng
Giới tính Trình độ Tính chất cơng việc
Nam Nữ ĐH CĐ TC PT QL TTSX BH PHỤ
2006 Số lượng Người 360 253 107 65 21 18 256 37 150 80 93
Tỷ trọng % 100 70.28 29.72 18.06 .5.83 5 71.11 10.28 41.67 .22.22 25.83
2007 Số lượng Người 307 225 82 67 20 18 202 35 110 82 80
Tỷ trọng % 100 73.29 26.71 21.82 6.51 5.86 65.8 11.4 35.83 26.71 26.06
Chênh lệch Số lượng Người -53 -28 -25 2 -1 0 -54 -2 -40 2 -13
Tỷ trọng % -14.72 -11.07 -23.36 3.08 -4.76 0 -21.09 -5.41 -26.67 2.5 -13.98
Mức lương trung bình hiện nay của mỗi công nhân viên là 2,3 triệu đồng/người/tháng. Thời gian lao động không quá 8h/ngày và không quá 48h/tuần, đối với bộ phận quản lý ngày nghỉ chính thức vào thứ 7 và chủ nhật hàng tuần.
BẢNG 2.3. : THU NHẬP BÌNH QUÂN CỦA LAO ĐỘNG
(Đ/v: VNĐ) Chỉ Tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng Quỹ Lương 1000đ 4.525.891 4.825.670 8.473.200 Số Lao Động Người 335 360 307 Thu Nhập Bình Quân Đồng/Người/Tháng 1.068.435 1.173.053 2.300.000
(Nguồn: Nguồn phịng tổ chức-Cty CP Nước Khống Khánh Hồ).
Công ty đã thành lập các quỹ như quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ bảo hiểm, bảo hiểm y tế...dành cho cán bộ nhân viên; Quỹ phúc lợi bao gồm các khoản trợ cấp ốm đau, phụ cấp..v.v
Hàng tháng tất cả lương của cán bộ cơng nhân viên đều được trích và nộp BHXH, BHYT đầy đủ; Cuối mỗi năm Cơng ty đều có q tết cho tồn thể nhân viên trong Cơng ty. Bên cạnh đó Cơng ty vẫn ln chú trọng đến chế độ đãi ngộ đối với cán bộ công nhân viên như sau:
Vào những dịp lễ tết, Quốc khánh...công ty thường tặng quà đồng thời tổ chức cho mọi người đi tham quan, nghỉ mát. Thường xuyên tổ chức các buổi liên hoan, sinh hoạt văn nghệ, nhằm tạo điều kiện cho mọi người trong Cơng ty có thể giao lưu hiểu biết lẫn nhau.
Như vậy sau khi cổ phần hóa, Cơng ty đã quyết định giảm đi một số lượng lao động làm việc không hiệu quả, giữ lại những cá nhân làm việc có hiệu quả và đã làm tăng mức thu nhập của người lao động lên đáng kể từ 1,173,053đ/tháng, đến này đã đạt 2,300,000đ/tháng.
2.1.3.4. Về trang thiết bị và Công Nghệ.
Hiện tại Công ty đang hoạt động trên một dây chuyền máy móc, cơng nghệ hiện đại với dây chuyền đóng chai pet hiện đại của Đức – Ý, dây chuyền đóng
chai thủy tinh hồn tồn tự động, khép kín, cơng suất 12.000 chai một giờ. Ngồi ra cơng ty cịn đầu tư xây dựng nhiều hạng mục cơng trình phục vụ nhu cầu làm việc, sản xuất của cán bộ công nhân viên trong Công ty. Trong thời gian tới Công ty đang đầu tư lắp đặt dây chuyên sản xuất nước khống đóng lon. Điều này chứng tỏ Cơng ty đang từng bước tiếp cận với công nghệ hiện đại nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của người tiêu dùng.
2.1.3.5. Kết quả hoạt động bán hàng của công ty trong thời gian qua.2.1.3.5.1. Sản lượng tiêu thụ của công ty trong thời gian qua. 2.1.3.5.1. Sản lượng tiêu thụ của công ty trong thời gian qua.
Sản lượng tiêu thụ từng loại sản phẩm được so sánh qua các năm 2005-2007
BẢNG 2.4. : SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ TỒN CƠNG TY QUA 3 NĂM
ĐVT: Chai
Sản phẩm Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 %2006/2005 %2007/2006
Lạt 430 23.018.152 23.220.582 23.626.200 100.88 101.74 PET gaz 159.180 215.340 265.320 135.28 123.20 Lạt 330 87.720 126.240 138.960 143.91 110.07 Ngọt 430 15.075.282 15.366.469 16.201.052 104.93 105.43 Ngọt 200 873.357 948.268 790.461 108.58 83.37 Ngọt 295 2.407.423 2.021.274 1.522.288 83.96 75.31 PET 1,25 46.086 49.235 98.831 106.83 200.73 Sumo 200 586.005 371.761 279.685 63.44 75.23 Sumo PET 344.590 487.704 806.232 141.53 165.31
Vikoda 1,5 lít 529.816 523.310 629.839 98.77 120.35 Vikoda 0,5 lít 2.566.298 2.876.112 3.667.370 112.07 127.51 Vikoda 0,3 lít 305.986 440.791 654.360 144.06 148.45 Vikoda 5 lít 20.214 15.970 16.148 79.00 101.11 Bình 20 lít 191.212 245.799 306.847 128.55 124.83 Bình 7,5 lít 1.024 1.084 2.845 105.86 262.45 Tổng tiêu thụ qui ra lít thực tế 27.339.568 27.870.150 30.291.425 101.94 108.67
(Nguồn : Phịng tiêu thụ Cty CP Nước KhốngKhánh Hồ)
Nhận xét :
Nhìn chung hoạt động bán hàng của cơng ty đều tăng lên qua các năm đặc biệt năm 2007 đã tăng 8,67% so với năm 2006. Như vậy sau khi công ty cổ phần hố đã đi vào ổn định thì hoạt động kinh doanh của cơng ty ngày càng có hiệu quả.
2.1.3.5.2. Doanh số, lợi nhuận của công ty trong thời gian qua.
BẢNG 2.5. : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
CHỈ TIÊU Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006
(+/-) % (+/-) % Doanh thu BH và CCDV 58.906.260.917 67.946.052.628 70.462.327.918 9.039.791.711 15.35 2.516.275.290 3.70 Các khoản giảm trừ 4.035.059.595 4.033.043.210 5.758.064.973 -2.016.385 -0.05 1.725.021.763 42.77
Doanh thu thuần về BH và CCDV 54.871.201.322 63.913.009.418 64.704.262.945 9.041.808.096 16.48 791.253.527 1.24 Giá vốn hàng bán 36.269.206.256 40.680.897.608 38.758.176.091 4.411.691.352 12.16 - 1.922.721.517 -4.73 Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 18.601.995.066 23.232.111.810 25.946.086.854 4.630.116.744 24.89 2.713.975.044 11.68
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí tài chính 2.666.442.614 2.469.988.036 1.658.240.133 -196.454.578 -7.37 -811.747.903 -32.86
Chi phí bán hàng 11.990.534.564 11.926.496.369 12.003.532.929 -64.038.195 -0.53 77.036.560 0.65
Chi phí quản lý doanh nghiệp
3.464.969.562 4.659.228.287 5.541.867.215 1.194.258.725 34.47 882.638.928 18.94
Lợi nhuận thuần từ hoạt đồng KD 574.157.680 4.370.479.073 7.017.457.999 3.796.321.393 661.20 2.646.978.926 60.57 Thu nhập khác 1.402.273.144 1.088.503.302 846.977.698 -313.769.842 -22.38 -241.525.604 -22.19 Chi phí khác 1.116.500.532 24.246.070 204.485.465 -1.092.254.462 -97.83 180.239.395 743.38 Lợi nhuận khác 285.772.612 1.064.257.232 642.492.233 778.484.620 272.41 -421.764.999 -39.63 Tổng lợi nhuận trước thuế 859.930.292 5.434.736.305 7.659.950.232 4.574.806.013 532.00 2.225.213.927 40.94 Thuế TNDN 240.780.482 1.521.726.165 2.144.786.065 1.280.945.684 532.00 623.059.900 40.94
Lợi nhuận sau thuế 619.149.810 3.913.010.140 5.515.164.167 3.293.860.329 532.00 1.602.154.027 40.94
Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh thu và lợi nhuận của công ty ngày càng tăng cao. Chứng tỏ hoạt động của doanh nghiệp ngày càng có hiệu quả.
2.1.3.5.3. Phân tích tình hình tài chính của Cơng ty thơng qua bảng cân đối kế tốn.
BẢNG 2.6. : PHÂN TÍCH SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN QUA 3 NĂM ( 2005 – 2007), ĐVT: đồng
Chỉ tiêu
SỐ TIỀN So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 (+/-) % (+/-) %
Tài sản
A- Tài sản ngắn hạn 28.024.896.733 21.460.712.772 19.498.885.795 -6.564.183.961 -23.42 -1.961.826.977 -9.14
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 8.285.085.068 11.935.394.647 6.417.672.287 3.650.309.579 44.06 -5.517.722.360 -46.23
2. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
5.000.000.0000 5.000.000.000 100.00
3. Các khoản phải thu ngắn hạn 5.504.015.316 3.203.115.414 5.504.015.316 100 -2.300.899.902 -41.80
4. Hàng tồn kho 2.664.660.504 3.271.021.370 4.074.480.403 606.360.866 22.76 803.459.033 24.56
5. Tài sản ngắn hạn khác 17.075.151.161 750.281.439 803.617.691 -16.324.869.722 -95.61 53.336.252 7.11
B- Tài sản dài hạn 23.296.024.839 33.451.317.267 33.707.313.294 10.155.292.428 43.59 255.996.027 0.77
2. Tài sản cố định 19.884.774.577 17.381.847.796 16.891.192.475 - 2.502.926.781 -12.59 255.996.027 0.77
3. Bất động sản đầu tư 4. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 5. Tài sản dài hạn khác 16.069.469.471 16.816.120.819 16.069.469.471 100 746.651.348 4.65 Tổng tài sản 51.320.921.572 54.912.030.039 53.206.199.089 3.591.108.467 7.00 -1.705.830.950 -3.11 NGUỒN VỐN A- Nợ phải trả 32.221.902.372 32.507.169.409 28.541.285.009 285.267.037 0.89 -3.965.884.400 - 12.20 1. Nợ ngắn hạn 16.134.116.174 24.007.521.566 18.377.995.731 9.873.405.392 69.86 - 5.629.525.835 -23.45 2. Nợ dài hạn 18.087.786.198 8.499.647.843 10.163.289.278 -9.588.138.355 -53.01 1.663.641.435 19.57 B- Vốn chủ sở hữu 19.099.019.200 22.404.861.630 24.664.914.080 3.305.841.430 47.31 2.260.053.450 10.09 1. Vốn chủ sở hữu 18.845.318.485 22.444.998.817 24.073.705.802 3.599.680.332 19.10 1.628.706.985 7.26
2. Nguồn kinh phí và quỹ khác 253.700.715 -40.138.187 591.208.278 -293.838.902 -115.82 631.346.465 -1.572.93
Nhận xét: qua bảng phân tích sự biến động về tài sản và nguồn vốn ở trên ta có thể nhận xét như sau:
* Đối với tài sản:
Tổng tài sản năm 2006 tăng 3.591.108.467đ so với năm 2005, tương đương với tăng 7% so với năm 2005, năm 2007 tổng tài sản giảm 705.830.950đ so với năm 2006, tương đương với giảm 3,11% so với năm 2006. Cụ thể, do năm 2006 tài sản ngắn hạn giảm 6.564.183.961đ so với năm 2005 tương đương với giảm 23,42% nhưng tài sản dài hạn năm 2006 lại tăng 10.155.292.428đ tương đương với